税收基础课程教学大纲
税务培训教学大纲
税务培训教学大纲一、课程简介本课程旨在为广大学员提供全面系统的税务培训，使学员能够深入了解税收政策和法规，并掌握税务操作技巧。
二、课程目标1. 理解税收的基本概念和作用；2. 熟悉税法法规，掌握税收政策；3. 掌握税务筹划与操作技巧；4. 能够独立完成常见税务报表的编制和申报。
三、课程内容1. 税收基础知识1.1 税收的定义和作用1.2 税种分类及特点1.3 税收征管法律法规解读2.税收政策与法规2.1 税法的来源和立法程序2.2 常见税收政策解读2.3 税务机关的职责与权限3.个人所得税3.1 个人所得税的基本原理 3.2 纳税义务与责任3.3 税前扣除与税率计算4.企业所得税4.1 企业所得税的基本原理 4.2 纳税人分类与税务登记4.3 税务筹划与税基确定5.增值税5.1 增值税的基本原理5.2 纳税人资格的认定与登记5.3 增值税申报与退税流程6.税务筹划与风险防控6.1 避税与合法避税的界限 6.2 税务筹划的方法与技巧6.3 税务风险的预防与处理7.税务管理与信息化7.1 税务管理的基本原则与流程7.2 税务信息化的推进与应用7.3 审计与税务稽查四、教学方法本课程采用多种教学方法，包括讲授、案例分析、小组讨论、实践操作等，以提高学员参与度和学习效果。
五、考核方式1. 平时表现：出勤率、课堂表现等；2. 作业与小组讨论；3. 期末综合考核。
六、参考教材1. 《税法与政策解析》2. 《企业税务管理手册》3. 《个人所得税法律手册》七、备注根据学员实际情况，本大纲可进行适当调整和补充。
课程具体时间和地点将在开课前通知学员。
请学员提前准备所需材料，并按时参加培训。
税收基础知识教案
税收基础知识教案一、教学目标1. 让学生了解税收的定义、特征和作用。
2. 使学生掌握税收的基本原则，包括公平原则、效率原则和适度原则。
3. 让学生了解我国税收的分类和主要税种。
4. 使学生了解税收征收管理的基本规定。
二、教学内容1. 税收的定义与特征1.1 税收的定义1.2 税收的特征2. 税收的作用2.1 税收的经济作用2.2 税收的社会作用3. 税收的基本原则3.1 公平原则3.2 效率原则3.3 适度原则4. 我国税收的分类4.1 直接税4.2 间接税4.3 其他税种5. 主要税种介绍5.1 增值税5.2 企业所得税5.3 个人所得税5.4 房产税5.5 关税三、教学方法1. 采用讲授法，讲解税收的基本概念、原则和分类。
2. 运用案例分析法，分析税收的作用和实例。
3. 开展小组讨论，让学生分享对主要税种的了解。
四、教学准备1. 教案、教材、多媒体设备2. 税收案例资料3. 小组讨论指南五、教学步骤1. 引入新课：介绍税收的概念和特征。
2. 讲解税收的作用，结合案例进行分析。
3. 阐述税收的基本原则。
4. 介绍我国税收的分类和主要税种。
5. 分析主要税种的特点和作用。
6. 开展小组讨论，让学生分享对税收的理解和看法。
7. 总结本节课的主要内容，布置课后作业。
1. 评价学生对税收基本概念、特征和作用的理解。
2. 评估学生对税收基本原则的掌握。
3. 评价学生对我国税收分类和主要税种的了解。
4. 评估学生对税收征收管理的基本规定的认识。
七、教学拓展1. 邀请税务专业人士进行讲座，让学生了解税收征管的实践。
2. 组织学生参观税务机关，增进对税收征管工作的认识。
3. 开展税收知识竞赛，激发学生学习税收知识的兴趣。
八、教学难点1. 税收的基本原则的理解和应用。
2. 我国税收分类和主要税种的区分。
3. 税收征收管理的基本规定的理解。
九、教学反思在教学过程中，教师应不断反思自己的教学方法、教学内容和方法是否适合学生，及时调整教学策略，以提高教学效果。
税收基础课程教学大纲
税收基础课程教学大纲
一、课程描述：
本课程的主要教学目的是：让学生了解税收的基本理论，掌握税收的基本概念，税收制度，增值税，消费税，营业税，关税，企业所得税，个人所得税等。
成果概述：
学生完成本课程的学习，必须取得以下成果：
1. 了解税收的基本理论
2. 熟悉中国现行税收制度
3. 掌握流转税制、所得收益税制
二、教学内容：
1 税收概述
税收的概念
税收的本质与特征
税收的产生和发展
2我国社会主义现行税制的建立和发展
