零用金管理办法

零用金管理办法

主旨：为使公司零星支出之申报作业简化，特订颁布零用金使用办法,

希遵照。

第一条为使各部门因业务需要之各项零星支出报支化繁为简，说明：

提高

效率，特制定本办法。

第二条凡各部门因业务之各项支出，一次在（人民币五百元）

以下

者，均适用本办法。

第三条零用金设置：

零用总公司设置人民币二万元（暂订）于行政部，作为周转请拨金，并指定专人保管，以处理零用金报支及申补之事

度亦

2 各分支机构需要呈总经理核准后得设置零用金，额为二

万元（暂订）。

附合乎

1 各请款人申报零用金时，应填定零用金请款单，检

规定之发票或收据，经呈核主管核准后签字

（部门主管由其上一级主管核准），向零用金

保管人报支。

2零用金保管人应审查零用金请款单是否已经其主管核准

并签字，所附发票或收据是否正确，确认无误后方得

付

款，付款时需由领款人在零用金请款单上签

收。

第五条零用金之拨补：

1零用金支出超出设置额三分之二时，由零用金保管

人填

写（支付凭单）及（零用金报销清单），检附零用

金请款

单及凭证，呈管理处经理核签后，送财务部会计办

理申

请拨补作业。

2财务部会计收到零用金报销申请后，应于半日内审

核完

毕，并制作传票，呈核后转出纳拨补零用金。

3 凡凭证不合规定者，会计应予剔除退件，并予零用

补单上红笔划线删除。

金拨

第六条注意事项:

午三

1每日零用金报支时间为上午九时至九时三十分，下时三十分至

地址、

2请款人应注意收受之发票或收据抬头、统一编号、

票有更

金额之正确性，以免请款时遭受剔除之困扰。发改处，应

抽查。加盖负责人章，金额部份不得涂改。

3 零用金保管人每日应自我盘点，并接受上级或财务

拨补。

4 每月底不论零用金结存为何，均应于次月一日前办

5零用金不得收受任何缴款或借支。

第七条本办法经呈总经理核准后实施，修订时亦冋