应收账款与商账追收管理制度

应收账款与商账追收管理制度

为了优化企业的经营条件，加速资金周转，尽可能地减少资金占用，规避经营风险，提高经济效益。

财务公司在建立客户往来账户的基础上，按月编报“应收款明细账”，并于次月10日以前报送信用管理办公室、总经理及董事长。

各部门的经营业务应收款报表中，须注明经手人及相关数额，催收情况及催收措施。

对商帐追收的一般步骤为：提醒客户（逾期二天）第一次正式催收（逾期六天）第二次正式催收（逾期十五天）双方领导对话（逾期三十天）最后通知（逾期四十天）通过诉讼、仲裁等方式解决（逾期六十天）

有关部门对客户履约期内出现账款支付或货物支付拖欠苗头时，应增加联络频次，对逾期结付账款或货物的，要及时会同信用管理办公室人员一起分析原因，如对方无法或无诚意继续履行合同的，则适时选用第三方参加的调解、仲裁等方式，直至通过依法诉讼解决纠纷。

采用仲裁或法律诉讼手段处理经济纠纷，由该项业务的经办人员提出书面申请，由部门领导批签同意，再报总经理、董事长批准后，信用管理办公室具体实施。

在经营活动中，如发生对方延迟付清款、物时，该项业务的经办人除分析原因外，还应配合信用管理办公室催收，并向对方结收相应的利息。

当应收款未收回或付款未得货时，相关部门应据情全部或部分承担直接经济责任，所应承担的经济损失额以递减该公司经营利润的方式计结。

对多次出现延迟付清款、物的客户，应以银、货同讫方式交易，杜绝产生经济纠纷。