我国现行税制体系
我国的税制改革
3 流转税制
增值税，消费税，营业税，关税
4 所得收益税制
企业所得税，个人所得
三、成果与评估标准：
四、学习指南
1.提交的证据；
证据可以用课业、作业、填写发票对特殊企业的调查活动案例分析的形式提交。
学生需要提供证据，用来证明他们已经懂得如何运用税收知识来维护自己的权利和履行应尽的义务。
2.与其他课程的关系：
这门课程能为培养实践能力提供一定的机会，例如解决问题的能力以及提高自学和自我表现的能力。
这门课程还与《经济法》、《数学》、《国际贸易》课程有联系。
3.教学设施：
因特网与多媒体。
4.教学方法：
由于这门课程理论性，操作性都很强，所以建议教师尽可能多使用各种教学技巧以提高学生的学习兴趣。
例如安排一些课业，进行案例分析，计算实际税费等。
5.参考书
《中国税务》。
税收筹划教学大纲
税收筹划教学大纲
第一章 税收基础知识
1. 税收的定义和分类
2. 税务制度及税法
3. 税收征收管理
4. 税收政策和税收优惠
第二章 个人所得税筹划
1. 个人所得税法基本制度
2. 个人所得税纳税方式和计算方法
3. 个人所得税优惠政策
4. 个人所得税合法避税策略
第三章 企业所得税筹划
1. 企业所得税法基本制度
2. 企业所得税纳税方式和计算方法
3. 企业所得税优惠政策
4. 企业所得税合法避税策略
第四章 增值税筹划
1. 增值税法基本制度
2. 增值税纳税方式和计算方法
3. 增值税优惠政策
4. 增值税合法避税策略
第五章 土地增值税筹划
1. 土地增值税法基本制度
2. 土地增值税纳税方式和计算方法
3. 土地增值税优惠政策
4. 土地增值税合法避税策略
第六章 跨境税收筹划
1. 跨境税收法基础知识
2. 跨境税收合法避税策略
3. 跨境税收纠纷解决方法
第七章 税务风险管理
1. 税务风险类型及风险因素
2. 税务风险管理方法及实践
3. 税务风险应对策略
总结：
通过本课程的学习，学员将会掌握税收基础知识，了解个人所得税、企业所得税、增值税、土地增值税和跨境税收等税种的基本制度、纳税方式、计算方法、优惠政策及合法避税策略。
同时还将学习税务风险管理的基本方法和应对策略，为个人和企业进行税收筹划提供有力的支撑。
税收基础第五版教学大纲
税收基础第五版教学大纲税收基础第五版教学大纲税收是现代社会经济运行中不可或缺的一环，它对于国家的财政收入和经济调控起着重要作用。
税收基础是学习和理解税收的基础，它对于培养学生的税收意识和税收思维具有重要意义。
税收基础第五版教学大纲旨在通过系统的课程设置和教学内容，培养学生的税收理论知识和实践能力。
第一部分：税收基础概述本部分主要介绍税收的定义、分类和功能。
通过对税收的概念和分类进行深入剖析，学生可以了解税收在经济中的地位和作用。
同时，通过对税收功能的探讨，学生可以认识到税收对于国家财政收入、资源配置和社会公平的重要性。
第二部分：税收法律法规本部分主要介绍税收法律法规的体系和基本原则。
学生将学习到税收法律法规的层级结构和内容框架，了解税收法律法规的制定和实施过程。
同时，学生将深入探讨税收法律法规的基本原则，包括公平原则、便利原则和效率原则等，从而培养学生的税收法律意识和法治思维。
第三部分：税收主体与纳税人本部分主要介绍税收主体和纳税人的概念和分类。
学生将了解税收主体的种类和职责，包括中央政府、地方政府和社会组织等。
同时，学生将学习纳税人的分类和权利义务，了解纳税人的权利保护和纳税义务履行的重要性。
第四部分：税收征收与征收方式本部分主要介绍税收的征收程序和征收方式。
学生将了解税收征收的程序，包括税收征收的主体、对象和依据等。
同时，学生将学习税收的征收方式，包括直接税和间接税，了解不同征收方式对经济运行的影响和作用。
第五部分：税收管理与税收合规本部分主要介绍税收管理和税收合规的重要性和方法。
学生将学习税收管理的基本原则和方法，包括信息化管理、风险管理和合规管理等。
同时，学生将了解税收合规的意义和要求，培养学生的纳税合规意识和税收道德观念。
第六部分：税收政策与税收改革本部分主要介绍税收政策和税收改革的内容和方法。
学生将学习税收政策的制定和实施，了解税收政策对经济发展和社会公平的影响。
