公司及项目筹备资金预算方案 ppt课件
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2024年度公司预算编制培训ppt课件
预算编制流程和方法
详细讲解了预算编制的流程，包括预算目标设定、预算编制准备、预算 编制实施等，同时介绍了多种预算编制方法，如固定预算、弹性预算、 滚动预算等。
预算分析和调整
介绍了预算分析的方法和工具，包括差异分析、趋势分析等，以及预算 调整的原则和流程。
28
学员心得体会分享
2024/3/23
对预算编制有了更深入的理解
、加强内部控制等。
25
定期向高层管理人员报 告风险状况，确保及时
应对和防范。
应急资金储备计划
01
02
03
04
设定应急资金目标
根据公司规模和业务需求，设 定合理的应急资金储备目标。
分析现金流状况
定期分析公司现金流状况，确 保有足够的资金应对突发事件
。
制定资金筹措计划
在现金流紧张时，制定资金筹 措计划，如银行贷款、股东注
销售收入预测
被动收入是指个人投资一 次或一二三四五六七八九 十次或被动收入投资一次 次或少数几次后，被动收 入是指个人投人投人投人 投资一次或被动收入投资 收入投收入投
付款周期分析
了解客户付款习惯和信用 状况，预测应收账款回收 情况。
采购支出计划
根据生产计划和供应商合 作情况，预测原材料、设 备等采购支出。
设定
02
基于业务计划和预 测的预算目标设定
04
基于绩效目标的预 算目标设定
03
基于零基预算的预 算目标设定
9
目标分解与责任落实
01
将公司整体预算目标分解为各部门、各业务单 元的具体预算目标
03
制定预算考核和奖惩机制，确保预算目标的落实和 执行
2024/3/23
02
新公司筹备工作计划PPT
新公司筹备工作计 划
目录
• 市场分析与定位 • 团队组建与招聘计划 • 资金筹措与预算制定 • 公司注册与法律事务处理 • 办公场地租赁及装修安排 • 营销策略与推广计划设计 • 内部管理制度建设及员工培训方案制定
01
市场分析与定位
目标市场研究
01
02
03
目标客户群
明确公司目标客户群，如 年龄、性别、地域、收入 等。
营销策略与推广计划 设计
品牌名称、LOGO设计
品牌名称
选择简洁明了、易于记忆和发音的品牌名称，突出公司定位和核心价值。
LOGO设计
设计符合品牌形象的LOGO，注重简约、易识别和视觉冲击力，便于在各种媒 介上应用。
宣传材料制作（海报、宣传片等）
海报制作
设计吸引眼球的海报，突出公司产品 或服务特点，传达核心价值。
实施计划安排
明确培训时间、地点、讲师，制定详细的培训计划和预算。
THANKS
感谢观看
宣传片制作
策划制作具有创意和感染力的宣传片 ，展示公司实力、团队风貌和企业文 化。
线上线下推广活动策划和执行
线上活动策划
策划线上活动，如社交媒体互动、网络直播、话题挑战等，提高品 牌曝光度。
线下活动策划
策划线下活动，如新品发布会、主题沙龙、公益活动等，增来自品牌 影响力。执行与跟进
确保活动按照计划执行，及时调整策略，收集反馈意见，持续改进活 动效果。
门的需求。
租赁合同签订注意事项
租金及费用
明确租金、物业费、水电费等 各项费用，并了解支付方式及
周期。
租期及续租
确定租赁期限，了解续租条件 和流程，确保公司用房稳定。
违约责任
明确违约责任及处理方式，确 保双方权益得到保障。
目录
• 市场分析与定位 • 团队组建与招聘计划 • 资金筹措与预算制定 • 公司注册与法律事务处理 • 办公场地租赁及装修安排 • 营销策略与推广计划设计 • 内部管理制度建设及员工培训方案制定
01
市场分析与定位
目标市场研究
01
02
03
目标客户群
明确公司目标客户群，如 年龄、性别、地域、收入 等。
营销策略与推广计划 设计
品牌名称、LOGO设计
品牌名称
选择简洁明了、易于记忆和发音的品牌名称，突出公司定位和核心价值。
LOGO设计
设计符合品牌形象的LOGO，注重简约、易识别和视觉冲击力，便于在各种媒 介上应用。
宣传材料制作（海报、宣传片等）
海报制作
设计吸引眼球的海报，突出公司产品 或服务特点，传达核心价值。
实施计划安排
明确培训时间、地点、讲师，制定详细的培训计划和预算。
THANKS
感谢观看
宣传片制作
策划制作具有创意和感染力的宣传片 ，展示公司实力、团队风貌和企业文 化。
线上线下推广活动策划和执行
线上活动策划
策划线上活动，如社交媒体互动、网络直播、话题挑战等，提高品 牌曝光度。
线下活动策划
策划线下活动，如新品发布会、主题沙龙、公益活动等，增来自品牌 影响力。执行与跟进
确保活动按照计划执行，及时调整策略，收集反馈意见，持续改进活 动效果。
门的需求。
租赁合同签订注意事项
租金及费用
