会计出纳工作流程图

财务部岗位流程图及廉洁风险点

财务部岗位流程图及廉洁风险点部岗位职责目录1.财务部部部长长岗位职责2.财务部部副部长岗位职责3.成本核算管理岗位职责4.税金管理岗位职责5.审核报销管理岗位职责6.计划统计管理岗位职责7.出纳岗位职责行使依据财务部岗位职责岗位制度目录1.财务部工作职责2.财务核算制度3.财产管理及清查制度4.会计内部控制制度5.现金管理制度6.银行存款管理制度7.存货定额管理制度8.固定资产管理制度9.物资消耗定额管理制度10.会计人员工作交接制度11.会计档案管理制度12.全面预算管理制度编制部门财务车间、部室、岗位业务流程图单位名称财务部岗位、工种成本会计工作业务流程图成本管理核算审核公司各项成本的支出，进行成本核算、费用管理每月末进行费用分配，及时与生产、销售部门核对在产品、产成品进行有关成本管理工作，车间材料员核算员的培训工作。

负责成本的汇总、决算工作成本分析，并定期编制成本分析报表，经营单元指标完成考核在网上进行税款申报，核对打印工作和重点税源填报工作核对发货数量，货款收取情况，督促营销人员及时回款和开票建立并维护固定资产台账，在SAP系统维护WBS元素，按月计提折旧操作固定资产台账管理、折旧计提、设备采购与付款核算、工程划线与付款核算办理设备、工程划线审核挂账、付款申请表格填制单位负责人签字：填报人：费用支出审核单位负责人签字：填报人：车间、部室、岗位业务流程图单位名称财务部岗位、工种出纳工作业务流程图现金银行管理银行收款付款业务，按规定每日登记银行日记账，与银行进行对账编制银行调节表现金收款付款业务按规定每日登记现金日记账，根据记账凭证收付现金存放管理网上银行支付密钥，依据审核后的记账凭证，办理银行收付业务依据审核后的记账凭证，办理现金收付业务。

登记现金完成部门领导交办的其他工作岗位、工种廉洁风险填报表单位名称财务部岗位工种部长业务类别经营管理岗位职责 1.负责财务部的全面管理工作。

2.负责对外业务协调。

出纳岗位工作流程图

（5）交税
1完税收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——填写划款行银行账号及进—
单ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
2进税卡凭税务岗填写的付款审批开具支票填写进账单
——交司机送银行进账——凭回单及支票存根登记支票使用登记本——传税务岗位
编制凭证
3从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——登记支票使用登记本
传税务岗位编制凭证
记票据传递登记本——将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3
每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——安全妥善保管现金、
准确支付现金及时盘点现金下午3:30视库存现金余额送存银行
注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
＞及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）
注：（1）开岀的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
（2）打卡工资
根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——填写进账单——＞
代收款项）
*管理费用岗（其他应收款）
•销售核算岗（货款）
*成本核算岗（加工费、材料款）
注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
汇）——登记支票使用登记本——将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注

出纳职责和工作流程图

注意：“万”字不带单人旁。
举例3：（1） 289，546.52 贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元伍角贰分。（2）7，560.31 柒仟伍佰陆拾元零叁角壹分此时 “陆拾元零叁角壹分”“零”字可写可不写。（3）532.00 伍佰叁拾贰元正“正”写为“整”字也可以。不能写为“零角零分”
（4）425.03 肆佰贰拾伍元零叁分（5）325.20 叁佰贰拾伍元贰角。角字后面可加“正”字，但不能写“零分”，比较特殊。人民币小写：最高金额的前一位空白格用“￥”字头打掉，数字填写要求完整清楚。支票收款人的填写：（1）现金支票收款人可写为本单位名称，此时现金支票背面“被背书人”栏内加盖本单位的财务专用章和法人章，之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金。（由于有的银行各营业点联网，所以也可到联网营业点取款，具体要看联网覆盖范围而定）。（2）现金支票收款人可写为收款人个人姓名，此时现金支票背面不盖任何章，4、人在现金支票背面填上身份证号码和发证机关名称，凭身份证和现金支票签字领款。（3）转帐支票收款人应填写为对方单位名称。转帐支票背面本单位不盖章。收款单位取得转帐支票后，在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章，填写好银行进帐单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。（特别注意：被背书栏由对方单位自己填写，以免自己填写错误造成支票作废引起对方不满）
票样
错误的盖章
正确的盖章方法：
二.支票正确写法
1.支票种类：分为现金支票、转账支票。
在支票正面上方有明确标注。现金支票只能用于支取现金（限同城内）；转账支票只能用于转账（限同城内）。
2.支票用途：
（1）现金支票有一定限制，一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费” 等。