同时，学生将深入探讨税收改革的目标和措施，包括税制改革和税收体制改革等，培养学生的税收改革思维和创新能力。
(完整word版)《国家税收》教学大纲
《国家税收》教学大纲第一部分说明一、教学媒体的使用《国家税收》课程的教学媒体主要是文字教材: 由杨秀琴主编的《国家税收》。
二、课程性质及其在专业中的地位税收是我国财政收入的重要支柱, 又是国家宏观调控的重要经济杠杆, 还是企业会计核算时需要考虑的重要问题, 税收与每一个人的利益息息相关。
随着我国社会主义市场经济的不断发展, 法制建设也日趋完善, 作为其组成部分的税法体制, 也得到了迅速的发展。
普及税收理论, 培养公民良好的纳税意识, 对于税收工作的开展, 对于我国经济的繁荣富强, 有着十分重要的意义。
因此, 国家税收课程不仅是财税专业学生的必修课, 也是会计专业的学生, 乃至整个经济类专业学生的必修课。
三、课程的总体教学目的和要求通过本课程的教学, 要求学生能够熟练地掌握税收方面的基本知识, 能够运用所学知识计算各种业务活动的应纳税款, 了解税收征管的有关内容, 弄清税务机关是怎么组织税款入库的。
教学中应注意对学生基本技能培养, 符合电大应用型人才的培养目标。
四、课程的学时和学分课内学时为90课时。
共5学分。
第二部分课程基本内容上篇税收概论第一章税收的概论这一章是税收的基本理论, 通过本章的学习应掌握税收的定义、特征、性质以及税收的一些理论知识。
1.税收的含义（1）税收的定义；（2）税收的产生和发展；（3）税收的特征, 包括形式特征和本质特征2.税收的职能3.税收的原则（1） 4.税收的负担（2）税收负担的分类（3）税收负担的决定因素第二章税收制度概述（1）本章要求掌握税收制度的基本理论和基础知识。
1.税收制度的概念（2）税收制度的概念（3）税收制度的法律级次（4）税制与税法（5）税收法律关系2.税收制度构成要素（1）纳税人和扣缴义务人（2）课税对象（3）税率（4）减税免税（6）纳税环节（7）纳税期限和纳税地点（1） 3.税收制度分类（2）按课税对象征税（3）其他分类方法（1） 4.税制结构（2）税制结构的概念（3）我国税制结构的形成及特点（4）调整和完善我国现行税制结构的设想第二章增值税（5）通过本章学习应了解我国增值税的基本理论知识, 计算方法, 出口退税规定和退免税规定。
税收基础教学大纲
课程名称：税收基础课程代码：01445第一部分课程性质与目标一、课程性质与特点税收是国家财政收入的主要来源，征税对国家、企业和个人经济利益产生的影响，可能改变全社会的资源配置、收入分配和经济发展格局。
因此，社会各行各业中无论是从事生产经营活动的企业从业人员和管理人员，还是制定或执行经济政策法规的政府管理人员，都越来越重视税收理论和税收制度的学习，都要熟悉、掌握税收理论、政策和法规。
税收知识课程在财经高等院校人才培养方案中处于极其重要的地位。
税收基础知识是一门有关税收理论、制度和管理的业务课程，与经济生活关系密切。
本课程作为经管专业学生的专业主干课，其目的在于培养学生用税收思想思考经济问题的方法，提高学生的实际工作能力。
二、课程目标与基本要求学生通过国家税收课程的学习，可以全面地了解税收的基础理论和基本知识；熟悉我国现行的税收法律制度，掌握各税种的征税规定、计税方法和申报纳税方法；明确纳税人应当承担的纳税义务、应当享有的法定权利以及违反税法所应当承担的法律责任。
理论联系实际，提高学生理解、运用和遵守执行国家税法的水平以及分析、解决税收实际问题的能力。
为学生将来从事的财经工作打下坚实的涉税业务处理能力的基础。
本课程理论教学以“必需、够用”为原则，精选讲解相关的税收的基本概念、基本理论和基本知识，从处理涉税实务的需要出发，培养学生认识问题和分析问题的能力。
三、与本专业相关课程的关系《税收基础知识》在《西方经济学》、《会计学》之后开设，在基本掌握经济学原理、会计基本核算方法的同时，了解国家税收的基本知识体系，掌握我国各主要税种的实务操作能力。
第二部分考核内容与考核目标第一章税收内涵一、学习目的与要求：掌握税收本质与形式特征，结合社会经济现象分析税收对构建和谐社会的作用。
二、考核知识点与考核目标（一）税收涵义与发展历史（次重点）识记：税收涵义理解：税收发展历史（二）税收的形式特征（重点）识记：税收本质理解：税收的无偿性、固定性、强制性（三）税收的作用（一般）第二章税收原则定法度，宏观调控谋发展一、学习目的与要求：掌握税收职能作用，梳理税收政策制定与运用的基本规律。