明确租金、物业费、水电费等 各项费用，并了解支付方式及
周期。
租期及续租
确定租赁期限，了解续租条件 和流程，确保公司用房稳定。
违约责任
明确违约责任及处理方式，确 保双方权益得到保障。
建设项目资金筹措教学课件
经济可行
资金筹措应考虑成本效益 原则，选择经济可行的筹 资方案。
风险可控
资金筹措应充分考虑风险 因素，采取有效的风险控 制措施。
PART 03
建设项目资金筹措方法
权益融资
权益融资是指企业通过出让股权、发 行股票等方式筹集资金的方式。
权益融资的缺点在于稀释原有股东的 持股比例，可能会分散原股东的控制 权，同时筹资成本相对较高。
原有股东的持股比例。
债务融资的缺点在于需要定期 支付利息和本金，可能会加大 企业的财务风险，同时如果企 业陷入困境，可能会面临无法 偿还债务的风险。
常见的债务融资方式包括银行 贷款、发行债券、商业票据等。
混合融 资
混合融资的优点在于能够结合权益融资和债务 融资的优点，既能够增加企业的资本金，又能
够降低企业的财务风险。
权益融资的优点在于筹资风险小、不 会增加企业的债务负担，同时能够增 加企业的资本金，提高企业的信用等 级。
常见的权益融资方式包括风险投资、 私募股权、股票首次公开发行和增发 股票等。
债务融资
债务融资是指企业通过借款、 发行债券等方式筹集资金的方式。
债务融资的优点在于筹资成本 相对较低，能够利用财务杠杆 提高股东收益，同时不会稀释
04
培养学生的实际操作能 力和创新思维，提高解 决实际问题的能力。
PART 02
建设项目资金筹措基础知 识资筹措概念资金筹措定义资金筹措是指企业通过一定渠道 和方式，为满足生产、建设等需 要而筹措所需资金的行为和过程。
资金筹措目的
资金筹措的主要目的是为了满足 企业投资、生产、建设和经营等 方面的资金需求，以实现企业的 战略目标和可持续发展。
未来研究可以进一步探讨如何创 新资金筹措方式，优化资金结构，
资金筹措与预测(PPT62页).pptx
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❖普通股票的特征 （1）普通股票的基本特征
①普通股票是最基本、最重要的股票 ②普通股票是标准的股票 ③普通股票是风险最大的股票 （2）普通股票的功能 ①筹资功能 ②投资功能
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❖普通股股东的权利和义务 （1）权利
① 公司管理权 ② 分享盈余和剩余财产要求权 ③ 出让股份权 ④ 优先认股权 （2）义务
（2）吸收投资的缺点是：资金成本 较高、容易分散企业控制权。
3.2.2 发行普通股
❖股票的定义
股票是有价证券的一种主要形式，
是指股份有限公司签发的证明股东所
持股份的凭证。
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❖股票的分类 （1）普通股票和优先股票 （2）记名股票和不记名股票 （3）有面值股票和无面值股票 （4）始发股和新发股 （5）国家股、法人股、个人股 （6）A股、B股、H股和N股
5000×(P／F,8％,10)＋5000×8％×(P／A,8%,10)
=5000×0.4632+5000×8%×6.7101=5000 （元）
➢资金市场上的利率上升，达到12％，则甲 公司债券的发行价格为：
5000×(P／F,12％,10)＋5000×8％×(P／A,12 ％,10)
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➢资金市场上的利率下降，达到6％，则甲公 司债券的发行价格为：
筹集资金是企业资金运动的起点， 是决定资金运动规模和生产经营发展 程度的重要环节。
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3.1.1 企业筹资的动机
企业筹资的基本目的是为了自身 的生存和发展。具体动机见P60
3.1.2 筹资的要求
❖筹资规模适当 ❖筹资时间及时 ❖筹资来源合理 ❖筹资方式经济
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3.1.3 筹资的渠道与方式
❖普通股票的特征 （1）普通股票的基本特征
①普通股票是最基本、最重要的股票 ②普通股票是标准的股票 ③普通股票是风险最大的股票 （2）普通股票的功能 ①筹资功能 ②投资功能
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❖普通股股东的权利和义务 （1）权利
① 公司管理权 ② 分享盈余和剩余财产要求权 ③ 出让股份权 ④ 优先认股权 （2）义务
