涉税服务相关法律-教学大纲

《涉税服务相关法律》教学大纲

课程编号：101183B

课程类型：□通识教育必修课□通识教育选修课

□专业必修课□专业选修课

□学科基础课

总学时：48 讲课学时：48 实验（上机）学时：0

学分：3

适用对象：财税专业

先修课程：法律基础（或思想道德与法律素质修养）

一、教学目标（黑体，小四号字）

本课程是为财政税收相关专业学生开设的一门综合性、应用性的法律课程，要求学生在掌握财政税收等经济知识的基础上，对涉税相关法律制度有所了解和掌握。

目标1：让学生普遍具备一定的法学理论和实务能力，培养一批专业基础厚实、法治观念浓厚、法律技能扎实的人才。

目标2：本课程将帮助学生进一步开拓视野，优化知识结构，也有利于他们参加相关资格考试或水平考试。

目标2：本课程有助于强化学生法治观念，有利于他们将来防范执业风险，长远来看将成为学生未来职业生涯的重要基础。

二、教学内容及其与毕业要求的对应关系（黑体，小四号字）

可包括但不限于：

教学内容讲授上的要求：本课程主要有六大板块的内容，即法律基础、民商法、经济法、行政法、刑法和程序法。每个板块中选择与财税专业关系密切的内容重点讲授，特别是法律方法、合同法、金融法、经济管理法、劳动社会保障法、公司法、行政复议法、诉讼法等方面，其余可简略介绍；

对拟实现的教学目标所采取的教学方法、教学手段：以理论讲解和法规精解为基础，以案例分析为支撑，辅之以一定的访谈、现场考察等其他教学方法；

对实践教学环节的要求：实践教学环节的重点在于提高学生分析法律案例的能力、法律程序意识的能力以及有关计算等方面的基本业务能力；

对课后作业以及学生自学的要求：本课程要求学生课前和课后开展一定的自学，特别是查阅案例、了解日常生活中的涉税法律问题等；

该课程从哪些方面促进了毕业要求的实现：将帮助学生进一步开拓视野，优化知识结构，也有利于他们参加相关资格考试或水平考试，有利于他们将来防范执业风险，长远来看将成为学生未来职业生涯的重要基础；

三、各教学环节学时分配（黑体，小四号字）

以表格方式表现各章节的学时分配，表格如下：（宋体，小四号字）

教学课时分配

四、教学内容（黑体，小四号字）

以“章节”为单位说明本章节的教学内容、教学重点、难点、课程的考核要求和复习思考题等，各章节格式如下：

正文（宋体，小四号字）

第一章法律基础

第一节法的概念、本质、渊源

第二节法的主体、行为与法律关系

第三节法律责任与法律救济

第四节法律思维与法律方法

课程的考核要求：了解关于法的一些基本常识、基础术语，掌握一定的

法律思维和法律方法。学生通过本章学习，为学习后续内容打下理论基础。

如果此前学生上过法律基础类课程且已具备一定的功底，则本章内容可作适

当调减。

教学重点、难点：法律位阶和法律适用规则、法律关系分析、基本法律方法等。

复习思考题：

1、法律与财税行业的职业伦理、行业规范的异同是什么？

2、财政部、税务总局的部门规章与地方性法规的规定不一致，如何解决？

3、我国宪法第56条是不是税收法定原则条款？

4、税收法律关系由哪些要素构成？

第二章民商法

第一节民法总论、商法总论

第二节民法总则

第三节合同法

第四节物权法、债权法

第五节企业与公司法、破产法

课程的考核要求：了解民法总论、商法总论的主要概念、理论和范畴，

理解和掌握民法基本原则、民事法律关系诸要素、民事代理、民事责任、诉

讼时效；理解和掌握合同法原则、合同的订立、合同的效力、合同的履行、

合同的变更和转让、合同的权利义务终止、违约责任以及部分有名合同；理

解物权法基本原则、物权的设立、变更、转让和消灭、所有权、债法基本制

度等；理解和掌握合伙企业法、公司法、破产法的重要制度。

教学重点、难点：民法基本原则、民事法律关系、诉讼时效；合同法原则、合同的订立、合同的效力、违约责任；物权法基本原则；入伙、退伙、特殊的普通合伙企业、有限合伙企业；公司的设立和组织机构、公司股份发行和转让、破产清算等。

复习思考题：

1、什么是诚实信用原则？

2、什么是私法自治原则？私法自治原则如何影响民商法与财税法的关系？

3、有限合伙企业与普通合伙企业有什么异同？

4、概括有限责任公司股权转让的法律限制。税法对股权转让有何规制？

第三章经济法

第一节经济法总论

第二节金融法

第三节消费者权益保护法

第四节竞争法

第五节劳动法

第六节社会保障法与社会保险法

课程的考核要求：了解经济法总论的基本概念、理论；理解金融法、消费者权益保护法、竞争法、劳动法、社会保障法与社会保险法的基本原理；掌握与财税法密切相关的证券制度、票据制度、支付结算制度、保险制度、商业银行制度、消费者权利、反不正当竞争法、劳动合同法律制度、社会保险法律制度等。对部分涉及计算的内容要求学生掌握简单案情条件下的计算。

教学重点、难点：与财税法密切相关的证券制度、票据制度、支付结算制度、保险制度、商业银行制度、消费者权利、反不正当竞争法、劳动合同法律制度、社会保险法律制度等。

复习思考题：

1、如何理解经济法的“双手并用”理论？

2、公司型和契约型证券投资基金有何异同？

3、简述上市公司收购的权益公开规则。

4、试述票据行为的无因性。

5、试述保险人的保险合同解除权。

6、消费者权益保护法与财税法对发票问题的协调规制。

7、简述劳动合同法对劳动者的倾斜性保护。

8、简述社会保险法与财税法的协调。