非税收入银行代收操作流程.pptx
中国银行非税收入缴费操作方法
中国银行非税收入缴费操作方法哎，说到这个中国银行非税收入缴费，我可真是有一肚子话要说。
这不，前几天我就亲身经历了一次，那过程，真是让我哭笑不得。
事情是这样的，我有个朋友，他是个自由职业者，平时就是写写文章，做做设计什么的。
最近他接了个大活儿，给一家公司设计了个logo，结果人家公司说，这钱得通过中国银行非税收入缴费系统来支付。
我这朋友一听，头都大了，他哪儿懂这个啊，就来找我帮忙。
我呢，也是第一次听说这个系统，心里也没底。
不过，既然答应了，那就硬着头皮上吧。
我先去中国银行的官网上看了看，找了半天，终于找到了那个非税收入缴费的入口。
哎，这网站做的，真是让人摸不着头脑，找啥都得费老大劲。
然后，我就按照网站上的提示，一步步操作。
首先得注册个账号，填了一大堆个人信息，什么身份证号啊，手机号啊，邮箱啊，还得上传身份证照片。
我一边填一边想，这得保护好个人信息啊，别到时候被人拿去干坏事。
注册完账号，登录进去，就看到了非税收入缴费的页面。
我按照朋友给我的公司信息，一点点输入，什么公司名称啊，税号啊，缴费金额啊。
这过程中，我还发现了一个挺搞笑的事儿，就是那个税号，我输入的时候，系统老是提示错误，我检查了好几遍，都没问题啊。
后来，我才发现，原来是那个税号的字母“O”和数字“0”搞混了，真是让人哭笑不得。
输入完信息，下一步就是选择缴费方式了。
我一看，有网银支付、手机银行支付、还有那个什么扫码支付。
我想着，这玩意儿还挺先进啊，这么多支付方式。
我就选了个网银支付，毕竟我对这个比较熟悉。
支付的时候，系统又让我输入银行卡信息，什么卡号啊，有效期啊，安全码啊。
我一边输入，一边心里嘀咕，这安全吗？不过，既然大家都这么操作，应该没问题吧。
最后，我一提交，系统就提示我支付成功了。
我赶紧截图，发给朋友，让他去跟公司确认。
结果，公司那边说，收到了，没问题。
我这心里的石头才算是落了地。
通过这次经历，我算是明白了，这中国银行非税收入缴费，虽然操作起来有点繁琐，但只要你耐心点，一步步来，其实也没那么难。
非税收费管理系统 78页PPT文档
注意：直接扣费需每个学生打印一张缴款通知书，适 用于个别学生因批扣不成功，而要求其自行到银行缴纳的 情况。
重新进入非税 收管理系统
点击“收缴管理”按钮
点击“直接缴款”按钮
输入缴款人（缴款学生）姓名 点击“开出缴款通知书”按钮
点击“向下”功能按钮
按需要选择扣费项目，对 要选择的项目进行双击
输入扣款金额
对“批量扣 收文件”单 击鼠标右键
点击解压到 fsgfbat2019
对“打印控件 包”单击鼠标 右键
点击“解压到 printcontrol”
解压的“批 量扣收文件”
解压的”打 印控件包”
双击“打印控件包” 进入，可能要重复 多一次
打印控件包的安装文件，双击 安装打印控件包，双击后出现 其他提示安装进程，一般都点 击“是”的按钮。打印控件的 作用是支持进入“非税系统” 后进行各种打印。
填写扣费学生的姓名,在同一 个批扣文件不能有两个相同 的姓名,
分别填写扣费学生的班别，扣费存折的 账号和扣费存折所对应的存折户名，
填写学生编号,各学校按需要 填写,在同一个批扣文件不能 有两个相同的学生编号
1、淡绿色行是输入收费项目名称。 2、下行是输入收费项目代码。
输入收费金额
录入并检查完毕后，先 点击“生成统计数字”
重新开机后,再双击“批 量扣收模版”进入，可 能要重复多一次
进行批量扣费，主要 对这个文件进行编辑, 双击打开该文件。
打开该文件时，出现“安 全警告”窗口，一定要 选择“启用宏”按钮。
填写学生编号的长度，如 学生编号是0001-9999， 那么这里应该填“4”
填写扣费的银行一定是 “中国工商银行”
下载“打印控件 包”，必需下载