（2）吸收投资的缺点是：资金成本 较高、容易分散企业控制权。
3.2.2 发行普通股
❖股票的定义
股票是有价证券的一种主要形式，
是指股份有限公司签发的证明股东所
持股份的凭证。
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❖股票的分类 （1）普通股票和优先股票 （2）记名股票和不记名股票 （3）有面值股票和无面值股票 （4）始发股和新发股 （5）国家股、法人股、个人股 （6）A股、B股、H股和N股
5000×(P／F,8％,10)＋5000×8％×(P／A,8%,10)
=5000×0.4632+5000×8%×6.7101=5000 （元）
➢资金市场上的利率上升，达到12％，则甲 公司债券的发行价格为：
5000×(P／F,12％,10)＋5000×8％×(P／A,12 ％,10)
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➢资金市场上的利率下降，达到6％，则甲公 司债券的发行价格为：
筹集资金是企业资金运动的起点， 是决定资金运动规模和生产经营发展 程度的重要环节。
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3.1.1 企业筹资的动机
企业筹资的基本目的是为了自身 的生存和发展。具体动机见P60
3.1.2 筹资的要求
❖筹资规模适当 ❖筹资时间及时 ❖筹资来源合理 ❖筹资方式经济
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3.1.3 筹资的渠道与方式
工程建设的项目资金筹措16页PPT
非银行金融机构
在国内发行债券
国内融资租赁
（二）项目负债资金的筹措
1.国内来源渠道
（2）发行债券 （3）设备租赁 1）融资性租赁：2）经营性（或服务性）租赁 2. 借用国外资金
三、资金成本[是筹资决策考虑的关键问题]与资金构成
（一）资金成本概述
1. 概念：为筹集和使用资金而付出的代价。包括筹集成本 （F）和源自用成本（D）先股票的固定股息率
kp
=
Dp P0 (1 -
f)
=
P0 × P0 (1 -
i f)
=
i (1 -
f)
2）普通股的资本成本（kc）
2）普通股的资本成本（kc）
若每年股利增长率为g，则kR=i/(1-f)+g 若每年的股利固定不变,则与优先股的资金成本的计算一致。
(三)资金结构与筹资决策 资金结构：股权资金（资本金）与债务资金的比例。 股权资金：风险低，但筹资成本高，但拥有对企业的全部控制权。 债务资金：风险高，有可能失去对企业的控制权。 1．资金结构与财务风险 设：项目的全部投资为K，其中自有资金为K0，贷款为KL，全部投资 收益率为R，自有资金收益率为R0，贷款利率为RL
若折价，F>P0，表示有额外支出 若溢价，F<P0，表示有额外收入
又设 It—按实际利率定期支付的债息,则 债券的近似税后成本可表示 为：
k = [I t + ( F - P0 ) N ]×( 1 - T e )
b
P0 (1 - f )
3、股票的资金成本
1）优先股的资本成本（kp） 设 Dp—支付的优先股股息，P0—发行优先股票的价格，i—优
合
计
金额(万元)
600 200 600 200 1600
资金筹措与预测优秀课件
招认股 份，缴 纳股款
召开创立 大会，选 举董事会 等
办理 设立 登记
发
公开间接发行 承销方式
销
行
售
方
方
式 不公开直接发行 自销方式 式
等价 时价 中间价
18
相关：承销商及费用
一般情况下，承销费用为募集金额的三到五个百分点，另 加保荐费用。
截至10月10日，在2011年度主承销商收入排行榜上，平 安证券以15.9亿元承销费用位居榜首，国信证券主承销10 亿元，位列第二位。招商证券、中信证券紧随其后。
V
t 1
Dt (1 k)t
请思考：
企业通过留存税后利润所得的筹资有成 本，成本是多少？
27
第四章资金成本和资本结构
227
留存收益成本 留存收益是所得税后形成的，其所有权属于股东 ，实质上相当于股东对企业的追加投资。留存收益 成本的计算方法不止一种，按照“股票收益率加增 长率”的方法，计算公式为：
4
民间借贷之路
为解决资金困局，一些中小开发商走上了民 间借贷之路。据悉，目前有些民间借贷的月 利息高达5%，而每月2%的民间借贷利息已经 很难找到。
房地产的民间借贷周期一般 为三个月至半年，借款的规 模小到百万元，大到五六千 万元不等。
5
第一节 企业筹资概述
一、企业为什么要筹资？
设立性
扩张性
筹资动机
想创业！
资金从哪里来？
1
1、积蓄 2、亲戚、朋友（信用借款） 3、银行、典当（抵押借款） 4、加盟、合伙
2
关注