《税收基础》课程教学大纲
《税收基础》课程教学大纲（国际贸易实务专业适用）学院：厦门城市职业学院系别：经济管理学部执笔人：苏颖宏二○○九年十二月一、课程概况课程类型： B类课（理论+实践）计划学时： 32学时（16+16）适用专业：高职三年制国贸专业与其他课程关系：是后续专业课程如《国际贸易实务》、《海关报关实务》等课程的先导课程。
二、课程性质和教学任务《税收基础》是国际贸易实务专业的职业延展课。
通过税收基础课程的教学，使学生较全面地了解税收的基础理论和基本知识；熟悉我国现行的税收法律制度，掌握各种税的征税规定、计税方法和申报纳税方法；明确纳税人应当承担的纳税义务、应当享有的法定权利以及违反税法所应当承担的法律责任。
同时，理论联系实际，提高学生理解、运用和遵守执行国家税法的水平以及分析、解决税收实际问题的能力。
三、教学内容安排教学目标：了解税收的起源于发展，掌握税收制度的构成要素，熟悉税收的分类，理解税收的职能与作用以及税法建立的原则。
教学重点：税收职能与作用教学难点：税收三要素第二章增值税教学目标：了解增值税的概念、类型、特点和作用；掌握增值税的征收制度教学重点：增值税的计税方法，应纳税额计算的各项规定教学难点：增值税出口退税第三章营业税教学目标：了解营业税的作用和特点，掌握营业税的增收制度和征收管理教学重点：营业税的计算第四章消费税教学目标：了解消费税的作用和特点，掌握营业税的增收制度和征收管理教学重点：进口应税消费品计算消费税第五章企业所得税教学目标：了解企业所得税的概念、特点和作用，理解现行企业所得税的主要征收制度教学重点：应纳税所得额的计算教学难点：准予扣除项目的范围和标准、不得扣除的项目第六章企业所得税教学目标：理解有关个人所得税的基本知识与基本理论。
掌握征税对象的确认，应纳税额的计算及税款的缴纳与征收教学重点：个人所得税的计算教学难点：应纳税额的确定第七章关税及资源税教学目标：了解关税的种类、作用和特点，理解关境与国境的管理，掌握关税的征收制度、计算和征收管理；了解资源税、城镇土地使用税、耕地占用税的概念；熟悉资源税的征收制度及计算教学重点：关税税的计算，资源税计税依据的确定教学难点：完税价格的确定第八章其他税收教学目标：了解印花税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、车船税、车辆购置税、契税、城镇土地使用税的概念，征收制度及计算教学重点：印花税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、车船税、车辆购置税、契税、城镇土地使用税的计算教学难点：印花税、契税应纳税所得额的确定四、教学方法与手段（一）、教学方法1课堂讨论法课堂讨论是《税收基础》课程教学过程中需要大力提倡的教学方法。
《税务基础》教学大纲
《税务基础》教学大纲一、课程基本信息二、课程的对象和性质本课程属于任意选修课，，其听课对象是全校各专业的学生。
本课程侧重于税收基本理论和基本知识的传授，使学生在学好各自专业课的同时，适当了解国内现行税收制度以及主要税种的常用节税方法，为今后的职业生涯提高成功的机率。
三、课程的教学目的和要求通过系统介绍国内现行税收制度以及主要税种常用节税方法的剖析，提高学生的理财意识和理财能力。
要求学生了解税收基本理论，熟悉现行税种的基本要素和应纳税额的计算原理，初步掌握主要税种的常用节税方法。
四、授课方法本课程以课堂讲授为主，并布置一定量的练习题，供学生课后复习。
五、理论教学内容与基本要求第一章税收导论课时安排：4学时教学要求：本章要求掌握税收各要素、理解税收的概念和特征、了解税收的起源与发展。
教学重点和难点：税收要素是重点，难点是税率的运用。
教学内容：第一节税收的起源与发展1．税收的概念和特征。
2.税收的起源与发展.。
第二节税收要素1．纳税人、课税对象、税率等。
2.起征点、免征额、税收抵免等。
第二章税收理论课时安排：4学时教学要求：本章要求掌握税负转嫁的原理、理解税收公平与效率原则的内涵，了解税收公平与效率原则对社会经济的影响。
教学重点和难点：重点是税负转嫁的条件。