银行代征收非税收入业务操作规程模版
xx银行代征收非税收入业务操作规程第一章基本规定第一条为适应区县非税收入银行代收业务的推广，进一步加强xx银行代征收非税收入业务管理，规范操作，确保该项业务顺利开展，根据《xx市非税收入管理办法》和《xx市区县版非税系统业务管理规范》及相关法规制度，结合我行实际，特制定本操作规程。
第二条本规程所指非税收入，是指除税收、政府债务收入之外的财政收入。
代征收非税收入业务是指商业银行受财政部门委托，代国家机关、事业单位、社会团体以及其他组织（以下统称执收单位）向缴款义务人收取非税收入款项。
第三条 xx银行是xx市非税收入的代收银行之一，目前我行代征收的非税收入有市本级非税收入和区县级非税收入。
各支行作为办理代征收非税收入业务的代收网点，不得无理拒绝缴款人的缴款请求。
第四条缴款依据是指执收单位为缴款人开具，凭以到代收银行网点缴纳非税收入款项的依据，目前有缴款通知书和处罚决定书两种样式。
普通缴款通知书（样式见附1）由一般执收单位开具，处罚决定书（样式见附2）特指公安局交通警察支队对被处罚人开具的公安交通管理法律文书。
第五条《广东省非税收入电子票据》（以下简称非税票据）是xx市非税收入代收业务的重要凭证，是缴款人缴交款项的依据，该凭证一式三联，代收银行、缴款人、执收单位各执一联。
非税票据（样式见附3）是重要的财政票据，严格按照重要空白凭证进行管理，由总行营运作业部负责全行非税票据的领用工作。
第二章总体流程第六条代征收非税收入业务总体流程如下：（一）执收单位为缴款人开具缴款通知书或处罚决定书，同时将应收信息发送至xx市非税收入征收管理系统（以下简称非税系统）。
（二）缴款人持缴款通知书或处罚决定书到代收网点缴款。
（三）对缴款通知书机制票或处罚决定书，经办行通过业务系统查询应收信息，并根据系统提示的应收信息办理收款。
对缴款通知书手写票，经办行需要手工录入通知书信息。
（四）经办行审核无误且款项收妥后，打印非税票据交缴款人作为缴款凭证。
非税收入收缴管理系统功能介绍(PPT 74页)
票据认证
票据发放
票据核销 退票
计划制定 计划执行跟踪
计划入库 领用入库
单位领购 财政领购 单位退票 财政退票
非税收入收缴管理系统功能介绍 (PPT 74页)
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票据名称维护
• 系统中可以维护多种票据
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综
系
数
据
入
务
合
统
据
管
管
集
查
管
管
理
理
成
询
理
理
单
银
位
行
执
临
收
柜
子
子
系
系
统
统
银
外
行
围
预
查
审
询
子
子
系
系
统
统
非税收入收缴管理系统功能介绍 (PPT 74页)
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基础数据管理
• 银行管理 – 专户银行维护 – 汇缴专户维护（系统支持汇缴专户管理模式） – 银行网点维护
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业务流程概述
票据发放 票据认证 票据核销 来自 中国最大的基资础料信库下息载
缴款书审核 账务处理 数据核对
财政部门
【财政统管】
票据领用 票据认证 基础信息 票据填开 票据回执 数据核对
基础信息 代收处理 缴款书传出 数据核对
执收单位
【单位开票】
缴 款 人 缴 款
非税收入核算及票据管理PPT学习教案
➢ 避免了行政事业单位因政策掌握不准确，资金性质划分不清导