出纳岗位流程图出纳工作流程图

出纳岗位流程图出纳工作流程图出纳岗位流程图出纳岗位职责1.负责公司日常的费用报销。

2.负责日常现金、支票的收与支出，信用卡的核对，及时登记现金及银行存款日记账;3.每日核对、保管收银员交纳的营业收入。

4.每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。

库存现金不得超过公司规定数额。

5.负责向银行换取备用的收银零钱，以备收银员换零。

6.信用卡的对账及定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。

7.月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。

8.每周编制《货币资金周报表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管等。

9.每月编制《现金流量表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管。

10.每月配合人事编制好工资表，并协助发放。

11.完成领导布置的其他工作。

财务部出纳岗位职责出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。

主要工作职责有：第一条做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。

第二条每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《奖金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。

第三条严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。

对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。

第四条根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。

填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。

要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。

第五条根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。

.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作;做到及时准确，不得无故延误。

第六条负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。

会计岗位职责流程图

各岗会计开具发票
发票存根保存
各岗会计交回存根联
出纳(现金业务)岗位工作流程
财务部经理
各岗会计
稽核主管
各岗会计
核算现金收入
复核
核算现金支付
银行
现金解交
出纳员
现金领取
银行
现金收付
现金支付
报告情况
现金结帐、盘点
报告情况
出纳(银行业务)岗位工作流程
财务部经理
各岗会计
稽核主管
工资核算工作流程图
福利费核算工作流程图
出纳(发票管理)工作流程
上级财务机关
公司经理
国家财税机关
财务部经理
收入核算会计
申请购买
费收、查验部领用
发票购入登记
费收、查验部开具发票
回存根
发票记账联销号
各岗会计
核算银行收入
复核
核算银行支出
银行
收入支票
出纳员
付款支票
银行
进帐
银行收付
支付
报告情况
结帐、对帐
报告情况
编制存款调节表
成本费用核算流程图
应收帐款核算流程图
材料、燃料核算工作流程
固定资产核算工作流程

会计出纳工作流程图

1、目得
为了加强与完善货币资金使用得监督与管理，加速资金得周转,提高资金利润率，保证资金安全，制定制度、明确职责。

2、工作范围
会计出纳工作岗位。

3、流程、职责与关键控制点及相关人员
1、取得或填制原始凭证
2、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

3、根据收付记账凭证登记现金日记账与银行存款日记账.
３、根据记账凭证登记明细分类账.
５、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。

6、根据科目汇总表登记总账。

ﻫ
7、期末，根据总账与明细分类账编制资产负债表与利润表。

ﻫ
8、将凭证归档保存
工资支付流程图
工资支付流程图。

财务人员工作流程

财务人员工作流程一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗（材料采购）——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）——→管理费用岗（管理部门用款）——→销售费用岗（销售部门用款）——→工资福利岗（工资兑现、福利）——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

日常工作流程图

2.物料：会议负责人提供物料清单→物流部 3.费用：会议负责人提供大概费用数据→财务部预算→财务部准备费用→
→财务会后会务费统计表→1 份总经理、1 份行政部存档 4.其它：其它相关用品→行政部→落实 5.会后：会后会议负责人总结→1 份总经理→1 份行政部存档月底盘库：盘库人（仓管+主管或管家婆软件管理人或会计）→盘库数字记录表 →管家婆软件管理人审核并签字→库存报表→1 份总经理、1 份行政部市场人员带货：客户报货记录→开单→仓管出货→与带货人员核对→带货人员签字
日常工作流程图
差旅费报销：报销人填单、粘票→报销人交会计审核→会计交行政主管审核→ 行政主管交出纳→出纳星期一、四报销
管理费报销：报销人填单、粘票→行政主管→出纳→报销费用借支：借支人财务咨询本月可否借支→向财务领单填单→行政审核→财务领钱客户报货：填客户报货记录表→递交开单人员业绩查询：查询人→前台会议流程：1.会前：会议负责人提前 10-15 天申请→行政部→行政部（前台）短信通知各部门
→开单员、出纳、会计各 1 份
为了使日常工作更加流畅，请家人们按照以上流程进行工作，本处未尽事宜，请家人们多带货人拿回的客户签字联日常工作时间：早 8：30 打卡报到→卫生执日→8：40 开晨会→市场人员准备下店的相关物品
→9：30 前下市场→下午下班后不允许在公司滞留（特殊工作情况除外）美导区域变更：变更申请单（店家情况）→双方美导确认签字同意→美导组长签字→
技术总监审核→行政部周计划及总结：前台领取相应表格→每周末完成→每周一早 8：30 上交月计划及总结：前台领取相应表格→每月底完成→每月 1 号上 8：30 上交新客合同：业务组签合同→上交市场经理→市场经理向技术总监确认服务人员并签字确认→

