企业财务运营之欧阳歌谷创作

西安邮电大学

欧阳歌谷（2021.02.01）

企业财务运作综合实训

报告书

院系名称：经济与管理学院会计学系

学生姓名：陈翠翠（02）刘彤（16）卢永红（17）马倩（20）专业名称：财务管理

班级：财管1301

时间：2016年9月 26 日至2016年10 月13日

西安邮电大学经济与管理学院

《企业财务运作综合实训》过程考核表

西安邮电大学经济与管理学院《企业财务运作综合实训》成绩鉴定表

实验一公司设立模拟实验

设立西安同卡汽车销售有限责任公司

现有4位投资者拟共同出资设立西安同卡汽车销售有限责任公司，注册资本500万元，其中刘彤现金出资200万元，另三人现金出资各100万元。公司主要从事汽车销售等相关业务，办公地点设在陕西省西安市雁塔区锦业一路324号。现根据以上资料办理该公司开展经营活动所需的各种证照。

1 办理营业执照

(1)名称预先核准

在由刘彤召集4位投资者协商公司设立的有关事项,包括注册资本、注册地、公司名称、经营范围等内容，签订设立公司协

议，全体投资者签署《企业名称并預先核准申请书》，会后刘彤携带有关资料到工商行政管理局办理名称预先核准。

工商行政管理局通过核查刘彤所带资料,确认其合法、有效、全面及无误后，予以办理《公司名称预先核准通知书》，并交刘彤。

(2)办理法人营业执照

1）刘彤根据工商行政管理部门核发的《名称预先核准通知书》办理公司公章、财务专用章、个人私章，并在银行开立验资账户。经由会计事务所验资出具验资报告。

2）刘彤准备好工商登记的各项资料后到工商行政管理部门进行登记注册.工商行政管理部门对刘彤提供的资料进行审查无误后办理工商登记并场，并颁发法人营业执照.

2 办理组织机构代码

刘彤携带工商管理部门核发的企业营业执照、法人代表（或负责人）身份证、《组织机构代码申报表》、经办人身份证、银行开户许可证等相关资料到国家技术监督管理机构办理代码证。

国家技术监督管理机构接到刘彤提交的资料，根据中华人民共和国组织机构代码证办理的有关规定予以审查无误后，办理并颁发组织机构代码证书。

3 公司税务登记

刘彤携带法人营业执照、验资报告、组织机构代码证、签署的有关合同、企业章程、协议书复印件、法定代表人的居民身份证原件及复印件等资料到税务机关办理税务登记。税务机关根据

企业税务登记管理的有关规定审查刘彤所提供的资料无误及真实性后，办理税务登记，颁发税务登记证。

4 办理贷款卡

刘彤携带《企业法人营业执照》副本复印件及副本原件、注册资本验资报告复印件、法定代表人或委托代理人的身份证复印件、法定代表人的履历证明材料、《组织机构代码证》复印件及原件等资料到当地中国人民银行办理货款卡。

中国人民银行接到申请材料后，根据《中国人民银行贷款卡管理办法》的有关规定，审查资料真实和无误后，予以办理，并发给贷款卡证书。

实验二公司财务岗位设置模拟实验

财务经理：

1、为公司经营决策提供依据，协助总经理制定公司战略，主持公

司财务战略规划的制定；

2、建立和完善财务部门，建立科学、系统符合企业实际情况的财

务核算体系和财务监控体系，进行有效的内部控制；

3、筹集公司运营所需资金，保证公司战略发展的资金需求，审批

公司重大资金流向；

4、协调公司同银行、工商、税务等政府部门的关系，维护公司利

益；

5、参与公司重要项目的分析和决策，为企业的业务发展、投资等

事项提供财务分析和决策依据；

6、审核财务报表和财务预算，进行财务分析，提交财务管理工作报告；

7、完成总经理交办的其他任务。

会计：

1、协助财务经理编制并下达年度（月度）经营计划、利润计划、工资计划；

2、对出纳工作进行核查和监督；

3、根据原始单据编制记帐凭证，并登记各类明细帐，做到帐帐相符，帐证相符；

4、做好会计核算，统计报表，对每月的经营状况进行分析；

5、对公司各部门的经营状况，进行分类登帐，编制会计报表；

6、负责固定资产，低值易耗品、配件的登记和盘底工作；

7、完成财务经理交办的其它工作。

出纳：

1、公司内现金和银行存款的收付管理；

2、建立现金日记帐、银行日记账，根据原始凭证、按序号逐日登记，做到日清日结；

3、与银行定期对账；

4、每日与收银员做好现金的交接；

税务稽查：

1.承办纳税申报工作；

2.稽核会计凭证和账簿；

3.编制各类税务报表，并按时交纳税金；

4.做好发票领购管理；

5.承办财务档案的修订、保管、归档、销毁等工作。

工资及往来核算：

1、负责员工工资的发放；

2、做好往来款清理工作；

3、核算缴纳五险一金等社会保险；

4、办理公司内外贷款及担保工作。

预算管理：

1、编制财务预算；

2、执行和调整财务预算；

3、进行财务预算分析工作；

4、参与编制财务总预算完成情况分析报告。

实验三普通股筹资模拟实验

江苏丰东热技术股份有限公司

一、分析判别江苏丰东热技术股份有限公司是否符合发行股票的

条件

该公司属于中小板的企业，根据有关设立公司申请发行股票的条件，结合江苏丰东热技术股份有限公司近3年财务状况分析如下：

1、符合首次公开发行股票并上市的有关法规要求

（1）主体资格符合要求。发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司，持续经营时间应当在3年以上，本公司是2007年设立的股份有限公司，现已经营9年以上；生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策；最近3年内本公司主营业务目标进展情况正常，本公司所处行业和市场并未发生重大变化。

董事、高级管理人员没有发生变化，实际控制人没有发生变更；股权清晰，控股股东和受控股股东，实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷，本公司唯一的发起人及控股股东为大丰市东润投资管理有限公司，在本次发行前大丰市东润投资管理有限公司持有本公司51.78%的股份。

（2）独立性符合要求。发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，该上市公司与其控股公司江苏丰东热技术股份有限公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面保持独立，可以有效保护中小股东的利益。

（3）运行规范性符合要求。发行人已依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职责。董事、监事和高级管理人员以了解与股票发行上市有关的法律法规，知悉上市公司及其自己的法定义务和责任；且具有合法的任职资格，内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性，生产经营的合法性以及营运的效率与效果。