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❖《收费许可证》由市物价局和非税收入管理局核发，其证件有效期 三年，每年进行一次年审。 ❖《行政罚没许可证》由市非税收入管理局和市政府法治办核发，有 效期三年。 ❖《财政票据购领证》由市非税收入管理局核发。
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2.非税收入的项目、标准、对象、范围、频次的检查
➢非税收入项目和标准的检查。 ❖收费项目和标准每年都会发生增减变动。因此，要注意搜集这方面 的 发文，掌握准确的、及时的、符合规定的非税收入信息。 ❖检查中要注意政府宣布取消的项目，调整的标准是否还在征收，再 有就是将一项收费分解为重复收费。
财政部门在政府非税收入管理方面进行了深入探索，并积 极付诸实践，根据新形势下非税收入管理的需要，建立了“单位开票、 银行代收、财政统管、政府统筹”的管理体制，实行收缴分离管理制 度，基本实现了以征收委托和票据管理为源头，征缴管理为重点，稽 查监督为保障的程序严密、制约有效、精细管理的非税收入征管体系。
各执收单位收取行政性收费事业性收费政府性基金各执收单位收取行政性收费事业性收费政府性基金附附加加罚没收人其他非税收入罚没收人其他非税收入含主管部门收取的集中收入以政府名含主管部门收取的集中收入以政府名义接受的捐赠收入彩票公益金非经营性单位直接收取的广告收人义接受的捐赠收入彩票公益金非经营性单位直接收取的广告收人无主财物等无主财物等国有资产收益国有资产收益国有资产出租收入除外国有资产出租收入除外社会团体及其社会团体及其他组织依靠政府行政职能使用公共资源或垄断资源收取的服务性收他组织依靠政府行政职能使用公共资源或垄断资源收取的服务性收费除内部招待所国有资产出租收入等应税收入依法使用税务服务费除内部招待所国有资产出租收入等应税收入依法使用税务服务票据外均使用财政部门印制的非税收入票据
非税收入收缴流程
市级非税收入收缴流程之迟辟智美创作一、执收单元向缴款人开具非税票据（或通过执收单元建立的业务平台向缴款人提供缴费渠道）.二、缴款人通过银行柜台、收费点POS机刷卡、网上缴费等方式完成缴款.三、非税代办署理银行依据非税票据、非税系统记录的开票信息、资金到账情况处置相应业务，日终将资金划入非税专户，非税信息于第二天10点前上传非税系统.四、非税系统对银行上传的数据进行核对清算，完成后将确认无误的数据推送至财政年夜平台.此阶段主要完成两项工作，一是依据票据记载的原始信息进行数据清分后生成财政收入数据，在原始票据信息外弥补预算科目、资金性质、主管部份、分成收入数据等；二是根据银行上传非税系统的报文（包括收入明细、专户收支、专户余额三个文件）与非税系统的数据进行对账.罕见问题：1.系统处置收入数据毛病，招致部份记账要素信息毛病或不完整，如资金性质毛病、预算科目对应毛病、主管部份对应毛病或缺失、非税项目代码毛病、市区收入混淆、分成收入数据未处置等问题；2.因对账周期较长，招致上传财政年夜平台的收入数据少于实际确认缴款的数据，晦气于准确反映当期财政收入和收入的及时入库；3.因总会计记账采用从财政年夜平台直接读取非税系统数据的方式，非税系统中预算科目、非税项目、执收单元、分成比例等的预设参数及相关对应关系在志诚总会计软件中无记载，总会计业务人员无法检查相关参数及对应关系设置情况，相关设置变更后会招致前后记账数据纷歧致的情况.五、国库处通过数据接口将要素信息完整的非税收入数据从年夜平台导入四方志诚总会计软件记账.非税收入记账要素：执收单元代码、名称，非税收入项目代码、项目名称，预算科目代码、名称，执收单元主管部份代码、名称，资金性质代码、名称，代办署理银行代码、名称，金额，记账日期，收入级次.六、国库处根据帐套内已记账收入开具“缴款书”缴库，收入缴入国库后即反映为当期财政预算收入，收入数据正式确定，不成双方面更改.