2011年以来， 全国房地产开 发投资37781 亿元，同比增 长33.2%。房 地产信托资金 已经超过整个 房地产开发投 资额的5%。
《工程项目资金筹措》PPT课件
3.3 工程融资
✓ 3.3.3 工程融资的适用范围 ✓ 1〕资源开发工程 ✓ 2〕根底设施工程 ✓ 3〕大型工业工程
本章结束
东北财经大学出版社 ——专业性、开放式、国际化的财经教育出版机构
?工程工程资金筹措?PPT 课件
本课件PPT仅供大家学习使用 学习完请自行删除，谢谢！ 本课件PPT仅供大家学习使用 学习完请自行删除，谢谢！ 本课件PPT仅供大家学习使用 学习完请自行删除，谢谢！ 本课件PPT仅供大家学习使工程资金筹措的主要方式 3.3 工程融资
3.2 工程工程资金筹措的主要方式
✓ 3.2.1 银行贷款 ✓ 3.2.2 发行股票 ✓ 1〕股票的性质和特点 ✓ 2〕股票的类型 ✓ 〔1〕按股东的权利和义务分 ✓ 〔2〕按股票是否记载股东姓名分 ✓ 〔3〕按是否标有票面金额分
3.2 工程工程资金筹措的主要方式
˙3〕普通股工程筹资的特点 ˙〔1〕改善工程财务状况。 ˙〔2〕股利支付灵活，筹资风险较小。 ˙〔3〕筹资本钱较高。 ˙〔4〕具有公开性。 ˙〔5〕引起股权稀释。
3.2 工程工程资金筹措的主要方式
✓ 3.2.3 发行债券 ✓ 1〕债券的性质和特点 ✓ 2〕债券的类型 ✓ 〔1〕按债券发行者不同分 ✓ 〔2〕按债券归还期限不同分 ✓ 〔3〕按有无特定担保分 ✓ 〔4〕按债券是否记名分
3.2 工程工程资金筹措的主要方式
• 〔6〕按债券能否转换分 • 〔7〕按债券还本付息方式分 • 〔8〕按债券发行方式不同分 • 〔9〕按债券的利息支付方式不同分 • 3〕债券筹资的特点 • 〔1〕本钱较低 • 〔2〕保障筹资者的控制权 • 〔3〕风险较大 • 〔4〕筹资数量有限
3.1 概述
✓ 3.1.1工程工程资金筹措主要渠道 ✓ 1〕国家财政资金 ✓ 2〕银行信贷资金 ✓ 3〕非银行金融机构资金 ✓ 4〕自留资金 ✓ 5〕个人资金 ✓ 6〕企业资金
费用预算及资金需求计划PPT课件
二、款数、颜色及尺码 1、总款数为45款，共115色； 2、尺码以***羽丝棉为标准；
三、产品款式开发设想 1、从市场上对06秋冬的畅销款购进，进行抄版和改版（注：不考虑06年度非常畅销款！过度的畅销将引起次年的滞销） 理由：①、06年的畅销款可以保证07年不滞销； ②、弥补产品设计开发能力不足的缺陷，同时僻免产品开发的风险； 2、抄版与改版的对象目标 ①、北京“***”杯时尚生活设计获奖作品中选择三款进行改版； ②、从***羽丝棉06畅销款中排名前四名的款式进行仿版； ③、从邦威、班尼路、以纯等休闲品牌的06畅销款棉褛中选择款式进行改版； ④、从06畅销款羽绒服中选择款式进行仿版； ⑤、从深圳白马、广州白马、东莞虎门的服装批发市场中寻找畅销款棉褛进行改版； ⑥、从运动休闲品牌中寻找合适的款式进行改版（在时尚休闲类加入运动元素在07年将流行，因为08奥运） ⑦、从商务休闲装中寻找畅销款式（加内胆的款式）进行改版。 以上为产品规划的初步构想，具体由商品部经理或者商品规划专员进行具体的规划。
在 了保暖性之前，位居第一。 ●05年羽绒服市场上，各个企业都相继推出了一些科技含量较高的产品。行业龙头的波司登，推出了应用纳米技 术，具有拒水、拒油、拒污和自洁功能的羽绒服，实现了防寒服抗菌、护理、保养、洗涤等方面的重大突破。
结论：1、羽绒服市场潜力巨大，且国内羽绒市场的占有率远没有发达国家的普及，以羽毛绒产品参与羽绒市 场的竞争是一项可持续性经营的项目；
品牌羽绒服（如鸭宝宝，属二线品牌）在湘可销售3万至十万件。羽毛绒服作为新概念的产品，市场销售方面甚 至不如杂牌或伪牌羽绒服，但凭其性能及价格的优势，预计羽毛绒服的省级市场可达到年销售量二万件。
2、目标市场销量分析： 由于中国南北市场差异较大，根据羽毛绒产品比羽绒服更具修身效果的特点，在市场拓展的第一年主要在南
三、产品款式开发设想 1、从市场上对06秋冬的畅销款购进，进行抄版和改版（注：不考虑06年度非常畅销款！过度的畅销将引起次年的滞销） 理由：①、06年的畅销款可以保证07年不滞销； ②、弥补产品设计开发能力不足的缺陷，同时僻免产品开发的风险； 2、抄版与改版的对象目标 ①、北京“***”杯时尚生活设计获奖作品中选择三款进行改版； ②、从***羽丝棉06畅销款中排名前四名的款式进行仿版； ③、从邦威、班尼路、以纯等休闲品牌的06畅销款棉褛中选择款式进行改版； ④、从06畅销款羽绒服中选择款式进行仿版； ⑤、从深圳白马、广州白马、东莞虎门的服装批发市场中寻找畅销款棉褛进行改版； ⑥、从运动休闲品牌中寻找合适的款式进行改版（在时尚休闲类加入运动元素在07年将流行，因为08奥运） ⑦、从商务休闲装中寻找畅销款式（加内胆的款式）进行改版。 以上为产品规划的初步构想，具体由商品部经理或者商品规划专员进行具体的规划。
