二资金预算作业细则

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资金预算管理办法

资金预算管理办法（试行）第一章总则第一条为加强本公司（以下简称公司）资金预算管理，统筹规划、管理公司系统内的资金运作，增强资金收支管理的计划性，根据《全面预算管理规定》等相关规定，特制定本办法。

第二条本办法所指的资金预算是指公司对未来经营活动、筹资活动和投资活动所产生的资金流入与流出通过计划的形式作出的预期安排，包括年度、月度、周度资金预算的编制、上报、执行、调整、执行说明、考核。

第三条本办法适用于本公司及其所属的各子、分公司（以下简称各单位）。

第二章组织及职责第四条公司资金预算管理职能部门是公司财务产权部，负责对各单位资金预算进行审核、批复、汇总、上报，并对各单位资金预算编制、报送、执行、调整情况进行定期通报考核。

第五条各单位资金预算管理职能部门是各单位财务部门，负责编制、调整、执行、说明本单位资金预算，并报送公司财务产权部。

各单位应按照经公司批准的资金预算安排生产、经营、建设活动的各项收支，并将资金预算的编制和执行情况纳入本单位日常考核并定期通报。

第三章资金预算编制第六条资金预算编制原则（一）安全性：遵循“资金安全第一”的原则，所有资金活动必须按授权进行审批，并选择经公司批准的金融机构进行操作，确保资金安全；（二）流动性：合理筹措资金，保证拥有充裕的资金，满足生产、经营、投资需求；（三）及时性：预算编制应及时上报公司，资金收支的时间、金额及用途出现偏差时应及时进行预算调整；（四）效益性：做好统筹规划，鼓励通过提前还贷、优化债务结构、在信用期内合理推迟付款等方式提高资金使用效益，确保公司整体利益最大；（五）准确性：合理预测收支时间及金额，严格控制资金收支与预算偏离的程度，减少预算变更次数；（六）合规性：遵守国家有关法律、法规及公司相关管理制度，各项资金收支业务必须合法、真实。