难点是纳税能力的评定标准。
教学内容：第一节税收公平1．横向公平与纵向公平。
2.评定纳税能力的客观标准。
3.评定纳税能力的主观标准。
第二节税收效率1．征税对经济运行效率的影响。
2.征税本身的效率。
3.税收公平与效率的相互关系。
第三节税负转嫁1．税负转嫁的概念、特征与形式。
2.税负转嫁的条件。
第三章税收体系课时安排：2学时教学要求：本章要求掌握税收的分类，理解各税种的选择依据，了解我国现行的税收体系。
教学重点和难点：重点是税收分类，难点是税种选择的依据。
教学内容：第一节税收分类1．按课税对象性质。
2.按税负能否转嫁。
3按管理权限。
4按征收内容。
5按课征方法。
2024版《税收基础》教案
04 纳税申报与征收管理实务
纳税申报流程和要求
纳税申报流程 登记纳税人信息
核定税种、税目和税率
纳税申报流程和要求
领取纳税申报表 填写纳税申报表
提交纳税申报表及附列资料
纳税申报流程和要求
缴纳税款 纳税申报要求
纳税人必须按照法定期限办理纳税申报
纳税申报流程和要求
纳税人应如实填写纳 税申报表及附列资料
个人所得税综合所得年度汇算
06
实务操作
个人所得税综合所得年度汇算概述
个人所得税综合所得年度汇算的概念
指纳税人将一个纳税年度内取得的综合所得合并后按年计算全年最终应纳的个人所得税， 再减除纳税年度已预缴的税款后，计算应退或者应补税额，向税务机关办理退税或补税
的过程。
汇算的内容
包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得的全年收入额，减去全 年的费用和扣除，得出应纳税所得额并按照综合所得年度税率表，计算全年应纳个人所 得税，再减去年度内已经预缴的税款，向税务机关办理年度纳税申报并结清应退或应补
发票管理及使用注意事项
01
开具发票的单位和个人应当建立发 票使用登记制度，设置发票登记簿， 并定期向主管税务机关报告发票使 用情况。
02
开具发票的单位和个人应当在办理 变更或者注销税务登记的同时，办 理发票和发票领购簿的变更、缴销 手续。
05 企业所得税汇算清缴实务操作
企业所得税年度汇算清缴概述
课税对象
又称征税对象，是税法中规定的征 税的目的物，是国家据以征税的依 据。
税目
是课税对象的具体项目，它反映具 体的征税范围，代表征税的广度。
税收制度构成要素
01
02
税收基础教学大纲
税收基础教学大纲第一部分大纲说明一、课程性质税收是国家财政收入的主要来源，是国家对经济活动进行宏观调控的重要经济杠杆，又是企业经营管理和会计核算时需要重点考虑的问题。
征税对国家、企业和个人经济利益产生的影响，可能改变全社会的资源配置、收入分配和经济发展格局。
因此，无论是从事生产经营活动的企业从业人员和管理人员，还是制定或执行经济政策法规的政府管理人员，都越来越重视税收理论和税收制度的学习。
税收基础是一门有关税收理论、制度和管理的业务课程，与经济生活关系密切。
是财政、税收、会计、企业管理、市场营销、金融等财经类专业的专业基础课或必选课程。
二、课程任务通过税收基础课程的教学，使学生较全面地了解税收的基础理论和基本知识；熟悉我国现行的税收法律制度，掌握各种税的征税规定、计税方法和申报纳税方法；明确纳税人应当承担的纳税义务、应当享有的法定权利以及违反税法所应当承担的法律责任。
理论联系实际，提高学生理解、运用和遵守执行国家税法的水平以及分析、解决税收实际问题的能力。
为学生将来从事的财经工作打下坚实的基础。
三、与相关课程的关系税收基础课程 72 课内学时， 4 学分，一学期授完。
一般应具有“经济学”、“基础会计学” 等基础知识，应与“财务会计”同时或之前开设，它是学习“国际税收”和“税务管理”等其他相关财经类课程的基础。
四、课程的教学基本要求在税收基础课程的教学中应系统讲授税收的基本概念、基本理论和基本知识，由浅入深，由表及里，从实践出发，提出和分析理论问题，培育学生认识问题和分析解决问题的能力。
在教学中应重点讲授税收制度中的征收管理、计税方法等实际税收业务问题，注重应用技术和实践能力的培养，运用实际案例阐明教学内容，使学生掌握税收制度的精神和实质，能用所学知识进行计算税款、申报缴纳等税收实务操作。