如后期需对已入库收入进行调整、更改，需通过调库、退库等方式通过人民银行规画.七、国库处依据人民银行反馈的金库报表核对收入入库情况.关于数据管理方面的建议：1.按日完成数据核对上传工作，提供查询报表以便检查收入数据的基本情况；2.财政年夜平台的数据由收支中心统一管理，已上传年夜平台的非税数据，如需调整需经收支中心授权；3.毛病处置，对不影响总会计记账的数据，经收支中心授权后，按规定法式进行调整（如票据串号等情况）；涉及总会计记账要素信息的调整事项需商国库部份后确定处置方案；4.已上传财政年夜平台的数据，每次发生数据调整更新时自动生成工作日志，可在年夜平台下载查阅数据调整前后比较情况.。
非税收入银行代收操作流程
贷：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专户（受理社 （行）为主办社（行））
或贷：4641社（行）内往来—本代他通存通兑过渡户（受理 社（行）为非主办社（行））
非税收入代收业务基本业务流程（一）
（三）主办社（行）经办人员收到非税收入管理机构非税收入 汇缴结算户资金划缴通知时，根据以下情况办理： 1、当收到非税收入管理机构提供的《缴款书》时，将非税收 入汇缴结算户资金按《缴款书》上的要求划解国库，会计分录 为： 借：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专户 贷：1112准备金存款 或贷：1124上存联社款项 2、当收到非税收入管理机构提供的《湖南省非税收入一般缴 款书》时，将非税收入汇缴结算户资金划解财政专户，会计分 录为： 借：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专户 贷：1124上存联社款项 或贷：1112准备金存款
非税收入代收业务基本业务流程（二）
（二）非税退付 主办社（行）收到客户提供来的《湖南省非税收入退
付书》（一式五联）时，审查如下内容： （一）是否是按照统一规定印制的，是否真实； （二）内容是否清晰、齐全； （三）签章是否符合规定，是否与预留银行印鉴相 符； （四）大、小写金额是否一致； （五）票据联数是否齐全； （六）退付方式是以现金方式还是以转账方式； （七）个人领款人或委托代理人的身份证件是否合 法有效； （八）必须记载的事项是否相符。
非税收入代收业务基本业务流程（一）
非税交款的会计处理： 1、受理社（行）为主办社（行）时， 会计分录为： 借：存款类账户—××缴款人
贷：2012财政性存款—非税收入汇 缴结算专户
非税收入代收业务基本业务流程（一）
2、受理社（行）为非主办社（行）时， （1）受理社（行）会计分录为： 借：存款类账户—××缴款人（受理社（行）为缴款人开户 （社）行） 或借：4641社（行）内往来—本代他通存通兑过渡户（受理 社（行）不为缴款人开户（社）行） 贷：4641社（行）内往来—本代他通存通兑过渡户 （2）主办社（行）会计分录为： 借：4641社（行）内往来—他代本通存通兑过渡户
非税收入资金流程与单位对账讲解课件
遵循对账原则，确保对账工作的规 范性和科学性，提高管理质量。
对账内容与方法
核对收入数据
核对非税收入各项目的金额、时间等信息， 确保与系统记录一致。
核实账户余额
定期核对账户余额，确保资金安全，及时发 现和处理异常情况。
检查票据合规性
核查票据是否合规、完整，防止出现虚假票 据等情况。
分析对账结果
解决问题的对策建议
加强监管力度
建立健全的监管机制，加强对非税收入管理的监 督和审计，防止资金滥用和贪污现象。
提高人员素质
加强管理人员培训和教育，提高其专业素质和责 任心。
ABCD
完善制度建设
根据经济发展需要，完善非税收入管理制度，提 高管理效率和透明度。