第七条资金预算编制内容资金预算编制内容包括资金预算表和预算编制说明。

各单位应严格按照公司统一下发的资金预算表中规定的预算项目和要求填制资金预算表及编制说明。

工程资金预算管理制度

工程资金预算管理制度一、总则为了规范工程资金的预算管理，制定本制度。

二、制度适用范围本制度适用于工程资金管理部门的预算编制和执行工作。

三、预算编制1、根据项目需求确定预算项目的范围和内容。

2、对于每个预算项目分别进行细化，包括预算金额、具体用途和执行期限等。

3、在编制预算时，应充分考虑项目的实际情况和市场行情，确保预算金额合理、充足。

4、预算编制应符合相关法律法规和公司规定，遵守财务制度和会计准则。

四、预算执行1、预算执行应严格按照编制的内容进行，不得随意更改或挪用资金。

2、对于超出预算的情况，需提前向相关部门报备并经批准。

3、预算执行过程中，要及时核对和记录资金的支出情况，确保及时掌握资金动态。

4、预算执行过程中，如有资金使用不当或挪用现象，应及时进行整改，追究责任。

五、预算监控1、建立资金监控机制，定期对资金使用情况进行检查核实。

2、加强对预算执行进度的监督，及时发现问题并及时处理。

3、定期向相关领导报告资金使用情况和预算执行进度，确保信息透明。

4、对于超出预算或预算执行不当的情况，要及时采取措施整改，并追究责任。

六、预算调整1、在项目实施过程中，如有特殊情况需调整预算，需提前申请并经批准。

2、预算调整应由专门负责的人员进行审核和审批，遵守相关规定。

3、预算调整的信息应及时通知相关部门并做好记录，确保信息的准确性和完整性。

七、预算报告1、定期编制并提交资金使用报告，向上级领导和相关部门汇报项目的资金使用情况。

2、报告内容应包括项目的进度、资金支出情况、预算执行情况等，确保信息的真实性。

3、报告应及时上报，确保上级领导及时了解项目的进展情况和资金使用情况。

八、追溯与总结1、项目结束后，应对预算执行情况进行追溯和总结，总结经验教训，为今后的预算管理提供参考。

2、总结需要包括项目实施的进度、预算执行情况、资金使用情况等，并提出改进意见。

3、总结报告应及时提交相关部门，并做好记录，以备后续参考。

九、其他1、本制度由公司领导审定，并定期进行修订或调整。

公司文件目录

公司文件目录深圳可立克电子有限公司管理体系文件明细第一篇?人力资源管理管理部A(组织及职掌1.公司组织2.工作职责4.各部门目标5.职务说明书及作业指导书制定办法6.员工职位等级制定办法 B(人事甄选制度人事规划程序图1.人员增补申请办法2.新进人员甄选办法3.新进人员报到须知4.员工守则5.专业技术人员聘雇办法6.临时人员聘雇办法C(出勤管理制度1.员工出勤管理办法2.员工请假管理办法3.员工打卡管理规定4.员工免打卡管理规定5.因公外出管理办法6.国内外了差管理办法7.节假日值班管理办法8.加班管理办法D(薪资与奖金管理制度薪资制度程序图1. 1. 薪资管理办法(生产、非生产、管理人员)2. 2. 各项津贴核发办法3. 3. 全勤奖金核发办法4. 4. 绩效奖金核发办法5. 5. 生产奖金核发办法6. 6. 研发奖金核发办法7. 7. 市场人员奖金核发办法8. 8. 内务人员奖金核发办法9. 9. 年终奖金核发办法 E(绩效考核及晋升奖惩制度 1. 1. 目标管理推行制度 2. 2. 员工绩效考核管理办法 3. 3. 员工晋升管理办法 4. 4. 员工奖惩办法F.员工福利制度1. 1. 婚丧喜庆福利给付办法2. 2. 员工重大伤病补助办法3. 3. 员工保险实施办法4. 4. 员工活动实施办法 G(教育训练实施制度工作教导循环图1. 1. 1.人力资控制程序(教育训练实施办法、新进员工教育训练办法、在职训练实施办法、教育训练成果评价办法)H.离职资遣制度1. 1. 员工离职办法2. 2. 员工资遣办法3. 3. 员工离职工作移交办法I(文书管理制度 1(文件控制程序2(图书管理办法3(行事纪要管理办法 4(公司互联网使用管理办法第二篇?行政事务管理A(出入厂管理制度 1(人员进出管理办法 2(车辆进出管理办法 3(物品进出管理办法 B(事务管理制度1(文具用品管理办法 2(印章管理办法3(车辆管理办法4(电话管理办法5(宿舍管理办法6(食堂管理办法7(公司复印机使用管理办法 8(公司电脑使用管理办法 9(财产管理办法10(门卫管理办法11(会客管理办法12(来宾参观接待办法 13(安全防范办法14(环境卫生管理办法 15(会议管理办法16(制服管理办法17(5S推行制度18(电脑管理办法第三篇?财务会计管理财务部A(财务管理制度基础 1.财务部组织(财务事务处理准则 2B(资金预算管理制度预算程序图1(预算编制办法2(资金预算作业细则 C(资金运用管理制度 1(资金结算方式2(员工借款管理办法 3(费用开支核定标准办法 4(出纳作业处理办法 5(费用审核办法6(应收账款及就收票据管理办法 7(应收账款之对账单管理办法 8(应付账款管理办法9(问题账款处理办法D(其他财务事务管理1(财务稽核办法2(内部财务控制办法3(财务盘点办法4(财产盘点作业办法5(会计档案管理办法第四篇?市场业务管理市场部A.业务处理制度销售规划程序图1(内销业务处理办法2(外销业务处理办法3(产品价格制定与管理4(货款结算回收办法5(应收款的评估与改善办法 6(交货检验配送办法7(产品企划与广告宣传办法 B(销售市场调查1(客户满意度测量控制程序 2(客户要求识别与评审控制程序 3(竞争对手调查实施要点 C(销售通路管理制度1(经销点设立审核办法2(客户名单处理办法3(经销点奖金办法4(经销点信用担保办法D(销售人员管理制度1(销售人员管理办法2(销售人员考核办法3(销售人员士气调查管理办法 4(销售人员激励办法5(拜访作业管理办法6(拜访作业计划查核细则 E(售后管理1(客户抱怨处理程序2(客户保养办法3(不良客户处理办法第五篇?生产管理A(生产管理组织生产部生产管理系统和各部门的关系 1(生产部门组织办法2(生产部门职掌3(生产作业管理办法4. 4. 设施及工作环境控制程序5. 5. 过程控制程序B(新产品开发管理制度开发部新产品开发程序图1. 1. 客户要求识别与评审控制程序2. 2. 设计/开发控制程序3. 3. 生产产品批准程序4. 4. 质量规划(APQP)控制程序5. 5. 设计潜在失效模式(DFMEA)程序6. 6. 实验室管理手册7. 7. 产品安规管理程序8. 8. 产品设计/开发技术规范 9. 9. 文件控制程序10. 10. 物料样品的确认程序11. 11. 物料编号方法12. 12. BOM管理办法C(生产技术管理制度工程部1(文件控制程序2(标准工时管理办法3. 生产产品批准程序4(制程潜在失效模式(PFMEA)程序 5(样品需求管理办法6(工艺流程与作业标准管理办法 5. 5. 新产品试产控制程序D(生产计划管理制度标准 PMC订货生产流程1(产能与负荷分析实施办法2(产销协调实施办法3.物料需求计划实施办法4(生产计划实施办法5(生产进度控制办法6(生产计划变更管理办法7(生产异常管理办法8.应急计划9.生产时限规定E(设备工装管理制度工程部1(设备控制程序2(设备、仪器的搬运、储存和防护规则 2. 2. 测量与监控装置控制程序 3. 3. 设备、仪器、工装、夹具编号规则 4. 4. 变压器测量仪器校验规程 5. 5. 量测分析程序6. 6. 生产工装夹具控制程序 F(安全生产管理制度管理部1(设备安全操作规定2(消防安全管理规定3(安全生产责任制第六篇?物料管理资材部(仓库)A(仓库管理制度1(物料请购作业规定2(仓库定置管理规定3(物料入库管理规定4(物料领发管理规定5(物料仓储管理规定6(物料调拔管理规定7(呆滞物料处理规定8(仓库盘点办法9(仓库安全管理规定10.客户财产控制程序11(物料电脑化管理办法 B(半成品、产成品管理 1(半成品管理规定2(成品管理规定3(不良品、报废品管理办法 4(退货品、滞成品处理规定 5(制程中材料管理规定第七篇?采购管理资材部(采购部)A(供应商管理制度供应商管理流程图1(供应商的选择和评审程序 2(采购控制程序B(采购管理制度1(采购计划与预算2(采购方式3(订购采购流程4(采购价格管理5(采购品质管理6(采购交期管理7(采购付款方式8(委外加工管理办法9(采购绩效评估办法第八篇?品质管理品管部A(品质检验制度1(计数值抽样计划使用说明 2(进料检验与试验控制程序 3(制程检验与试验控制程序 4(成品检验与试验控制程序 5(出货检验规定B(品质控制制度1(品质管理职责2(客户提供财产控制程序 3(产品标识与可追溯性控制程序 4(测量与监控装置控制程序 5(不合格品控制程序6(记录控制程序7(质量成本控制程序8(品管会议制度C(品质保证制度1(质量规划(APQP)控制程序 2(质量经济责任制3(数据分析控制程序4(质量改进控制程序5.新产品试产控制程序6(外协加工管理方法7(品质异常处理办法8(客户抱怨、退货处理办法9(内部质量审核程序10.制程能力控制、分析作业指导书11(品质训练规定12(品管人员任用规定D(全员参与活动1(QCC活动实施办法2(改善提案制度其它.1. 1. 目标管理管理程序2. 2. 经营计划控制程序3. 3. 过程的监视和测量控制程序4. 4. 管理评审程序5. 5. 各部门职务说明书及岗位作业指导书备注:1. 1. 本文件目录仅供参考,如果您的其它文件已经覆盖了这些或部分文件,那么您只需完善有关文件或不必要编写这些文件.2. 2. 文件编号:WI-部门编号(拼音的第一个字母)-流水号00X 如:培训作业指导书的编号为:WI-GL-001 ;有文件编号的不需再进行编号,用原号码. 请各部门负责人组织编写相关文件!参考书:林荣瑞编写的《企业管理制度精选》～技术支持:张经理格式确认:张经理下面红色部分是赠送的总结计划，不需要的可以下载后编辑删除～2014年工作总结及2015年工作计划(精选) XX年，我工区安全生产工作始终坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，以落实安全生产责任制为核心，积极开展安全生产大检查、事故隐患整改、安全生产宣传教育以及安全生产专项整治等活动，一年来，在工区全员的共同努力下，工区安全生产局面良好，总体安全生产形势持续稳定并更加牢固可靠。