五、课程教学要求层次划分建议税收基础是一门实践性较强的业务课程，对理论联系实际要求较高，需要掌握的重点包括基本知识和应用能力两方面，具体内容可划分为识记、理解、应用三个层次，其中应用又可以细分为简单应用和综合应用。
《税收学》课程教学大纲
1．《税收学》课程教学大纲一、课程基本信息课程编号：21G064002英文名：Economics of Taxation课程类别：专业主干课先修课程：宏观经济学，微观经济学，财政学学分：3学分课时：45课时选定教材：杨斌.税收学，高等教育出版社二、本课程地位和性质本课程是税务专业教育部相关专业目录中规定的必修课程或专业核心课，也是该专业后续课程（如税法、税收筹划等课程）的最重要的基础课程之一，是学生掌握最基本的税收理论与政策研究、制度和管理的的基础学科。
三、教学目的和要求使学生掌握税收方面的基本理论、基本知识和基本技能，并掌握税收制度、税收管理体制和各税种的基本内容，具备一定的独立分析能力，为后续课程提供必要的理论基础。
但应注意本课程与“税法”课的区别：前者重在理论分析研究与宏观分析；后者重在对税收法律的具体的学习与研究，重微观具体的实践能力。
四、授课方法本课程以课堂讲授为主，并布置一定量的练习题，供学生课后复习。
站在一定的理论高度，立足我国税收制度现状，参照国际规范，分析我国税收制度的不足，并避免学术性的争议问题，保证学生能掌握一定的知识点。
因此，立意要高，深入浅出。
一定要把本门课程与“税法”区别开来。
五、课程主要内及容课时安排第一章税收概论（8课时）教学内容：1. 税收概念、职能与特征2. 税收制度及其要素3. 税收制度结构和税收体系4. 税收负担的转嫁与归宿5. 国际税收的简单认识7. 税法法律体系教学重点和难点：重点：税收概念及特点，税收职能，税收制度的构成要素，税收分类，税收管理体制的基本内容。
难点：税收制度要素、国际税收关系。
第二章增值税（6课时）教学内容：1. 增值税概述2. 增值税的纳税人、征税范围和税率3. 增值税应纳税额的计算原理4. 发票与增值税专用发票教学重点和难点：重点：掌握增值税类型、增值税的三大税制要纳税人、征税范围、税率，增值税的计算原理和增值税专用发票制度。
难点：增值税税额的计算，其中的焦点是计税销售额规定，进项税额的抵扣范围及抵扣时限第三章消费税（6课时）教学内容：1. 消费税概述2. 我国消费税的三大税制要素3. 消费税应纳税额的计算4. 消费税制度的其他规定教学重点和难点：重点：掌握我国消费税的三大税制要素难点：计税销售额的确定和应纳税额的计算。
《税收学》课程教学大纲
《税收学》课程教学大纲一、课程信息二、课程目标通过本课程的学习，学生应达到以下几方面的目标：1．熟悉税收与税法相关的基本原理，掌握国家税收的基本理论，熟悉中国现行税制；2．掌握我国现行增值税、消费税、关税、所得税等重要税种的纳税义务人、征税对象、税率、计税依据、纳税环节、纳税地点和减免税等相关规定；3．准确掌握生产经营活动中相关各税种应纳税额的计算；4．了解资源税、行为税等其他非主体税种，熟悉我国的税收征收管理政策。
5.熟悉掌握我国营改增政策的实施具体情况。
课程目标对毕业要求的支撑关系表三、教学内容与预期学习成效3456四、教学目标达成度评价（1）教学目标1和5达成度通过期末总结性小论文综合考评；（2）教学目标2和4的达成度通过课堂讨论和提问形式综合考评；（3）教学目标2、3、5的达成度通过平时作业进行综合考评。
五、成绩评定课程成绩包括4个部分，分别为平时出勤、课堂讨论及提问、平时作业和期末总结性小论文。
具体要求及成绩评定方法如下：1．平时出勤。
平时出勤采用“只扣分，不加分”的方法计算成绩，无故旷课一次，将在平时成绩中扣除2分。
无故缺勤3次者，取消本门课程的考核资格。
平时成绩占总评成绩的10%。
2．课堂讨论及提问。
课堂讨论及提问目的在于调动每个学生的积极性，要求学生能积极主动参加。
讨论课成绩占总成绩的10%。
3．平时作业。
每学期根据所学内容至少布置三次以上的书面作业，作业题型主要以计算和案例分析为主，最后取每次作业的平均成绩作为该项的最终成绩。
作业的成绩占总成绩的40%。
4.期末总结性小论文。
期末考查要求学生对所学多个专题进行总结，任意选择一个感兴趣的话题，写一篇总结性小论文。
占总成绩的40%。