加强社会认知
通过宣传教育，提高社会对非税收入管理的认知 和支持，增强公众参与和监督意识。
金额和期限。
缴费方式选择
提供多种缴费方式，如 银行转账、第三方支付 等，方便缴费单位或个
人完成缴纳。
征收数据核对
核对缴费单位或个人的 非税收入征收数据，确 保信息的准确性和完整
性。
资金结算流程
01
02
03
04
结算计划制定
根据非税收入项目和标准，制 定结算计划，明确结算时间、
方式和标准。
结算通知发布
专业化发展趋势
专业人才队伍
培养和引进专业化的非税收入管理人 才，提高管理水平和效率。
专业化服务
鼓励第三方机构提供专业化的非税收 入管理服务，提升整体管理水平。
THANKS 感谢观看
非税收入是政府财政收入的重要组成部分，是政府参与国民收入分配的一种形式。
在财政管理实践中，非税收入通常被称为“非税财政收入”、“非税财务收入”或“非税收 入”。
银行代收费业务操作流程模版
银行代收费业务操作流程第一章代收费业务范围第一条代收费业务的范围是指受河南省电力公司供电公司、市水务集团有限公司、中国联合网络通信有限公司市分公司、河南有限电视网络集团有限公司分公司、新奥华油燃气有限公司、市公共交通有限公司、热力公司等公用事业单位委托，在受委托范围内，我行各代理机构根据委托单位委托代理其收取电费、水费、电话费、有限电视费、燃气费、热力费、公交月票等费用的代缴费业务领域。
第二章代收费业务的开办第二条电费缴费（一）开设专用账户。
我行代理电费主办行为西工支行，主办行应协助委托单位在我行开立专用账户，用于电费代扣项目的扣缴和划拨。
（二）缴费。
个人缴纳电费可通过现金、都市一卡通或存折等方式，根据用户编号缴纳电费并打印收据。
当月欠费金额须一次缴清，可以预存。
拖欠2个月以上，缴费时须从欠缴时间最长的月份缴起，不能隔月缴。
（三）前台操作流程。
进入前台操作界面后，按下代码5121，进入电费专区，输入户号，如果用户是欠费的状态，则出现客户欠费明细，输入电费收据编号，输入缴费月份或预存金额，提交即可缴费；如输入客户编号后，系统提示查不到用户数据，则客户无欠费。
（四）各支行到总行运营管理部领取代收电费收据。
收据要指定专人作为重要空白凭证进行管理。
收据共二联，第二联交给客户，第一联各支行随传票送事后监督；各支行要妥善保管电费收据，防止丢失，并做好废票、残票的登记保管工作。
冲账业务的将一、二联盖作废章做传票附件送事后监督，废票、残票须将两联同时装订返还，不能少联。
第三条水费缴费（一）开设账户。
我行代理水费主办行为涧西支行，主办行应协助委托单位在我行开立代收水费专用资金账户，用于水费代收项目的收缴和划拨。
（二）凡属代收水费区域范围内的客户均可来我行办理代收业务。
不受区域限制，客户可跨区域办理缴费业务。
（三）缴费。
个人缴纳水费可通过现金、都市一卡通或存折等方式，当月欠费金额须一次缴清，可以预存。
拖欠2个月以上，缴费时须从欠缴时间最长的月份缴起，不能隔月缴。
农业银行非税收入收缴业务规程
农业银行非税收入收缴业务规程
摘要：
一、农业银行非税收入收缴业务规程的概述
二、规程的具体内容
1.非税收入收缴的基本原则
2.非税收入收缴的流程
3.非税收入收缴的注意事项
三、规程的意义和作用
正文：
农业银行作为我国的一家大型国有商业银行，一直以来都积极参与国家的非税收入收缴业务。
为了规范和加强这一业务，农业银行制定了一套非税收入收缴业务规程。
一、农业银行非税收入收缴业务规程的概述
农业银行的这套规程，旨在规范非税收入收缴的基本原则、流程和注意事项，保证非税收入的及时、准确、安全收缴，促进国家财政收入的稳定增长。
二、规程的具体内容
1.非税收入收缴的基本原则
农业银行的非税收入收缴业务，遵循“依法依规、安全高效、客户至上”的原则，严格按照国家法律法规和政策规定，确保非税收入的合规收缴。