出纳工作内容及流程(图)

出纳工作内容及流程（图）工作的具体流程包括以下几个方面：(1)出纳的工作。

①办理银行存款和现金领取。

②负责支票，汇票，发票，收据管理。

③做银行账和现金账，并负责保管财务章。

④负责报销差旅费的工作。

员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

⑤员工工资的发放。

(2)出纳工作细则。

①工作事项及审验等程序。

②失误防范及纠正程序。

(3)现金收付。

①现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。

若收到假币予以没收，由责任人负责。

②现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。

多付或少付金额，由责任人负责。

③把每日收到的现金送到银行。

(4)不得“坐支”。

①每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。

做好现金结报单，防止现金盈亏。

②一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。

特殊情况需审批。

③员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。

若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

(5)银行账处理。

①登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。

开汇兑手续。

②每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

每日下班之前填制结报单。

③保管好各种空白支票，不得随意乱放。

④公司账务章平时由出纳保管。

每日下班后上交财务章。

(6)报销审核。

①在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。

若无，应补。

②附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

若有，问明原因或不予报销。

③正规发票是否与收据混贴。

若有，应分开贴。

④支付证明单上填写的项目是否超过3项。

若超过，应重填。

⑤大、小写金额是否相符。

若不相符，应更正重填。

⑥报销内容是否属合理的报销。

若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

出纳员岗位工作流程图

出纳员岗位工作流程一、现金出纳报销准备工作二、银行业务办理工作（一）支票业务办理流程（二）汇票、电汇等结算方式操作流程(三）其他银行业务办理三、编制、上报资金日报表每天按照集团规定时间，查询出各账户资金余额，根据当日资金增、减变动情况，编制资金日报表，上报集团资金部。

(一）资金日报表报送流程：登录GS系统→财务会计→报表→报表操作→打开报表→左边选择“ZJYE0001资金余额日报表”→右边勾选单元编号.如图所示：注意：选择打开报表功能后，系统默认的是月报表，此时选择“日报表”（圈内所示）才能查看到“资金余额日报表".点击确定按钮打开报表，如下图所示（具体操作同总账报表流程）。

（二）编制方法：资金日报表的“当前余额"列不能通过公式自动计算取数（系统报表不支持凭证“未记账”状态下取数,即系统暂不支持“实时”功能，如圈内所示）,需手工填报，操作步骤：1、将本单位所有开户银行的“银行账号"、“开户单位名称”、查询的各银行账户当前余额填列到本表，并进行报表保存；2、点击工具栏中的“数据”菜单→选择计算本表功能→计算完成后选择报表保存功能保存本表，（上日余额、本日增减列必须定义单元公式）。

3、打开报表操作→报表数据审核→选择资金余额日报表“√"选“本级审核".四、日常费用报销根据《门店出纳岗位工作指导意见》、《费用开支管理办法》、《费用预算管理办法》等相关制度规定来审核报销凭证，支付款项等。

（一）费用报销流程注意事项：1、出纳人员每月末须将借款未结算情况，按借款部门、借款人列表后，送相关部门确认、催收。

2、押金、保证金退款，由退款人持相关部门开据退款单（指定人签名）和收据进行退款，不退工本费,出纳支付现金后凭收据及退款单制作凭证。

（二)主要费用项目的审核规范五、工资发放及账务处理（一）工资发放流程（二）工资账务处理财务人员以签批手续齐全“工资汇总表”、自制的“工会经费、职工教育经费、帮困基金计提表“为凭证附件,进行账务处理,工资明细表不作为凭证附件，按月装订备查。

公司财务部内部全套工作流程图

公司财务部内部全套工作流程图工作流程1、会计核算工作流程2、出纳工作流程账户间请款收款审票据盖章进账（需背签收交客户或转账或购汇开收据书的要背书）进账、登记台账生成财务报表编表说明进行财务分析编制各项明细表登记总分类账现金、银行存款日记账登记明细分类账生成科目汇总表编制、审核记账凭证收款付款转账收现收票审单付款付票据开支票编制日报表登记现金、银行日记账本核对日记账、做调节表3、税务工作流程（1）办税员报税工作流程（2）办税员领取、缴销发票工作流程（3）办税员办理一般纳税人资格年审工作流程到税务局领取年审表格准备税务局所需全部资料交税务局指定受理窗口交资料并索取回执持回执领回年审结果持年审结果到核税科加盖一般纳税人条形章4、统计工作流程（1）预算检查执行工作流程会计凭证处理完毕归类登记有关数据编制预算与执行对比报表分析及说明预算执行情况报财务经理审核及提出改进意见报财务总监审批报分总经理和总经理审批公布预算执行情况及改进措施（2）销售统计工作流程收款员交《收款日报》报统计员编制《销售日报》与业务部核对账务财务经理（或指定负责人）审核后上报（3）《营运资金日报》编制流程5、付款工作流程表（现金、支票）（1）借（付）款（现金）工作流程表（文件呈批表）说明借款理由经办人复印留存销售日报资金日报往来日报汇总统计并审核编制《营运资金日报》主管会计复核部门经理意见经办人填借款财务经理意见分总意见出纳付款经办人签收（1）借（付）款（支票）工作流程图分总不在时，由其授权人审批补签注：分期付款呈批跟踪表同时报送审批工程付款跟踪表同时报送审批成本利润预算审批表同时报送审批合同、报告审批表同时报送审批经办人取表填单部门经理意见填：分期付款呈批跟踪表、附合同、报告审批等主管会计复核财务经理意见分总意见出纳付款会计记账6、报销工作流程。