六、课程教材及主要参考书建议教材李晓红主编.《税法(第3版）》.清华大学出版社,2016.主要参考书1.中国注册会计师协会.《税法》.经济科学出版社,2007.2.马海涛.《中国税制》.中国人民大学出版社,2006.3.杨斌.《税收学》.科学出版社,2003.4.孙世强.《国家税收》.清华出版社,2011.制定人：审定人：。
税务教学大纲
税务教学大纲课程名称税务课程性质和目的本课程是财经类专业的必修课，旨在使学生掌握税收的基本概念、原理和制度，了解我国的税收法律法规和税务管理体制，熟悉各种税种的计算方法和纳税程序，培养学生的税务分析和筹划能力，为从事税务工作或涉税业务提供基础知识和技能。
课程内容和学时分配本课程共计48学时，按照以下内容进行教学：第一章税收概论（4学时）第一节税收的基本概念第二节税收的基本功能和作用第三节税收的基本原则和分类第四节税收的经济效应和社会效应第二章税收法律法规（4学时）第一节税收法律法规的基本特征和作用第二节税收法律法规的体系和结构第三节税收法律法规的制定和实施第四节税收法律法规的遵守和监督第三章税务管理体制（4学时）第一节税务管理体制的基本概念和内容第二节税务管理体制的基本原则和目标第三节税务管理体制的基本形式和特点第四节税务管理体制的改革和发展第四章税收征收管理（8学时）第一节税收征收管理的基本概念和内容第二节税收征收管理的基本程序和方法第三节税收征收管理的主要环节和措施第四节税收征收管理的问题和对策第五章增值税（8学时）第一节增值税的基本概念和特点第二节增值税的计税依据和税率第三节增值税的纳税义务和纳税人第四节增值税的计税方法和纳税申报第六章消费税（4学时）第一节消费税的基本概念和特点第二节消费税的计税依据和税率第三节消费税的纳税义务和纳税人第四节消费税的计税方法和纳税申报第七章企业所得税（8学时）第一节企业所得税的基本概念和特点第二节企业所得税的计税依据和税率第三节企业所得税的纳税义务和纳税人第四节企业所得税的计税方法和纳税申报第八章个人所得税（4学时）第一节个人所得税的基本概念和特点第二节个人所得税的计税依据和税率第三节个人所得税的纳税义务和纳税人第四节个人所得税的计税方法和纳税申报第九章其他税种（4学时）第一节印花税第二节资源税第三节城市维护建设税第四节土地增值税课程教学方法和手段本课程采用讲授、讨论、案例分析、实验模拟等多种教学方法，结合多媒体、网络等教学手段，注重理论与实践的结合，培养学生的创新思维和实践能力。
《税收学》课程教学大纲
《税收学》教学大纲一、课程的性质和任务课程性质：税收学是财经类专业的一门专业必修课，是研究有关税收理论、政策、制度和管理的的学科。
主要任务：使学生掌握税收方面的基本理论、基本知识和基本技能，并在税收征收及计算过成中能具有独立的分析能力，为从事生产经营的管理人员、财会人员和执行经济政策、法规的政府管理人员提供必要的理论及实践基础。
三、课程教学内容第一章税收概述内容：了解税收职能的特征及作用，充分理解税收的基本职能，理解掌握税收原则。
重点；筹集资金职能、资源配置职能、收入分配职能、宏观控制职能。
税收效率原则、税收公平原则、税收稳定原则。
难点：资源配置职能的理解。
税收效率原则的内容。
第二章税收制度内容：了解税收定义的内涵、税收的特征，理解掌握税收的基本构成要素。
了解税收的各种分类形式、税制结构模式，理解影响税制结构的因素及税制结构目标模式的选择，了解我国在不同阶段的税制结构特点，并认识我国新旧税制体系的区别。
重点：税收内涵及特征、税基、税率、纳税人。
影响税制结构因素难点：税基的确定、税率的不同表现形式。
各因素是如何影响税制结构的。
第三章增值税内容：了解增值税的概念及理论优点，理解掌握增值税的纳税人规定、征税范围界定、税率的设计，掌握各种情况下的增值税的计算。
重点：征税范围界定、增值税计算。
难点：不同案例中的增值额的确定及税额计算。
第四章消费税内容：了解消费税的概念及特点，理解掌握消费税的纳税人规定、征税范围界定、税率的设计，掌握各种情况下的消费税的计算。
重点：消费税基本制度、消费税计算。
难点：消费税的计税依据的确定及税额计算。
第五章营业税内容：了解营业税的概念及其特点，掌握营业税基本制度、营业税的计税依据和营业税的计算。
重点：营业税的基本制度、营业税的计算。