2.非税收入收缴的流程
农业银行的非税收入收缴流程主要包括：业务申请、业务审核、收款账户
开立、收入收缴、业务核对、业务结报等环节。
通过这些环节，确保非税收入的准确、及时收缴。
3.非税收入收缴的注意事项
在非税收入收缴过程中，农业银行严格遵守国家保密规定，确保信息安全；同时，对于收缴的非税收入，将按照国家规定的用途进行使用，确保资金的合规使用。
三、规程的意义和作用
农业银行非税收入收缴业务规程的制定和执行，对于规范非税收入收缴流程，提高收缴效率，防止非税收入的流失，保障国家财政收入的稳定增长具有重要意义。
银行代理中央财政非税收入收缴业务操作规程模版
**＊＊银行代理中央财政非税收入收缴业务操作规程目录第一章账户开立、变更和撤销第二章系统开通第三章缴款凭证第四章收入收缴第五章非税资金调库第六章报表与信息核对第七章附则第一章账户开立、变更和撤销第一条“中央财政专户”账户开立（一)流程概述主办行接到总行机构业务部从财政部取回的正式委托书和“中央财政专户”开户申请后，需在2个工作日内为财政部开立“中央财政专户”,该账户定时向国库单一账户缴款,同时依据有关需要向中央单位拨付预算外资金。
主办行开户完毕后，总行机构业务部将所开立账户的名称、开户银行名称、账号等详尽情形书面报送财政部并发文通知各行,同时将所开账户名称、开户银行名称、账号在新一代代理财政集中收付组件中央财政业务子系统非税收缴业务功能模块(以下简称非税收缴业务功能模块）进行登记。
（二)柜面操作1．柜员接收并审核财政部正式委托书和“中央财政专户”开户申请。
２.开户手续比照日常开户办理。
３.经办行按规定报人民银行核准。
(三）有关事项1.“中央财政专户”为专用存款账户。
2.主办行应依据有关财政部与我行签署的《中央财政专户协定存款协议》按季度为“中央财政专户”计付利息。
中央财政专户属于国库单一账户管理体系中的银行账户,依据有关与财政部签订的代理协议和我行对财政部的服务承诺,各行对中央财政专户暂免收总行服务价格表中*场调节价有关收费。
第二条“中央财政汇缴专户”的开立（一）预配账号1．流程概述执收单位选择协办行后经由主管部门汇总上报财政部，财政部向总行下达《关于为执收单位配置中央财政汇缴专户的函》，总行采用电子邮件方式通过一级分行将通知及时转发到协办行，协办行收到通知后2个工作日内为执收单位预配置账号,填制《中央财政汇缴专户开户建议书》（附件１）将所配账号经一级分行汇总后上报总行,总行汇总后上报财政部。
2.柜面操作柜员从职工或员工渠道整合平台进入业务核心系统为客户预设账户，分别为执收单位和地方财政部开立不同类别“中央财政汇缴专户”。
福建省非税收入收缴管理系统
福建省非税收入收缴管理系统银行代收系统开发说明书一、总体业务流程非税收入收缴管理系统的总体业务流程为：财政设置行政区划、执收单位、收入项目等基础信息，执收单位根据财政设置的收入项目向缴款人开具非税收入一般缴款书，缴款人持缴款书到银行代收网点缴款，银行代收网点录入缴款信息，审核后在缴款书上打印综合检验码，缴款资金进入代收科目，缴款信息通过银行内部网络汇集到省行（归集行），归集行每日晚把当日缴款资金按缴款所属地区、项目的资金性质、项目分成方式分解并自动划转到各级财政专户和金库，缴款数据和资金分解信息通过网络上传到省财政，执收单位和各级财政通过网络进行查询统计、对帐、帐务处理。
二、银行端业务流程非税收入收缴管理系统银行端业务流程图银行代收系统包括三个部分：柜台代收软件、主机接口软件、数据归集管理软件，各软件的主要功能如下：（1）柜台代收软件：录入缴款书信息、对录入的信息进行合法性检查、在缴款书上打印综合检验码、把代收资金记入代收科目、把缴款信息保存到省行主机数据库。
该软件由各代收银行自行开发，在各个代收网点安装运行。