在 了保暖性之前，位居第一。 ●05年羽绒服市场上，各个企业都相继推出了一些科技含量较高的产品。行业龙头的波司登，推出了应用纳米技 术，具有拒水、拒油、拒污和自洁功能的羽绒服，实现了防寒服抗菌、护理、保养、洗涤等方面的重大突破。
结论：1、羽绒服市场潜力巨大，且国内羽绒市场的占有率远没有发达国家的普及，以羽毛绒产品参与羽绒市 场的竞争是一项可持续性经营的项目；
品牌羽绒服（如鸭宝宝，属二线品牌）在湘可销售3万至十万件。羽毛绒服作为新概念的产品，市场销售方面甚 至不如杂牌或伪牌羽绒服，但凭其性能及价格的优势，预计羽毛绒服的省级市场可达到年销售量二万件。
2、目标市场销量分析： 由于中国南北市场差异较大，根据羽毛绒产品比羽绒服更具修身效果的特点，在市场拓展的第一年主要在南
建设项目投资估算与资金筹措讲座16页PPT
（四）分项类比估算法
通过与同类已建成项目各项固定资产投 资内容相比较估算拟上项目的固定资产 投资
二、流动资金的估算方法：
1、产值资金率法
产值资金率是指百元产值流动资金占用 率，一般参照类似企业的统计数据
流动资金投资额=年产值*产值资金率
2、定额法：按流动资金投资细项分别采 用定额指标估算后加总求得流动资金投 资额。
三、项目总投资：等于固定资产投资加流 动资金投资
第三节 资金筹措与使用计划
一、资金筹措
（一）银行贷款
（二）引进外资
1、世界银行贷款 2、亚洲开发银行贷款
3、政府贷款
4、出口信贷
5、融资租赁
（三）自有资金
（四）其他渠道
二、资金使用计划：
指根据项目工程进度和项目投资估算而制 定的资金投入计划。
3、详细估算法：
先分别计算出储备资金、生产资金、成品 资金和货币资金与结算资金的需要量，然 后再将各项加总求得流动资金的投资量
（1）储备资金估算：主要包括购买原材 料、燃料、备品备件等所需要的资金。将 构成储备资金的各项分别计算，然后将各 项加总便求得储备资金的需要量。
（2）生产资金的估算，是指对生产过程 中在产品占用的流动资金进行估算。具体 是将每一项在产品分别计算然后加总。
利和技术服务等费用） （3）运杂费=设备总重量*设备运杂费率
（4）技术进出口公司代理费 =设备价格（供货合同价格）*代理费率 （5）海运保险费 =设备价格（离岸价）*保险费率 （6）关税=到岸价*关税税率 （7）银行手续费 =设备总价*银行手续费费率 （8）增值税=（关税完税价格+关税）*税率
根据同类已建成项目单位生产能力投资额 来估算拟建项目的固定资产பைடு நூலகம்资
第5章——建设项目资金筹措PPT课件
项目的资本金可以用货币出资，也可以用实物、工业 产权、非专利技术、土地使用权作价出资。对作为资 本金的实物、工业产权、非专利技术、土地使用权， 必须经过有资格的资产评估机构按照法律、法规评估 作价，不得高估或低估。以工业产权、非专利技术作 价出资 的比例不得超过投资项目资本金总额的20%， 国家对采用高新技术成果有特别规定的除外。 投资者 以货币方式认缴的资本金，其资金来源有：
股东有权出席股东大会，选举公司董事会，参与公司 重大决策。股票持有者的投资意志和享有的经济利益， 通常是通过行使股东参与权来实现的。股东参与公司 决策的权利大小，取决于其所持有的股份的多少。从 实践中看，只要股东持有的股票数量达到左右决策结 果所需的实际多数时，就能掌握公司的决策控制权。
3）收益性
建设项目资金筹措可以按照所筹资金性质、资金使 用期限的长短、是否通过金融代理机构以及出资者对 资金的追索性质等角度作不同的划分，如图5-1所示。
图5-1 建设项目资金筹措的分类
建设项目资金筹措
按所筹资金性质债权务益资资金金筹筹措措 按按资按 是金资 否使金 通用的 过期金追限索 融性 机短 长构企 期 期项间直业 资 资目接接融 金 金融筹筹资 筹 筹资措措措 措
4.企业融资和项目融资
按照资金所有者对资金的追索权的不同，可以分为企 业融资和项目融资。
企业融资也叫公司融资，指依赖于一家现有企业的资 产负债表及总体信用状况（通常企业涉及多种业务及 资产）,为企业（包括项目）筹集资金。以企业融资方 式为项目筹措资金属于追索权融资，即当该项目的净 运营收益不能满足 同规定的报偿或偿还贷款资金时， 可 追索企业其他项目、业务收益及资产来偿还。
第5章 建设项目资金筹措
主要内容
第一节 概述 第二节 建设项目资金来源及筹措 第三节 项目融资模式 第四节 资金成本分析
股东有权出席股东大会，选举公司董事会，参与公司 重大决策。股票持有者的投资意志和享有的经济利益， 通常是通过行使股东参与权来实现的。股东参与公司 决策的权利大小，取决于其所持有的股份的多少。从 实践中看，只要股东持有的股票数量达到左右决策结 果所需的实际多数时，就能掌握公司的决策控制权。