难点：营业税的计税依据的确定及税额计算。
第六章关税内容：了解关税及其征收目的，理解掌握贸易性进出口关税制度、非贸易性进出口关税制度，掌握在各种情况下的关税计算。
国家税收教学大纲
国家税收教学大纲一、导言• 1.1 税收的概念和作用– 1.1.1 税收的定义– 1.1.2 税收对国家经济的影响• 1.2 国家税收政策的重要性– 1.2.1 税收政策的含义和作用– 1.2.2 国家税收政策的目标和原则二、税收基础知识• 2.1 税收的分类– 2.1.1 直接税和间接税– 2.1.2 个人所得税和企业所得税– 2.1.3 增值税和消费税• 2.2 税收的主体– 2.2.1 中央政府和地方政府– 2.2.2 财政部门和税务机关• 2.3 税收的征收程序– 2.3.1 纳税申报– 2.3.2 税款的计算和缴纳– 2.3.3 税务检查和税收征收的补偿措施三、税收制度• 3.1 税收制度的基本原则– 3.1.1 公平性原则– 3.1.2 简便性原则– 3.1.3 稳定性原则– 3.1.4 灵活性原则• 3.2 税收制度的实施方法– 3.2.1 统一税制– 3.2.2 差别税制• 3.3 税收制度的改革和完善– 3.3.1 优化税收结构– 3.3.2 税制调整与经济发展的关系四、税收政策与经济发展• 4.1 税收政策对经济发展的影响– 4.1.1 税收激励政策和经济增长– 4.1.2 税收调节政策和经济平稳• 4.2 税收政策的应对策略– 4.2.1 减免税措施的合理运用– 4.2.2 增加税收收入的手段五、税收改革与社会公平• 5.1 税收改革的意义和目的– 5.1.1 解决税费负担过重的问题– 5.1.2 促进税收分配合理化• 5.2 税收改革的具体方案– 5.2.1 税制改革– 5.2.2 收入分配制度改革六、税收监管与合规管理• 6.1 税收监管的基本原则– 6.1.1 公正监管原则– 6.1.2 督促指导原则– 6.1.3 惩罚与奖励原则• 6.2 税收合规管理的重要性– 6.2.1 遵守税法的意义– 6.2.2 税收合规管理的方法七、税收风险管理与防控•7.1 税收风险的概念和分类–7.1.1 税收漏税风险–7.1.2 税收虚假抵扣风险–7.1.3 税收违法行为风险•7.2 税收风险管理的措施–7.2.1 加强内部控制和审计–7.2.2 建立风险防控机制八、税收知识与公民教育•8.1 纳税义务教育的重要性–8.1.1 增强税收意识–8.1.2 推动公民素质提升•8.2 纳税教育的途径和方法–8.2.1 学校课程教育–8.2.2 社会宣传和媒体教育以上是国家税收教学大纲的目录结构，涵盖了税收的基础知识、税收制度、税收政策与经济发展、税收改革与社会公平、税收监管与合规管理、税收风险管理与防控以及税收知识与公民教育等重要内容。
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税收基础课程教学大纲
一、课程描述：
本课程的主要教学目的是：让学生了解税收的基本理论，掌握税收的基本概念，税收制度，增值税，消费税，营业税，关税，企业所得税，个人所得税等。
成果概述：
学生完成本课程的学习，必须取得以下成果：
1. 了解税收的基本理论
2. 熟悉中国现行税收制度
3. 掌握流转税制、所得收益税制
二、教学内容：
1税收概述
税收的概念
税收的本质与特征
税收的产生和发展
2我国社会主义现行税制的建立和发展
我国现行税制体系
我国的税制改革
3 流转税制
增值税，消费税，营业税，关税
4 所得收益税制
企业所得税，个人所得
三、成果与评估标准：
四、学习指南
1.提交的证据；
证据可以用课业、作业、填写发票对特殊企业的调查活动案例分析的形式提交。
学生需要提供证据，用来证明他们已经懂得如何运用税收知识来维护自己的权利和履行应尽的义务。
2.与其他课程的关系：
这门课程能为培养实践能力提供一定的机会，例如解决问题的能力以及提高自学和自我表现的能力。
这门课程还与《经济法》、《数学》、《国际贸易》课程有联系。
3.教学设施：
因特网与多媒体。
4.教学方法：
由于这门课程理论性，操作性都很强，所以建议教师尽可能多使用各种教学技巧以提高学生的学习兴趣。
例如安排一些课业，进行案例分析，计算实际税费等。
5.参考书
《中国税务》。