资金预算作业制度

资金预算作业制度简介资金预算作业制度是指对公司每年的资金收支状况进行计划及控制的制度。

该制度是企业必备的管理工具之一，也是评估企业经营情况及未来发展方向的重要依据。

本文将介绍资金预算作业制度的内容和实施过程。

资金预算作业流程第一步：制定计划资金预算作业流程的第一步是确定预算计划。

企业应该在年初计划好今年度的各项开支，包括工资、房租、耗材等，同时还要预留一定的备用金，以便应对突发情况。

第二步：制定预算标准制定预算标准，是指对每项开支制定具体的预算数值。

企业需确定每项开支的实际价值，以便对比预算情况。

例如，工资支出的预算标准应当计算每位员工的薪资情况，包括基本工资、奖金、加班费等。

确定了预算标准，就可以进行下一步的预算控制。

第三步：预算控制预算控制指对公司的资金预算情况进行实时跟踪和控制。

在执行预算方案的过程中，企业应定期对预算的执行情况进行监督和跟踪，及时发现和解决预算执行中的问题并进行调整。

第四步：预算执行分析预算执行分析是企业根据预案进行实际执行的对比分析。

企业应定期对预算计划和预算标准进行对比。

需要重点关注的是预算与实际的差异，及时分析原因，以便对下一年度预算进行调整和改进。

第五步：预算汇总和审核预算汇总和审核指对公司各部门预算计划进行审核和整合。

企业应对各部门的预算计划进行总结，并将总结结果提交给财务部门进行审核。

在预算执行过程中，还应对预算执行情况进行跟踪和评估，调整预算计划以提高企业的经济效益。

实施过程中的注意事项定期更新预算计划随着企业的发展和运营情况变化，预算计划也需要进行更新。

企业应当根据实际情况适时调整预算计划，更好地适应市场的变化和企业发展的需要。

加强监测和控制企业需要加强对每项支出预算的监测和控制。

通过科学的成本核算，掌握各项成本支出的具体情况，避免预算超支，并及时对预算执行情况进行分析和调整。

制定完整的手续和流程企业应严格按照预算制度的标准执行，确保相关手续和流程的规范性。

预算管理办法实施细则

预算管理办法实施细则一、背景介绍预算管理是一项重要的财务管理工作，对于企事业单位的经营和发展具有重要意义。

为了规范预算管理工作，提高预算编制和执行的效率和质量，制定预算管理办法实施细则是必要的。

二、预算管理办法实施细则的目的1. 确定预算编制的基本原则和程序，保证预算编制的科学性和合理性；2. 规范预算执行的流程和要求，确保预算执行的有效性和合规性；3. 加强预算监督和评价，提高预算管理的透明度和责任追究的能力。

三、预算编制细则1. 预算编制的基本原则：（1）科学性原则：预算编制应基于准确的数据和合理的假设，确保预算的科学性和可操作性；（2）合理性原则：预算编制应根据企事业单位的实际情况和发展需要，合理确定收入和支出的规模和结构；（3）公平性原则：预算编制应公平对待各部门和岗位，确保资源的合理配置和利益的平衡；（4）可比性原则：预算编制应根据历史数据和行业标准，确保预算的可比性和可衡量性；（5）稳定性原则：预算编制应考虑经济环境和市场变化，确保预算的稳定性和可持续性。

2. 预算编制的程序：（1）确定预算编制的时间表和计划，明确责任和权限；（2）收集和整理相关数据，包括历史数据、市场情况、经济指标等；（3）制定预算编制的指导意见和目标，明确预算编制的原则和要求；（4）编制预算的草案，包括收入预算、支出预算和资金预算；（5）组织预算编制的评审和审批，确保预算的合理性和可行性；（6）公布和执行预算，确保预算的透明度和执行力度。

四、预算执行细则1. 预算执行的流程：（1）预算执行的授权和分配，明确责任和权限；（2）预算执行的监督和检查，确保预算的合规性和及时性；（3）预算执行的调整和控制，根据实际情况和经济环境，及时调整预算和控制支出；（4）预算执行的报告和评价，定期报告预算执行情况和效果，评价预算执行的质量和效率。

2. 预算执行的要求：（1）预算执行应按照预算的规定和要求，确保预算的执行力度和效果；（2）预算执行应加强内部控制和风险管理，防止预算执行中的违规行为和损失；（3）预算执行应加强绩效管理和评价，确保预算执行的效果和质量。

资金管理办法实施细则范文（二篇）

资金管理办法实施细则范文一、导言资金是企业的血液，良好的资金管理是企业持续发展的关键。

为了加强企业资金管理，规范资金使用，提高资金利用效率，制定本细则。

二、资金流动管理1. 资金流动计划企业应根据经营需要，制定资金流动计划，明确每日、每周、每月的资金收支情况。

资金流动计划应当包括预计的收款和付款时间，以及对应的金额。

2. 预测现金流企业应根据历史数据和经验，预测未来的现金流动情况。

预测现金流应考虑到季节性变化、市场需求变化等因素，并进行合理的调整。

3. 提前偿付企业应提前偿付到期的债务和费用，以避免逾期付款和可能产生的罚息。

提前偿付也有助于维护企业的信誉和良好的合作关系。

4. 管理应收款项企业应加强对应收款项的管理，及时跟进和催收逾期款项。

对高风险的客户，可以采取预收或分期收款的方式，以降低拖欠风险。

5. 控制存货水平企业应根据市场需求和销售预测，合理控制存货水平。

过高的存货水平会占用过多的资金，过低的存货水平则会影响生产和销售。

三、流动资金管理1. 设置资金预算企业应根据经营计划和发展目标，设定合理的流动资金预算。

资金预算应包括各项收入和支出的预计金额，以及对应的时间安排。

2. 优化现金管理企业应加强现金管理，提高现金利用效率。

可以采取缩短支付周期、提高收款速度等措施，以减少现金占用的时间和数量。

3. 合理安排短期借款企业在资金紧张期间，可以适当安排短期借款，以满足经营需要。

短期借款应根据实际需要和市场情况选择合适的借款方式和利率。

4. 控制贷款规模企业应根据经营状况和债务承受能力，合理控制贷款规模。

贷款规模过大会增加财务风险和负债压力，贷款规模过小则会限制企业的发展和扩张。

四、固定资产投资管理1. 制定固定资产投资计划企业应根据发展战略和市场需求，制定固定资产投资计划。

投资计划应包括投资项目、投资金额和投资时间等具体内容。

2. 风险评估与分析企业在进行固定资产投资决策之前，应进行风险评估与分析。

企业资金预算管理办法

企业资金预算管理办法一、总则1.1 为加强企业资金管理，提高资金使用效率，确保企业稳健经营，制定本办法。

1.2 本办法适用于我国境内企业及其所属各级单位。

1.3 企业应按照本办法要求，建立健全资金预算管理制度，确保资金预算管理的有效实施。

二、资金预算管理组织机构2.1 企业应设立资金预算管理委员会，负责制定、审批、调整和监督资金预算管理工作。

2.2 企业财务部门为资金预算管理日常工作机构，负责组织、协调、指导和监督各级单位的资金预算管理工作。

2.3 各级单位应设立资金预算管理员，负责本单位的资金预算编制、执行、分析和改进工作。

三、资金预算编制3.1 企业应按照年度经营计划，结合市场情况、历史数据和未来预测，编制年度资金预算。

3.2 年度资金预算应包括以下内容：（1）收入预算：主营业务收入、投资收益、其他业务收入等；（2）支出预算：生产成本、管理费用、销售费用、财务费用、研发支出等；（3）资本性支出预算：固定资产购置、无形资产投资、长期股权投资等；（4）筹资预算：债务融资、股权融资等；（5）现金流量预算：现金流入、现金流出、现金净流量等。