（2）主机接口软件：生成缴款信息、帐户收支信息等数据文件，并把数据文件传送给数据归集管理软件，由数据归集管理软件发送到省财政；根据数据归集管理软件生成的资金划转明细表把代收资金从代收科目自动划转到各级财政专户和金库；从数据归集管理软件中接收基础信息文件，把基础信息保存到主机数据库中，以便柜台代收软件、主机接口软件共同调用。
该软件由各代收银行自行开发，在代收银行的省行（归集行）主机系统中或可访问主机系统的管理站点中安装运行。
（3）数据归集管理软件：从省财政下载基础数据；根据缴款信息进行资金分解，生成资金划转明细表；打印资金划转凭证；把缴款数据、资金分解数据、帐户收支数据等传送到省财政。
该软件由省财政提供，在各代收银行的省行归集服务器中安装运行。
三、银行端网络结构四、数据交换主机接口软件与数据归集管理软件之间使用FTP协议传送文本文件方式进行数据交换，数据归集管理软件与省财政之间也同样使用FTP协议传送文件（所有数据文件压缩到一个压缩文件中，只传送一个压缩文件）方式进行数据交换。
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湖南省邵西市农村信用社
非税收入代收业务基本介绍
非税收入，是指各级国家机关、事业 单位、社会团体及其他组织，依据法 律法规和有关规定，履行公共事务管 理职能，利用国有资源或者国有资产、 提供特定服务收取的税收以外的财政 资金，包括：行政事业性收费、政府 性基金、国有资源和国有资产有偿使 用收入、国有资本经营收益、彩票公 益金、罚没收入和其他政府非税收入。
贷：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专户 现金缴款时，会计分录为： 借：现金
贷：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专户（受理社 （行）为主办社（行））
或贷：4641社（行）内往来—本代他通存通兑过渡户（受理 社（行）为非主办社（行））
非税收入代收业务基本业务流程（一）
（三）主办社（行）经办人员收到非税收入管理机构非税收入 汇缴结算户资金划缴通知时，根据以下情况办理： 1、当收到非税收入管理机构提供的《缴款书》时，将非税收 入汇缴结算户资金按《缴款书》上的要求划解国库，会计分录 为： 借：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专户 贷：1112准备金存款 或贷：1124上存联社款项 2、当收到非税收入管理机构提供的《湖南省非税收入一般缴 款书》时，将非税收入汇缴结算户资金划解财政专户，会计分 录为： 借：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专户 贷：1124上存联社款项 或贷：1112准备金存款
非税收入代收业务基本业务流程（二）
经办人员确认可以办理非税退付时，通过 “5793非税退付”交易录入收款人账号、退 付书编号、退付原因等相关信息，交易成功 后，经办人员在缴款书第一至五联上加盖业 务专用章和经办人员名章。
退付现金时，收款人账号及开户银行可不填 写，但收款人或委托代理人须在“退付书” 第一、二联背面填写本人身份证号码或委托 代理人身份证号码，受理社（行）审核无误 后方可付款，退付现金只限于退付书上注明 以“现金退付”的情况。
非税收入代收业务基本业务流程（一）
非税交款的会计处理： 1、受理社（行）为主办社（行）时， 会计分录为： 借：存款类账户—××缴款人
贷：2012财政性存款—非税收入汇 缴结算专户
非税收入代收业务基本业务流程（一）