出纳工作内容及具体流程

出纳工作内容及具体流程一、概述出纳是企业财务部门中重要的一环，负责日常的资金管理和现金流程管理。

出纳的工作内容包括资金接收、支付、管理及账务处理等方面。

在日常工作中，出纳需要遵守公司的财务政策和流程，并确保所有的款项和账务记录准确无误。

二、具体工作内容1. 资金收款管理出纳需要负责公司的资金收款管理工作，包括收取客户支付的现金、支票、银行转账等款项。

在接收款项的过程中，出纳需要核对款项的准确性和完整性，确保款项与相应的交易及合同一致。

同时，出纳还需要及时记录和登记收款信息，确保账务的准确性和完整性。

2. 资金支付管理出纳需要根据公司的政策和流程，负责处理和管理各类款项的支付工作。

这包括支付供应商的货款、支付员工的薪资、支付各类费用及报销款项等。

在进行支付时，出纳需要核对付款的准确性和合法性，并确保支付的及时性和准确性。

同时，出纳还需要确保支付信息的记录和登记准确无误，遵守公司的财务制度和规定。

3. 现金管理出纳需要负责公司现金的管理工作，包括现金存取、备用金的管理和报账等。

出纳需要根据公司的政策和流程，按照规定的程序进行现金的存取，确保公司现金的安全和正确使用。

同时，出纳还需要建立并完善现金备用金的管理制度，确保备用金的使用和报销符合公司的政策和规定。

4. 财务报表和账务处理出纳需要负责相关财务报表的编制和账务处理工作。

这包括根据公司的要求，编制日常的收支明细表、银行对账单、现金流量表等财务报表，以及进行相关的账务处理和凭证的登记。

出纳需要确保相关报表和凭证的准确性和完整性，以提供给公司管理层进行决策参考。

三、具体流程1. 资金收款流程（1）接收款项：出纳需要在现金收、支款台账上记录款项的收入日期、收款人姓名、金额和收款事由等信息。

（2）核对款项：出纳需要核对收到的款项与相应的交易及合同一致，确保款项的准确性和完整性。

（3）登记记录：出纳需要及时记录和登记收款信息，包括款项的来源、收款方式和收款账户等。

工程施工项目财务人员日常工作流程图

出纳收到有收到会计人员审核无误的付款单
出纳与会计人员沟通，查报销人是否有借款
出纳开具支票或付现金，并盖银行或现金付款图章
有借款开收据收款无借款，出纳付款并盖付款章转会计
转会计人员
纳登记现金、银行日记
编制周资金收支快报
项会人员根据领导签字后的汇总报销封面进行记帐
料
财
务
状
况
简
报
合同管理
各部门转来签订的合同
进行登记
建立合同台帐
日常合同的学习及领会
日常合同的执行及过程控制
财务管理制度
各项制度的编制
制度的发布
制度的执行
制度的过程控制
根据项目的实际情况完善制度
收款程序
交款人交来现金及业务部门开具的收款凭证
出纳根据收款凭证上的金额与实际收到的款项相对
编制报销封面，交报销人找单位领导签字，并转出纳
编
制
月
财
材料入库
收保障部转来的发票及入库点料单
审核发票及入库点料单完整、合法、金额正确
审核无误后，按规范粘贴
编制报销封面，交保障部找项目经理签字
转财务，会计人员记帐
务
编
快
会
制
报
计
项
、
人
目
月
员工
材料发料
收保障部转来的发料单及收据
审核发料单及收据完整、合法、金额正确
财务会计人员、出纳人员日常工作流程图
日常费用报销
审核原始凭证完整、合法、金额正确
审核无误后，按规范粘贴
编制报销封面
交报销人找项目经理签字
交出纳