3.3 企业应按照月度、季度、年度等周期，对资金预算进行分解，明确各级单位的预算指标。

四、资金预算执行与监控4.1 企业应建立健全资金预算执行制度，确保预算执行的及时性和准确性。

4.2 各级单位应按照预算指标，合理安排资金使用，严格控制成本费用，提高资金使用效率。

4.3 企业财务部门应加强对各级单位资金预算执行情况的监控，定期分析预算执行差异，及时采取措施进行调整。

4.4 企业应建立资金预算预警机制，对预算执行过程中出现的重大风险进行预警，并制定应对措施。

五、资金预算调整5.1 企业应建立健全资金预算调整制度，明确预算调整的条件、程序和期限。

5.2 在预算执行过程中，如遇市场环境、政策法规、企业战略等重大变化，导致预算执行出现重大偏差时，可申请调整预算。

5.3 预算调整应遵循以下原则：（1）确保企业战略目标的实现；（2）优先保证生产经营需求；（3）严格控制成本费用；（4）合理分配资金资源。

【2018-2019】加强制度建设,是保证企业有序、高效运转的关键-推荐word版 (18页)

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==加强制度建设,是保证企业有序、高效运转的关键篇一：公司制度的规划2公司的制度建设规划如何制定？公司制度建设大纲第一部分组织分工管理制度高速发展的社会要求企业必须高效运转，因此，对于任何一家公司而言，首先一条是要做到各部门权责分明，不能互相重叠，更不能互相牵扯，否则就会导致效率低下，现代公司的组织分工管理制度是防止互相扯皮，提高工作效率的惟一正确的手段，它主要包括以下几个方面一权责划分办法二公司总经理工作职责管理办法三公司副总经理工作职责管理办法四公司办公室职责管理办法五公司人事部工作职责管理办法六公司财务部职责管理办法七公司采购部职责管理办法八办公室主任副主任职责规定九销售部经理岗位职责规定十发展部经理职责规定十一会计主管岗位职责规定第二部分员工招聘管理制度最常见的获得人才的方法现代公司也都非常重视但关键是怎样招聘才能招到真正的人才很多公司招聘人才缺乏科学的制度仅凭招聘者的个人感觉或对应聘者的表面印象良好便草率决定结果招来的往往是滥竽充数的南郭先生科学的员工招聘管理制度具体细分为以下几个方面目的是对应聘者进行全方位的考察一公司员工录用规定二员工聘用规定三聘约人员管理办法四专业技术人员职位任用办法五公司管理人员录用办法六公司公关人员录用办法七新进人员任用办法八新进人员任用细则九面试操作规程第三部分考勤考核管理制度对员工的考勤和考核是企业人力资源管理中的一项重要内容过去对员工的考勤考核制度往往过于教条化把员工当作机器一样对待缺乏人情味而现代公司注重人本管理其考核制度的目的是使员工融入公司融入团队之中从而创造更大的效益其主要容包括一公司员工考勤管理制度二员工考勤与工作注意事项三员工出勤管理规定四员工打卡管理规定五员工出勤及奖励办法六员工考勤和休假管理办法七请假休假管理细则八员工给假细则九员工加班细则十员工综合考评制度第四部分薪资福利管理制度如何激励员工是现代企业管理的一项重要容激励的手段不外乎两种精神激励和物质激励但具体的形式则多种多样如目标管理员工参与决策工资制度福利制度等等薪资管理制度是其中最重要的激励措施包括工资福利和奖金科学的薪资管理制度能体现公司企业里每一个员工的贡献和价值使每一个员工都感到劳有所得自己的工作得到了承认因而激励他们更加努力地工作具体做法包括一公司薪给办法二员工待遇办法三薪金保密管理办法四员工核薪及升迁细则五机动加薪办法六职务工管理制度七职能工管理制度第五部分奖金激励管理制度奖金是现代公司激励员工的最常用也是最重要的方法奖金激励本质上是一种物质激励有利也有弊而员工参与公司管理则属于精神激励措施如何使奖金激励更具科学性利大于弊如何让员工通过参与企业管理更加发挥积极创造性为公司做出更大贡献是现代公司奖金激励管理制度的目的所在现代企业奖金激励管理制度主要包括以下几个方面的内容一公司奖励制度二员工出勤奖金办法三全勤奖金给付办法四从业人员年终奖金发给办法五从业人员各项津贴给付办法六年终奖金发放核计细则七责任奖金的计算及分配暂行办法八经营绩效奖金核发办法九效率奖金核发办法十绩效奖金发给办法十一员工参与公司管理规定第六部分员工培训管理制度二十一世纪是终身教育的世纪而对现代公司来说要迎接市场愈来愈激烈的竞争自己的员工就必须不断进步和提高要达到这一目的惟一途径就是对员工进行培训终身教育否则员工落伍公司也会被市场淘汰现代公司员工培训管理制度主要有以下几个方面一员工培训实施办法二新员工培训实施纲要三公司综合管理人员培训制度第七部分员工管理制度现代企业的各项管理最终都体现在对人的管理上只有建科学的员工管理制度才能保证各个部门各名员工各就各位各守其职从而实现企业的高效运转科学的员工管理制度主要包括一员工守则三员工着装管理规定四员工姓名牌管理办法五员工识别证使用准则六公司员工礼仪守则七临时人员管理办法九人员晋升管理办法十公司人员调动与降职管理规定十一公司辞退与辞职管理规定十二公司人员遣管理办法十三员工离职处理规定十四员工离职处理细则十五职员退职金给付细则第八部分会计出纳管理制度在任何一个现代公司里可以没有财务总监却不可以没有会计和出纳会计出纳工作管理制度是企业最基本的财务管理制度不管一个公司是多么小倘若没有这些制度其财务状况势必一塌糊涂现代会计出纳工作管理制度主要包括以下几个方面一财务部工作准则二财务管理规定三会计管理规范四会计管理制度五会计科工作细则六出纳作业处理细则七总公司财务及会计处理细则八分公司会计处理准则九财务分析撰写规则十表报管理规定十一公司内部稽核制度十二公司审计管理制度十三会计档案管理制度十四统计管理办法第九部分资金财产管理制度在现代公司的财务管理中对公司的资金财产的管理是财务管理的核心容任何一项管理不当都会使公司的财务状况一片混乱并直接导致决策者盲目决策造成难以估量的恶后果要想避免不当决策必须做好以下几个方面的管理工作一经营计划与预算管理制度二资金预算作业细则三资金管理办法四资金控制制度五资金筹措工作准则六借款和各项费用开支标准及审批程序七现金收支管理办法八传票审核职权划分办法九零用金管理规定十费用开支标准十一财产管理办法十二固定资产管理规定十三公司财务盘点制度第十部分账款票据管理制度如果说资金财产的管理制度是财务管理的核心内容账款票据的管理制度则是公司财务管理的基础所在只有公司的账款票据管理井井有条公司的资金资产管理才能顺理成章现代账款票据管理制度主要有以下几个方面一营业单位会计员账款作业绩效评核条例二应收票据与应收账款处理细则三账款管理细则四收款管理规定五会计员账款回收考核细则六业务员收款守则七应收账款及应收票据管理规定八问题账款处理细则九呆账管理细则第十一部分经营计划管理制度企业的经营计划是实现其经营目标的重要手段也是组织和指导企业生产有序进行的依据因而企业管理者必须加强经营计划管理工作对企业的生产任务进行统筹安排使其人财物等各种资源都得到充分利用建科学有效地经营计划管理制度是加强计划管理的前提和基础其具体内容主要有一经营方针目标管理制度二经营计划管理制度第十二部分采购管理制度采购是现代物流链中的一个基础环节，它的管理状况关系着整个物流链的进程。