2、受理社（行）为非主办社（行）时， （1）受理社（行）会计分录为： 借：存款类账户—××缴款人（受理社（行）为缴款人开户 （社）行） 或借：4641社（行）内往来—本代他通存通兑过渡户（受理 社（行）不为缴款人开户（社）行） 贷：4641社（行）内往来—本代他通存通兑过渡户 （2）主办社（行）会计分录为： 借：4641社（行）内往来—他代本通存通兑过渡户
非税收入代收业务基本业务流程（一）
受理社（行）综合柜员或对公复核员 通过综合业务系统“5791非税交款” 交易录入收款人账号、缴款书编号、 执收单位编码、开票日期等相关信息 ， 交易成功后进行相关账务处理。
非税收入代收业务基本业务流程（一）
交易成功后，经办人员在一般缴款书第二至五联上 加盖业务专用章和经办人员名章。 第二联交由缴款人或受理社（行）自行退执收单位; 第三联为受理社（行）借方传票：缴款人在受理社 （行）开户的，作受理社（行）缴款人账户或现金 借方传票，缴款人不在受理社（行）开户的；作现 金或受理社（行）“4641社（行）内往来—本代 他通存通兑过渡户”借方传票的附件； 第四联为收款人开户银行的贷方传票，受理社（行） 为主办社（行）的，即作受理社（行）非税财政专 户的贷方传票，受理社（行）为非主办社（行）的， 作受理社（行）“4641社（行）内往来—本代他 通存通兑过渡户”贷方传票的附件； 第五联作为收款人的收账通知。受理社（行）为主 办社（行）的，即由受理社（行）的给收款人作收 账通知；受理社（行）为非主办社（行）的，由受 理社（行）统一交主办社（行）给收款人作收账通 知。
打印对账单 上传统计数据到
4 财政
…
（主办行…操作员
办理）
5
…
…
…
非税收入代收业务基本业务流程（一）
（一）非税交款 信用社收到缴款人提交的缴款书第二至五联（第一联为执收 单位给缴款人的收据、第六联为存根联），审查如下内容： （一）是否是按照统一规定印制的，是否真实，是否超过提示 付款期限； （二）签章是否符合规定，是否与预留银行印鉴相符； （三）大、小写金额是否一致； （四）票据联数是否齐全； （五）内容是否清晰、齐全，是否有涂改现象； （六）必须记载事项是否相符。 （七）是否为集中汇缴或减征； 对于通过转账方式进行缴款的，经办人员还应审核缴款人账户 是否为在我省农村信用社开立的结算账户，该账户是否有足够 的资金保证支付。
非税收入代收业务基本业务流程（二）
交易成功后，经办人员在退付书第一至五联上加盖 业务专用章和经办人员名章。 第一联为付款银行给付款人的回单，由主办社（行） 给付款人作回单； 第二联为付款行借方传票，直接作主办社（行）非 税收入汇缴结算户借方传票； 第三联为收款行贷方传票，主办社（行）为收款人 开户社（行）的，直接作收款人账户或现金贷方传 票，记收款人存款账户；主办社（行）不为收款人 开户社（行）的，作“4641社（行）内往来—本代 他通存通兑过渡户”贷方传票的附件或现金贷方传 票； 第四联作为收款人收账通知，由主办社（行）直接 退收款人； 第五联直接由付款人交执收单位。
非税收入代收业务系统基本操作
非税交款交易 非税补录交易 非税退付交易 非税待查明细录入 非本操作
非税专户登记 （1 由省中心操作
基础数据下载
员操作）
2
（由主办行 办理非税交款、
…
操作员操作） 非税补录、非税
…
退付等业务
（3 受理行操作员 操作… ）
非税收入代收业务基本业务流程（二）
（二）非税退付 主办社（行）收到客户提供来的《湖南省非税收入退
付书》（一式五联）时，审查如下内容： （一）是否是按照统一规定印制的，是否真实； （二）内容是否清晰、齐全； （三）签章是否符合规定，是否与预留银行印鉴相 符； （四）大、小写金额是否一致； （五）票据联数是否齐全； （六）退付方式是以现金方式还是以转账方式； （七）个人领款人或委托代理人的身份证件是否合 法有效； （八）必须记载的事项是否相符。