济川药业2020年三季度财务分析详细报告

0
0
3,568.12 213.12
29,901.48 6,247.56
369,422.5 42,347.43
53,589.25 230,305.38
236.08
-28.22
31,568.47 2,370.87
11.88 1,002,330.0 156,429.87
9
11.07
129,422
605,899.73
固定资产 在建工程 无形资产
23,653.92
327,075.07
176,716.13 78,484.06 29,197.59
3.13 29,901.48 43.26 369,422.5
23.37 230,305.38
10.38 62,197.5 3.86 31,568.47
3.53 24,520.68
项目名称
总资产
流动资产
货币资金 交易性金融资产 预付款项 存货 非流动资产
固定资产 长期待摊费用 无形资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
89,851.13 845,900.23
47,503.69 476,477.72
61,544.99 203,840.53
8.12 32,735.97 1,167.5
18.49
27.16
89.23 -
-32.81 -18.00
7.31
21.36 825.48
济川药业2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 济川药业2020年三季度资产总额为1,002,330.09万元，其中流动资产 为605,899.73万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动 资产的63.66%、28.46%和4.05%。非流动资产为396,430.37万元，主要 以固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的70.5%、9.56% 和8.26%。
项目名称 总资产 流动资产
货币资金 应收账款
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
756,049.1
428,974.03 142,295.55 207,802.66
100.00 845,900.23
56.74 476,477.72
43.67 396,430.37
27.23 279,492.67
7.35 37,883.58 3.73 32,735.97
2.45 39.55
27.88 3.78 3.27
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的64.91%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资 产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的 28.46%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
18.82 203,840.53
27.49 196,896.95
100.00 1,002,330.0 9
56.33 605,899.73
24.10 385,717.62
23.28 172,414.82
100.00 60.45 38.48 17.20
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 37 页
存货 非流动资产
4.资产的增减变化原因
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 37 页
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加181,877.09万元，固 定资产增加49,187.29万元，交易性金融资产增加7,600万元，长期待摊费 用增加1,948.79万元，无形资产增加1,167.5万元，递延所得税资产增加 1,091.55万元，长期股权投资增加42.25万元，共计增加242,914.46万元； 以下项目的变动使资产总额减少：投资性房地产减少205.73万元，预付款 项减少1,170.72万元，其他非流动资产减少2,435.51万元，存货减少 5,380.79万元，应收票据减少16,943.66万元，其他流动资产减少22,240.14 万元，在建工程减少24,313.93万元，应收账款减少24,482.13万元，共计 减少97,172.59万元。各项科目变化引起资产总额增加156,429.87万元。
项目名称 流动资产
货币资金 应收账款
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
428,974.03
100.00 476,477.72
100.00 605,899.73
100.00
142,295.55
33.17 203,840.53
-
0
0.78 3,568.12
9.21 23,194.81
6.28 24,520.68
-
7,600
0.75 2,397.4
4.87 954.67
4.05 1.25 0.40 0.16
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为1,002,330.09万元，与2019年三季度的 845,900.23万元相比有较大增长，增长18.49%。
42.78 385,717.62
63.66
207,802.66
48.44 196,896.95
41.32 172,414.82
28.46
内部资料，妥善保管
第 2 Βιβλιοθήκη Baidu 共 37 页
存货 交易性金融资产 预付款项 其他流动资产
23,653.92 0
3,354.99 39,510.08
5.51 29,901.48
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，存货所占比例基本合理。
内部资料，妥善保管
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6.资产结构的变动情况
2020年三季度应收账款占营业收入的比例下降。从流动资产与收入变 化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下 降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
43.25 385,717.62 181,877.09
-
7,600
7,600
6.35 2,397.4 -1170.72
26.41 24,520.68 -5380.79
12.95
27,007.86
396,430.37
30.33
49,187.29
279,492.67
-10.68 2,184.87 1,948.79