资金管理细则

资金管理细则一、总则1.1 为加强公司资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司管理制度，特制定本细则。

1.2 本细则适用于公司及子公司、分支机构的资金管理工作。

二、资金管理原则2.1 合法合规原则：严格遵守国家法律法规和公司管理制度，确保资金管理的合法性。

2.2 安全性原则：确保资金安全，降低资金风险，防止资金损失。

2.3 效益原则：合理配置资金，提高资金使用效率，实现公司价值最大化。

2.4 透明度原则：资金管理过程公开透明，便于监督和检查。

三、资金筹集管理3.1 资金筹集应遵循公司发展战略和年度计划，合理预测资金需求。

3.2 选择合适的筹资渠道和方式，优化资本结构，降低筹资成本。

3.3 严格执行筹资方案，确保筹资活动的合规性和安全性。

3.4 加强与金融机构的合作，维护良好的合作关系。

四、银行账户管理4.1 公司应在具有资质的金融机构开设银行账户，并报财务部门备案。

4.2 银行账户应严格按照公司规定用途使用，不得挪用。

4.3 定期对银行账户进行清理，注销无效账户。

4.4 加强银行账户的安全管理，防范诈骗、盗窃等风险。

五、资金使用管理5.1 资金使用应符合公司发展战略和年度计划，遵循效益原则。

5.2 严格执行预算管理，合理控制资金支出。

5.3 加强内部审批流程，确保资金使用的合规性。

5.4 定期分析资金使用情况，提高资金使用效率。

六、资金结算管理6.1 资金结算应遵循及时、准确、规范的原则。

6.2 加强应收账款管理，确保及时回收。

6.3 严格执行应付账款管理，合理安排付款。

6.4 定期对账，确保资金结算的准确性。

七、资金风险管理7.1 建立健全资金风险管理体系，识别、评估、控制资金风险。

7.2 设立风险预警机制，及时发现并处理资金风险。

7.3 建立应急处理机制，应对突发事件。

7.4 定期对资金风险进行审查，优化风险管理措施。

八、监督检查8.1 财务部门应加强对资金管理的监督检查，确保资金管理制度的执行。

资金支付审批管理实施细则精选全文完整版

可编辑修改精选全文完整版资金支付审批管理实施细则第一章总则第一条为强化资金支付风控管理控制，规范资金支付管理流程，明确审批权责，有效控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，依据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《新企业会计准则》等国家有关政策制度及《公司章程》、《财务管理暂行规定》相关制度，特制定本细则。

第二条公司及其投资运营控股的公司的采购、销售费用，日常经营管理费用，经营采购，工资，税费社保、资产购置、财务费用、长期投资等财务资金支付（出）审批工作，适用本细则。

第三条资金支付管理遵循基本原则：按照会计制度核算，对所有资金实行统一管理、统一核算、集中支付、按级负责，先批付支、联审联批。

第二章财务支出类别第四条根据资金支付的性质，其类别主要分为以下几类：(一)采购、销售费用支出：采购、销售费用包括采购、销售过程中发生的运费、保险费、站台租赁费及其他杂费；(二)日常经营管理费用支出：日常经营管理费用包括办公费、招待费（交际应酬费）、通讯邮电费、差旅费、水电费、房租费、物业费、其他；(三)经营采购支出：主要指为采购、销售而进行的物资采购；(四)工资性支出：包括员工工资、奖金、津贴、补贴、福利费等支出；(五)社保资金支出：包括员工的五险一金、补充医疗保险、企业年金、商业医疗保险等支出；(六)税费支出：指公司应上交的各项税费款、附加费、管理费等支出；(七)固定资产、投资性设备等长期资产购置支出；(八)非经营性资金往来、备用金等支出：主要包括内部员工周转金、备用金；(九)对外长、短期投资支出；(十)财务费用支出.；银行贷款利息、账户管理服务费、账户汇兑手续费、账户余额变动短信提醒服务费等支出；(十一)董事（股东）会费支出；根据会议费管理有关规定，支付召开股东会、董事会的各项费用支出；(十二)支付股本金：根据公司章程有关规定，支付退出股东的股本金；(十三)利润分配支付即利润分配支出；(十四)其他支出。