3）收益性
建设项目资金筹措可以按照所筹资金性质、资金使 用期限的长短、是否通过金融代理机构以及出资者对 资金的追索性质等角度作不同的划分，如图5-1所示。
图5-1 建设项目资金筹措的分类
建设项目资金筹措
按所筹资金性质债权务益资资金金筹筹措措 按按资按 是金资 否使金 通用的 过期金追限索 融性 机短 长构企 期 期项间直业 资 资目接接融 金 金融筹筹资 筹 筹资措措措 措
4.企业融资和项目融资
按照资金所有者对资金的追索权的不同，可以分为企 业融资和项目融资。
企业融资也叫公司融资，指依赖于一家现有企业的资 产负债表及总体信用状况（通常企业涉及多种业务及 资产）,为企业（包括项目）筹集资金。以企业融资方 式为项目筹措资金属于追索权融资，即当该项目的净 运营收益不能满足 同规定的报偿或偿还贷款资金时， 可 追索企业其他项目、业务收益及资产来偿还。
第5章 建设项目资金筹措
主要内容
第一节 概述 第二节 建设项目资金来源及筹措 第三节 项目融资模式 第四节 资金成本分析
年度经营计划和资金预算PPT课件教材讲义
财务预算的主要表格和辅助表格
主要表格
资金需求预算表
现金流量表
资产负债表 损益表
EVA表
02预算 02预计 2003预算
销售收入
- 生产成本
- 销售和管理费用
+/- EVA调整
- 营运所得税
= ① 税后净营业利润
调整后成本
* 资本成本率
= ②资本使用成本
① - ② = EVA
辅助表格
示意
固定资产预算表 投资和投资收益预算表 资产状况预算表 财务费用预算表 管理费用预算表 按项目、工厂的财务预算表
在不同情景下的应变计划
经营计划 业务单位：
预算年度：
示意
情景分析和相应计划：
该模板的目的在于让业务单元提前预测可能的市场风险并预设应变的措施，强迫 成本的降低
示例：下年度销售收入预测为今年的110%，净利润为今年的110%
可能情况
应变措施
期望结果
责任人
情景1：细分市场增 长率低于预期，造成 销售收入低于预期， 与今年持平
年度经营计划和资金预算
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•进行技改
•其他
明确负责人 ，并监督其 行动进度和 完成状况
《筹资预算》课件
《筹资预算》ppt课件
引言筹资预算基本概念筹资预算的编制方法筹资预算的执行与控制筹资预算的评估与优化结论
contents
目录
引言
01
CATALOGUE
是指企业或组织为未来的投资和业务发展需要，对所需的资金进行规划和安排的过程。
筹资预算
确保企业在未来一定时期内的资金需求得到满足，同时降低筹资成本和风险。
案例三
结论
06
CATALOGUE
资金是企业运营的基础，有效的筹资预算能够为企业提供稳定的现金流，支持企业的日常运营和长期发展。
资金筹集的重要性
企业应根据自身实际情况和市场环境，选择合适的筹资方式，如银行贷款、发行债券、股权融资等，并制定相应的筹资预算。
筹资预算的制定方法
企业应严格按照筹资预算执行筹资计划，并对筹资活动进行全程监控，确保筹资活动的合规性和安全性。
详细描述
根据资金使用期限的长短，筹资预算可以分为长期筹资预算和短期筹资预算。长期筹资预算主要用于企业长期投资项目或偿还长期债务，而短期筹资预算主要用于企业的日常经营和短期投资。此外，根据资金来源的不同，筹资预算又可以分为内部筹资预算和外部筹资预算。内部筹资预算主要利用企业的留存收益、固定资产折旧等内部资源，而外部筹资预算则是通过银行借款、发行股票或债券等方式从外部获取资金。
预算调整
授权审批
风险控制
内部审计
绩效评估
01
02
03
04
对筹资活动设置授权审批制度，明确各级人员的审批权限和责任。
对筹资活动进行风险评估和控制，采取相应的风险防范措施。
定期对筹资预算的执行情况进行内部审计，确保筹资活动的合规性和有效性。
对筹资预算的执行效果进行绩效评估，为后续的预算编制和调整提供依据。
引言筹资预算基本概念筹资预算的编制方法筹资预算的执行与控制筹资预算的评估与优化结论
contents
目录
引言
01
CATALOGUE
是指企业或组织为未来的投资和业务发展需要，对所需的资金进行规划和安排的过程。
筹资预算
确保企业在未来一定时期内的资金需求得到满足，同时降低筹资成本和风险。
案例三
结论
06
CATALOGUE
资金是企业运营的基础，有效的筹资预算能够为企业提供稳定的现金流，支持企业的日常运营和长期发展。
资金筹集的重要性
企业应根据自身实际情况和市场环境，选择合适的筹资方式，如银行贷款、发行债券、股权融资等，并制定相应的筹资预算。
筹资预算的制定方法