项目资金管理细则

项目资金管理细则一、背景介绍项目资金管理细则是为了规范项目资金的使用和管理，确保项目资金的合理利用和风险控制而制定的。

本细则适合于所有项目资金的管理和使用，包括项目的预算编制、资金申请、资金拨付、资金使用、资金监督等环节。

二、资金预算编制1. 项目资金预算编制应根据项目的实际需要和预期目标进行合理规划，并参考相关的财务政策和制度。

2. 预算编制应包括项目的收入和支出，明确资金来源和用途，确保项目的资金需求得到充分满足。

3. 预算编制应根据项目的不同阶段和任务，进行分期编制，确保项目资金的有效利用和控制。

三、资金申请与拨付1. 项目资金的申请应符合预算编制的要求，包括资金用途、金额、时间等方面的详细说明。

2. 资金申请应经过项目负责人和财务部门的审核，并按照规定的程序进行审批和拨付。

3. 资金拨付应及时进行，确保项目的正常运作和资金需求的及时满足。

四、资金使用管理1. 项目资金的使用应严格按照预算编制的要求进行，不得超出预算范围和用途。

2. 资金使用应按照合同约定和相关法律法规进行，确保资金使用的合法性和规范性。

3. 资金使用应建立相应的记录和台账，包括资金流动情况、支出明细等，以便于后期的审计和监督。

五、资金监督与评估1. 项目资金的监督应由专门的监督部门负责，对项目的资金使用情况进行定期检查和评估。

2. 监督部门应建立健全的监督制度和工作流程，确保监督工作的有效性和公正性。

3. 监督结果应及时反馈给项目负责人和相关部门，对存在的问题进行整改和改进。

六、资金风险控制1. 项目资金的风险控制应从预算编制、资金申请、资金拨付、资金使用等方面进行全面考虑和控制。

2. 风险控制应建立相应的制度和措施，包括风险评估、风险预警、风险应对等，确保项目资金的安全和稳定。

3. 风险控制应及时跟进和调整，根据实际情况进行灵便应对，确保项目的顺利进行和资金的安全性。

七、总结项目资金管理细则是项目管理中的重要环节，对项目的顺利进行和资金的合理利用起着关键作用。

公司资金预算管理办法6篇

公司资金预算管理办法6篇公司资金预算管理办法 (1)一、设备管理中心负责对设备组织验收，经营管理部、器材供应站参加验收，设备管理中心负责填写《设备验收单》,并对新到货设备进行建帐管理。

二、专用资金设备到货时，设备验收员在验收时必须认真审核合同与设备的统一性，保证“三证”(质量检验合格证、出厂合格证、煤安标志证)齐全有效，技术资料齐全。

各项合格后，方可开具《维简到货设备验收单》，验收人员在验收单上签字，交设备中心主任签字、盖章后生效，并建帐管理;对经验收不合格的设备开具《不合格设备退货单》，由器材供应站负责退货。

三、大修设备到货后，设备验收员应依据《外委修理设备鉴定书》和《外委修理设备委托书》的项目，核实修理厂家是否属实、委托修理项目是否全部完成，认真检查修复设备的各项技术性能是否达到质量标准要求。

各项合格后开具《大修设备到货验收单》，验收人员在验收单上签字，交设备中心主任签字、盖章后生效;对经验收不合格的设备开具《不合格设备退货单》，由器材供应站负责退货或索赔。

四、外委维修理设备到货后，设备验收员应依据《外委修理设备鉴定书》和《外委修理设备委托书》的项目，核实修理厂家是否属实、委托修理项目是否全部完成，认真检查修复设备的各项技术性能是否达到质量标准要求。

各项合格后开具《外委修理设备到货验收单》，验收人员在验收单上签字，交设备中心主任签字、盖章后生效;对经验收不合格的设备开具《不合格设备退货单》，由器材供应站负责退货或索赔。

五、综机租赁设备进厂后，验收员依据《综机设备租赁申请书》和《综机租赁设备申请明细表》验收设备数量、规格型号是否一致，各项性能是否符合要求。

各项合格后填写《综机设备台件进厂交接验收单》。

公司资金预算管理办法 (2)第一章总则第一条为加强公司办公区域的安全管理，增强员工的安全意识，落实各项安全措施，保障公司各项工作顺利开展，本着“预防为主，杜绝隐患”的原则，特制定本制度第二条本制度中的安全管理，是指包括消防、防盗和用电等方面的安全管理第三条办公室为公司办公区域安全管理的归口管理部门，负责安全防范措施的制订、落实、检查及安全事故的调查及处理：各部门、机构应负责本部门的安全管理工作第四条本制度适用于北京总公司全体人员，各部门应遵照执行第二章用电安全管理第五条公司办公室区域应配电容量配置设施设备，并留有余地第六条员工使用各类设施设备时，应遵守相关的操作程序和要求，禁止违规操作，以保障用电安全第七条员工不得擅自使用电热器具;下班时应切断办公设施设备的电源第三章加班事项第七条每日19点后仍需在办公室进行办公人员视为加班第八条员工加班应填写《加班申请单》(附表一)，经部门主管以上领导同意后，方可实施加班第九条加班人员应填写各楼层加班领取钥匙表格(附表二)后领取各楼层钥匙，并于下班后进行锁门工作第十条加班人员离开前需确认周围电器设备及空调开关关闭后方可离开(包括洗手间各项设施)第十一条加班人员离开前应确认锁门事项无误后方可离开第十二条本办法从 20xx年9 月1 日开始生效执行公司资金预算管理办法 (3) 集团公司全面预算管理按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下原则：⒈以集团公司发展战略为导向，围绕经营目标实施；⒉以财务控制为基本手段，力求积极稳健，加强风险控制；⒊全面预算，全员参与，全方位实施，全过程控制；⒋统筹安排，科学合理，效益优先，综合平衡；⒌量入为出，量力而行，精打细算，挖潜增效；⒍细化考核，有效监督，权责对等，激励约束并重。

资金预算和费用控制制度

资金预算和费用掌控制度1. 前言本制度旨在规范企业的资金预算和费用掌控流程，保证资金使用规范、费用掌控有效，进而提高企业的财务管理水平和经营效益。

2. 规定内容2.1 资金预算管理2.1.1 负责人由财务部门负责资金预算的编制和管理，财务总监具体负责资金预算的最终审批和监督。

2.1.2 编制原则•依据企业的发展战略、目标和经营计划，合理确定资金预算总量。

•预算编制应考虑各项收入、支出、投资和借贷等因素，并充分沟通各部门看法。

•预算编制应准确、认真，确保数据真实可靠。

2.1.3 预算编制流程•提前确定编制时间表，明确各部门的责任和参加人员。

•各部门依据业务需求和计划，编制下一年度的收入、支出、投资和借贷预算。

•提交预算报告，经相关部门审批后，汇总形成整体资金预算。

•财务部门对整体资金预算进行审核，修订和完善，并提交给财务总监最终审批。

•审批完成后，将预算方案通知相关部门，并确保各部门按预算执行。

2.1.4 预算执行与监控•财务部门定期与各部门核对实际执行与预算的差别情况，并进行调整。

•针对超支或低于预算的部门，财务部门应及时帮助分析原因，并提出改进措施。

•财务总监应定期向企业高层汇报预算执行情况和资金使用效果。

2.2 费用掌控管理2.2.1 责任部门各部门主管负责本部门费用的掌控和管理，财务部门负责全面监督和协调各部门费用的掌控工作。

2.2.2 费用掌控原则•依据企业的战略和经营计划，合理确定费用掌控的目标和指标。

•费用掌控应遵从节省和效益的原则，确保投入与产出相符，并确保质量和效果。

2.2.3 费用掌控流程•各部门依据业务需求和经营计划，编制费用预算，并提交给财务部门。

•财务部门审核费用预算的合理性和可行性。

•各部门在预算范围内开展费用支出活动，超出预算范围的费用需经过预算更改审批。

•财务部门定期与各部门核对实际支出与预算的差别，发现问题及时整改。

2.2.4 费用报销•各部门负责人应依照规定程序将费用报销申请提交给财务部门。

预算管理办法实施细则

预算管理办法实施细则一、背景介绍预算管理是一种重要的财务管理方式，它对于企业的发展和运营起着至关重要的作用。

为了规范预算管理的实施，确保预算的科学性和合理性，制定预算管理办法实施细则是必要的。

本文将详细介绍预算管理办法实施细则的内容和要求。

二、预算编制1. 预算编制的目的和原则预算编制的目的是为了明确企业的财务目标和经营计划，为决策提供依据，并确保资金的合理分配和利用。

预算编制的原则包括科学性、合理性、可操作性、公平性和透明度。

2. 预算编制的程序预算编制的程序包括预算制定、预算审核、预算执行和预算调整四个阶段。

在预算制定阶段，各部门根据企业的经营计划和目标，制定相应的预算计划。

预算审核阶段由财务部门对预算计划进行审核和评估。

预算执行阶段，各部门按照预算计划执行，并及时进行预算执行情况的监控和分析。

预算调整阶段，根据实际情况对预算进行调整和修订。

3. 预算编制的内容要求预算编制的内容包括资金预算、收入预算、支出预算和利润预算。

资金预算是对企业资金收支情况的计划和预测，包括现金流量预算和资本预算。

收入预算是对企业收入来源和金额的计划和预测。

支出预算是对企业各项支出的计划和预测，包括人力资源、原材料、设备和运营成本等方面的支出。

利润预算是对企业盈利能力的计划和预测。

三、预算执行1. 预算执行的机制预算执行的机制包括责任制和激励机制。

责任制是指各部门对预算执行负有相应的责任和义务，通过明确责任和权利的分配，确保预算的有效执行。

激励机制是指通过激励措施，如奖金、晋升等，激发员工的积极性和创造力，提高预算执行的效果。

2. 预算执行的监控和评估预算执行的监控和评估是确保预算执行情况的准确性和有效性的重要手段。

通过建立有效的监控和评估机制，及时发现和解决预算执行中的问题和风险，提高预算执行的质量和效率。

四、预算调整1. 预算调整的原则预算调整的原则包括灵便性、及时性和合理性。

灵便性是指预算调整应该具有一定的弹性，能够适应外部环境和内部变化的需要。

资金管理办法实施细则范本

资金管理办法实施细则范本第一章总则第一条目的和依据为加强和规范资金管理工作，保障资金的安全和有效利用，制定本办法。

本办法依据《国家财政资金管理办法》和相关法律法规制定。

第二条适用范围本办法适用于本单位（以下简称“单位”）的所有资金管理活动。

第三条基本原则资金管理活动应遵循以下基本原则：1. 遵守法律法规，保证资金合法、合规使用；2. 安全性第一，确保资金安全，防范风险；3. 透明、公开、公平、公正，规范资金的管理和分配；4. 依法合规，做到实时、准确、完整地记录和报告资金的流动情况；5. 资金使用应以实际需求为基础，科学合理；6. 责任明确，做到权责一致，防止利益输送和腐败行为发生。

第四条主要职责单位的主要职责包括：1. 制定资金管理规定和制度，确保资金管理工作规范、科学、高效；2. 开展资金使用计划编制、执行和监督，合理安排资金使用；3. 建立健全资金审查、审批、支付、收支核算和监督制度；4. 加强对资金的使用、管理和监控，提高资金使用效益；5. 完善资金风险防控措施，确保资金安全和防范风险；6. 加强对资金相关人员的培训和教育，提高资金管理水平；7. 定期报告资金使用情况，接受审计和监督。

第二章资金预算和支付管理第五条资金预算编制单位应按照上级要求和本单位的实际需要，制定年度资金预算。

资金预算的编制应充分考虑本单位的发展战略、业务计划和政策导向，并经过科学论证和合理调配。

第六条资金支付管理单位资金支付活动应按照预算支出和支付授权范围进行。

支付管理应遵循如下原则：1. 资金支付应采用正规渠道和授权账户进行，严禁私自调用和挪用资金；2. 资金支付应进行分类管理，确保资金使用的合规性和精确性；3. 资金支付应核实经办人身份和资金支付授权，确保支付的合法性和真实性；4. 资金支付应及时、准确，并留存相关支付凭证和记录；5. 资金支付应经过内部和外部审计，确保支付的合理性和规范性。

第七条资金结转和结算单位应按照财务制度和预算规定，及时完成资金结转和结算工作。

资金管理办法实施细则（3篇）

资金管理办法实施细则是指根据资金管理办法的要求，对具体操作和实施进行规范和细化的文件。

以下是一个可能的实施细则的示例：一、资金管理范围1. 资金管理办法适用于所有企业内部的资金流动和使用，包括公司自有资金、融资资金、员工工资和福利资金等。

2. 资金管理办法适用于企业内部所有岗位和部门，包括财务部门、人力资源部门、采购部门等。

二、资金流动管理1. 资金流动必须按照公司制定的资金流动流程进行，包括预算申请、预算审核、预算执行和预算监控等环节。

2. 资金流动应遵循合理性、效率性和透明度的原则，不得存在违规操作、贪污浪费等行为。

三、资金使用管理1. 资金使用必须符合公司内部的规定和政策，不能超出预算和计划。

2. 资金使用应遵循公平、公正、公开的原则，不能存在内部腐败、权力寻租等行为。

3. 资金使用应进行严格的审批和监控，包括资金支付的审批和资金使用的跟踪和监控等。

四、资金监控管理1. 资金监控应定期进行，包括对资金流动和资金使用的跟踪和监控。

2. 资金监控应及时发现和解决问题，包括资金流失、资金盗窃等问题的处理。

3. 资金监控应及时编制报告和分析，向上级部门和公司领导报告资金使用情况。

以上是一个资金管理办法实施细则的简要示例，具体的实施细则应根据企业的实际情况和需求进行制定和调整。

资金管理办法实施细则（2）资金管理是指对企业、机构或个人的现金流进行合理安排和有效利用的过程。

资金管理细则是为了规范资金管理行为、确保资金安全和提高资金利用效率而制定的规定。

以下是一份资金管理细则的实施细则：1. 资金计划：制定详细的资金计划，包括预测资金流入流出情况，确保资金供需平衡。

2. 预算管理：制定预算并进行实时监控，确保资金用于最有效的方面，并及时调整预算以适应实际情况。

3. 资金流动控制：建立资金流动控制机制，规定资金的使用权限和流动流程，加强资金监管和审计，防止资金流失和滥用。

4. 资金集中管理：尽可能将分散在各个账户和地区的资金集中管理，降低资金管理成本和风险。

资金预算作业细则

资金预算作业准则总则第一条目的及依据为提高各公司暨配合财务部门统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以期达成资金运用之最高效益，特依“关系企业资金调度控制办法”第一至四条规定，订定本准则。