企业应严格按照筹资预算执行筹资计划，并对筹资活动进行全程监控，确保筹资活动的合规性和安全性。
详细描述
根据资金使用期限的长短，筹资预算可以分为长期筹资预算和短期筹资预算。长期筹资预算主要用于企业长期投资项目或偿还长期债务，而短期筹资预算主要用于企业的日常经营和短期投资。此外，根据资金来源的不同，筹资预算又可以分为内部筹资预算和外部筹资预算。内部筹资预算主要利用企业的留存收益、固定资产折旧等内部资源，而外部筹资预算则是通过银行借款、发行股票或债券等方式从外部获取资金。
预算调整
授权审批
风险控制
内部审计
绩效评估
01
02
03
04
对筹资活动设置授权审批制度，明确各级人员的审批权限和责任。
对筹资活动进行风险评估和控制，采取相应的风险防范措施。
定期对筹资预算的执行情况进行内部审计，确保筹资活动的合规性和有效性。
对筹资预算的执行效果进行绩效评估，为后续的预算编制和调整提供依据。
深圳某公司项目组织与项目预算(ppt 70页)
历史 变化及 压力
调整
深圳KKK经过六年的创业发展，已经在工业自动化部分行业领域形成了 较强的竞争力；具备了良好的近期成长性。已经具有较为成熟的经营观 念，近年来已经进行了旨在拓展公司扩张能力的以推行事业部制为核心 内容的内部改造，对部分认为与公司核心能力不符的产业进行了外部化 处置。
创业板上市对于KKK发展历史将意味着一次重要的转折，特别是企业的 发展动力将从内部驱动转换成外部驱动（著名的“红舞鞋效应”）。公 司的反应系统中除行业市场、技术地位、部门协同、员工激励等原本必 须考虑的参数外，须加入资本市场规则以及单个上市公司与股市关系等 变量。这对于公司组织、人力资源、运营、领导风格等均提出更高的要 求。例如：上市成功后KKK将面对资产规模快速扩张后的运作驾驭能力 问题；在快速增长需求的推动下若公司员工规模不断扩大所带来的管理 能力以及公司成本刚性化压力的问题；等
Staff
Style
Systems
领导风格是指企业的 经理层作为一个集体 针对时间、精力和象 征性行动的使用方法。
运营系统是指企业内部日 常事务的处理程序和规则。
6
项目任务 展开(1)
•何为一流？ •标志、目标？ •行业环境政策 环境如何？是 否支持公司远 景的实现？
基于对项目需求的理解，远卓认为需要在本项目中对以 下问题作出回应，并将此界定为项目任务
深圳KKK股份有限公司 建立中国一流的 自动控制技术解决方案服务商
机密
此报告供客户内部使用。未经远卓管理顾问书 面许可，其他机构不得擅自传阅、引用或复制。
2000年12月 深圳
1
引言
本项目建议书是第二版。
2000年11月，深圳KKK股份有限公司向远卓提供了管理顾问 邀约书和附件；本项目建议书的第一版就是在这基础上撰写的； 并依此在KKK开了第一次说明会。
施工企业财务预算方案幻灯片PPT
第三节 企业现金预算
二、现金支出
o 包括本期现金支出额和期末现金必要余额。 o 本期现金支出主要包括： o 1. 材料采购支出 o 2. 职工工资、福利费支出 o 3. 其他生产费用支出 o 4. 企业管理费支出 o 5. 税金支出 o 6. 利息、股利支出 o 7. 购建固定资产 o 期末现金必要余额是指在正常施工生产经营条件下，企业在预算期
企业在预算期内将施工生产中多余的材料销售的 收入，材料销售价格按市场价格估算。
〔3〕固定资产出租收入 企业在预算期内将机械设备等固定资产出租的租 金收入，包括固定资产折旧费、修理费、保险费、 营业税、利润、所得税等。
第二节 企业财务预算
二、其他业务利润的预测 2. 其他业务本钱的预测
指企业在预算期内除了工程结算本钱以外的 其他业务成
第二节 企业财务预算
一、工程结算利润的预测 2. 工程结算本钱的预测
企业在预算期内各项已完工程为取得当期工 程结
算收入而可能发生的工程本钱，包括工程材 料费、
人工预费算、期 机某 械使项 该用期费该 、项 其该 预 他工项 算 直接工 成费程 本 成 该 和本 分项摊降 工的低 程额 工 间程 接费结算成 程本 结算收 入 该项工程合同价格
2. 预测和防范企业财务风险，保证再生产的顺利 进展
3. 对企业财务活动实施控制，使财务活动实现预 算的目标
4. 据以考核财务绩效，发挥评价与鼓励的作用
第一节 财务预算的作用和组成
二、施工企业财务预算的主要特点 1. 多样性 每一建筑安装工程几乎都有独特的形式
和构造、单独的图纸、不同的施工方法和施工组织。 2. 固定性和施工周期较长
第三节 企业现金预算
四、现金融通 包括现金多余的处置和现金短缺的融资。
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公司及项目筹备资金预算方案
维修工具、设备及样品车型采购
费用