第二条资金范围本准则所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现之有价证券而言。

为期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现之有价证券则归属于资金调度之列。

第三条作业期间(一)资金提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部门，以利汇编。

(二)各公司会计部门应于每月28前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。

并于次月15日前编妥上月份实际与预计比较编制资金来源运用比较表各一式四份，呈总经理(经理)核阅后，一份自存，一份留存总经理室(经理室)，一份送财务部，一份送总管理处总经理室。

收入第四条内外销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。

第五条劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合约规定预计可收(兑)现数编列。

第六条退税收入(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。

(二)预计核退营业税虽非实际退现，以其能抵缴现金支出，得视同退现。

第七条其他收入凡无法直接归属于上项收入者皆属之，包括财务收入、增资收现、下脚收入等。

其数额在30万元以上者，均应加说明。

支出第八条资本支出(一)支出：依土地管理小组或特定经办部门依据购地支付计划提供之支付预算数编列。

(二)房屋：营建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部门依据分期付款偿付日期予以编列。

(四)机械设备、什项设备、预付工程定金等：工务部门依据工程合约及进度，预定支付预算及资材部门依据外购L/C开立计划，预计支付资金编列。

项目资金管理细则范文六篇

项目资金管理细则范文六篇第一篇:项目资金管理细则目前项目资金管理还处于粗放阶段，未形成一整套严格的体系，还普遍存在很多问题，具体表现在如下三个方面：一、资金使用无计划，过于分散。

由于施工项目多，分布广，各项目的沉淀资金过于分散,公司资金集中管理和项目资金分散的矛盾已成了制约资金管理的一大瓶颈，很多项目无资金预算及使用计划，使用随意性大，如果项目施工生产或二次经营进展不顺，往往会照成资金紧张的局面。

二、内部控制制度执行不到位，监控力度不足，管理模式不顺。

企业管理层对项目资金的监控力度不够，项目部对资金的审批使用权过于集中，财务的监管职能在目前的管理模式中基本处于被动和从属地位。

三、责任目标不明确，与生产经营和成本控制结合不够。

很多项目的资金管理都是单纯的为管好资金而管资金，跟项目的生产经营及成本管理相脱节，工程、合同、财务几个部门之间没有形成真正相辅相成，项目部亦没有制定相关的规章制度。

针对以上情况，我们既需要从公司层面总体把握、规划和监控资金使用情况，同时需要加强项目内部资金使用效率;同时通过运营、监管、审计等手段提高现金流，从而为项目发展提供良好的基础。

一、实行账户统一管理，资金集中支付。

一个工程项目只开一个银行账户，项目所有资金都集中统一支付。

所属工区、材料厂及各附属单位在此账户下设立二级子账户，在项目上形成一个小规模的资金结算中心，同时此账户挂靠在企业的资金结算系统中，形成项目资金小集中，企业资金大集中的态势。

这样既有利于项目资金的集中，有利于企业资金集中，也有利于对资金使用的监控管理和统计分析，有利于项目统一执行项目的资金预算管理和成本控制管理。

实行大额资金代付制度。

项目部所属单位的大宗材料款、民工工资、设备款、电费等都由项目部审核后统一代付。

二、提高财务管理职能，执行资金使用联签制度。

加强项目部财会队伍建设，提高财务管理和监督地位。

要加强项目资金管理，项目部成立虚拟资金中心，增加项目财务人员人数，将财务主管从日常工作中解脱出来，并赋予其一定的监管职能;同时大力加强财务人员对工程施工、合同造价、成本定额的知识培训，提升财务人员素质及综合能力。

预算管理办法实施细则

第二十一章预算管理实施细则第一条为了规范财务预算管理，杜绝预算编制和执行过程中的不规范行为，提高预算管理水平，确保预算的真实性、严肃性与准确性，根据《永川市烟草专卖局（中心）预算管理办法》，制定本实施细则。

第二条预算管理委员会的组织机构根据市局《重庆市烟草行业预算管理办法》的精神，结合局（中心）具体情况，局（中心）预算管理委员会机构成员如下：主任：肖中华；副主任：汪平、程红；成员：杨晓甫、孙晓平、杨军、赵国平、程学安局（中心）预算管理委员会办公室设在公司财务科，负责预算管理的日常工作。

第三条预算管理原则和职能科室分工一、预算管理实行“集中决策、分级预算”的原则。

1、预算管理集中决策，即由公司预算管理委员会遵循“自上而下、自下而上反复修订、平衡”的原则，以市局下达的全年目标任务为基础，负责本局（公司）的预算编制、审批、上报。

2、预算的分级管理，即以各科室和专管所为预算单位，对本部门的费用进行预算编制和控制；各职能科室按分管的职能职责范围对分管的预算进行管理，为二级预算；公司预算管理委员会，具有预算集中决策职能，为预算决策机构。

二、预算管理的分工公司预算管理委员会具体由办公室、营销科、专卖科、财务科按分管的职能职责范围对各科室、专管所的预算进行审核，具体分工如下：办公室负责全公司办公费、业务招待费、修理费、水电费、绿化费、低值易耗品等可控费用和经营人员工资、管理人员工资、福利费、工会经费、教育经费、劳动保险费、住房补贴等不可控费用进行审核。

负责固定资产购置和资本性支出预算。

营销科负责全公司装卸费、保管费、广告费、保险费、商品损耗费等费用进行审核；负责业务预算。

专卖科负责全公司专卖打假经费进行审核，对专卖打假经费分别按举报奖、检验检测取证费、搬运费运输费仓储费销毁费、专用器具器材费、人员费用、协同办案费、奖励补助费进行审核。

财务科负责资本预算与财务预算。

负责督促各职能部门编制预算，汇总平衡初步预算，提出建议事项，提交预算管理委员会讨论后编制企业年度财务预算和月度财务预算；根据重大特殊因素影响或有关部门申请，拟定预算调整初步意见，报预算管理委员会审查；监督检查年度预算落实情况，比较与分析预算与实际执行的差异原因，提出改进管理的措施和建议。