维修工具、设备 采购费用约设备类别专用工具
序号
1 2 3 4 5 6 7 8 9
设备名称
举升机 烤漆房 四轮定位仪 车身矫正仪 发动机吊车 压力机 卧式千斤顶 介子机 二氧化碳保护焊
设备类别
计量仪具
10
空气压缩机
11
气动抽油机
12
外形修复机
1
汽车检测电脑
2
汽车检测仪
3
喷油嘴多功能自动检测清洗仪
其他工具
4
电瓶测试仪
试验与检测设备
5
前大灯检测仪
6
冷却液测试仪
7
涡轮增压器测试仪
8
公司全及自项动目平筹衡备机资金预算方案
序号
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
设备名称
燃油压力表 汽缸压力表
万用表 机油自动波压力表
公司及项目筹备资金预算方案
筹备及项目资金预算方案
公司及项目筹备资金预算方案
公司筹备（单项约1089000元）
公司注册资金：二百万元。
开设公户费约500元。 注册商标及LOGO制作费用约10000元。 公司场地租赁需求： •1、使用面积约1500㎡（室内办公约330㎡+展示区约200㎡+维修车间400㎡+配件仓库100㎡+户外不同车型充电桩停车示范区域 约460㎡），加上公摊面积、道路和弯道占地，建筑面积不小于2000㎡。 •2、租赁时间：3-5年； •3、租赁费用：物业费（电、网）+租金约12000元/月。 公司办公费用： •1、办公（台式含显示器）电脑约25台，参照3500/台的配置标准，小计87500元； •2、办公桌椅（含茶几和茶具等）；20个工位卡座+5个经理桌椅+会议室桌椅1套+接待室茶具桌椅1套+投影设备1套，小计约 60000元； •3、办公文具（笔、A4纸、文件夹、笔记本、打（复）印机）2000元/月； •4、办公形象布置约3000元； •5、其他月度开支杂费约1000元（如饮用水、纸巾等）。 公司装修费用：工装预算约46万（水管、强弱电、网络和监控、墙体粉刷、门窗玻璃隔断、地板瓷砖、前台造型、照明灯具、 消防配套设施、户外广告招牌、户外充电桩停车区域基建）
氧气表 乙炔表 空调压力检测表 卡尺 千分尺 内径百分表 电焊机 落地砂轮机 拉力板手 真空泵 多功能整形机 抛光机 喷枪 洗车机 泡沫清洗机 吸尘器
样品车型
1、物流配送物流车
2、纯电动旅游观光车
3、环卫清扫车、环卫洒水等用车
公司及项目筹备资金预算方案
维修工具、设备及样品车型采购
费用
维修工具、设备 采购费用约设备类别专用工具
序号
1 2 3 4 5 6 7 8 9
设备名称
举升机 烤漆房 四轮定位仪 车身矫正仪 发动机吊车 压力机 卧式千斤顶 介子机 二氧化碳保护焊
设备类别
计量仪具
10
空气压缩机
11
气动抽油机
12
外形修复机
1
汽车检测电脑
2
汽车检测仪
3
喷油嘴多功能自动检测清洗仪
其他工具
4
电瓶测试仪
试验与检测设备
5
前大灯检测仪
6
冷却液测试仪
7
涡轮增压器测试仪
8
公司全及自项动目平筹衡备机资金预算方案
序号
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
设备名称
燃油压力表 汽缸压力表
万用表 机油自动波压力表
公司及项目筹备资金预算方案
筹备及项目资金预算方案
公司及项目筹备资金预算方案
公司筹备（单项约1089000元）
公司注册资金：二百万元。
开设公户费约500元。 注册商标及LOGO制作费用约10000元。 公司场地租赁需求： •1、使用面积约1500㎡（室内办公约330㎡+展示区约200㎡+维修车间400㎡+配件仓库100㎡+户外不同车型充电桩停车示范区域 约460㎡），加上公摊面积、道路和弯道占地，建筑面积不小于2000㎡。 •2、租赁时间：3-5年； •3、租赁费用：物业费（电、网）+租金约12000元/月。 公司办公费用： •1、办公（台式含显示器）电脑约25台，参照3500/台的配置标准，小计87500元； •2、办公桌椅（含茶几和茶具等）；20个工位卡座+5个经理桌椅+会议室桌椅1套+接待室茶具桌椅1套+投影设备1套，小计约 60000元； •3、办公文具（笔、A4纸、文件夹、笔记本、打（复）印机）2000元/月； •4、办公形象布置约3000元； •5、其他月度开支杂费约1000元（如饮用水、纸巾等）。 公司装修费用：工装预算约46万（水管、强弱电、网络和监控、墙体粉刷、门窗玻璃隔断、地板瓷砖、前台造型、照明灯具、 消防配套设施、户外广告招牌、户外充电桩停车区域基建）
氧气表 乙炔表 空调压力检测表 卡尺 千分尺 内径百分表 电焊机 落地砂轮机 拉力板手 真空泵 多功能整形机 抛光机 喷枪 洗车机 泡沫清洗机 吸尘器
样品车型
1、物流配送物流车
2、纯电动旅游观光车
3、环卫清扫车、环卫洒水等用车
公司及项目筹备资金预算方案