外贸之信用证审核
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2.3 信用证的审核与修改 2.3
一、审证的意义
1.若信用证条款与合同规定不一致， 1.若信用证条款与合同规定不一致，而受益人又没有 若信用证条款与合同规定不一致 提出修改意见，就等于接受了信用证条款。 提出修改意见，就等于接受了信用证条款。 2.许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回， 2.许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大 许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回 多是对信用证事先检查不够造成的， 多是对信用证事先检查不够造成的，使一些本来可 以纠正的错误没能及时修改。 以纠正的错误没能及时修改。
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
受益人审核的主要内容
八.检查信用证的金额、币制是否符合合同规定 检查信用证的金额、
1.信用证金额是否正确。 1.信用证金额是否正确。 信用证金额是否正确 2.信用证中的单价与总值要准确 信用证中的单价与总值要准确， 2.信用证中的单价与总值要准确，大小写应一致 3.如数量上可以有一定幅度的伸缩 那么， 如数量上可以有一定幅度的伸缩， 3.如数量上可以有一定幅度的伸缩，那么，信用 证也应相应规定在支付金额时允许有一定幅度。 证也应相应规定在支付金额时允许有一定幅度。 4.如果在金额前使用了 大约”一词， 如果在金额前使用了“ 4.如果在金额前使用了“大约”一词，其意思是 允许金额有10%的伸缩。 10%的伸缩 允许金额有10%的伸缩。 5.检查币制是否正确 检查币制是否正确。 5.检查币制是否正确。 如合同中规定的币制是 英镑” 而信用证中使用的是“美元” “英镑”，而信用证中使用的是“美元”。
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
受益人审核的主要内容
六.检查信用证内容是否完整。 检查信用证内容是否完整。
如果信用证是以电传或电报拍发给了通知 行即“电讯送达” 行即“电讯送达”，那么应核实电文内容 是否完整，如果电文无另外注明， 是否完整，如果电文无另外注明，并写明 是根据UCP600 那么， UCP600， 是根据UCP600，那么，该电文是可以被当 作有效信用证执行
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
思 考
某信用证规定最迟装运期为： 某信用证规定最迟装运期为： July31,2008”, “July31,2008 , 交单期为：“15 days after shipment date 交单期为： 信用证到期日是： Aug.15,2008”。 信用证到期日是：“Aug.15,2008 。 出口商的实际装运日期是“July20,2008”， 出口商的实际装运日期是“July20,2008 ， 问：出口商的最迟交单期是什么时间？ 出口商的最迟交单期是什么时间？
若受益人的名称不正确，则无论如何要改证。 若受益人的名称不正确，
2.买方的公司名称和地址是否正确。 2.买方的公司名称和地址是否正确。 买方的公司名称和地址是否正确 有时填写发票时， 有时填写发票时，只有照抄信用证上写错的 买方公司名号和地址。 买方公司名号和地址。
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
◆应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响： 应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响： 1.生产及包装所需时间 生产及包装所需时间。 1.生产及包装所需时间。 2.内陆运输所需时间 内陆运输所需时间。 2.内陆运输所需时间。 3.进行必要的检验如法定商检或客检所需时间 进行必要的检验如法定商检或客检所需时间。 3.进行必要的检验如法定商检或客检所需时间。 4.申领出口许可证 产地证所需时间（若需要）。 申领出口许可证/ 4.申领出口Байду номын сангаас可证/产地证所需时间（若需要）。 5.报关查验所需的时间 报关查验所需的时间。 5.报关查验所需的时间。 6.船期安排情况 船期安排情况。 6.船期安排情况。 7.单据送交银行所需的时间包括单据送交银行后经 7.单据送交银行所需的时间包括单据送交银行后经 审核发现有误退回更正的时间。 审核发现有误退回更正的时间。
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
受益人审核的主要内容
四.检查信用证的三期：即装期、效期和交单期 检查信用证的三期：即装期、
1、装期（逾信用证规定装期的运输单据，银行有权拒付） 逾信用证规定装期的运输单据，银行有权拒付） ◆ 能否在证中规定的装期内备妥货物并按期出运
证中规定了分批出运的时间和数量， ◆ 证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能 否办到。 否办到。 否则，任何一批未按期出运， 否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失 效；
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
受益人审核的主要内容
有下列情况之一的， ◆ 有下列情况之一的，不是一项有效的付款保 证或该项付款保证存在缺陷问题： 证或该项付款保证存在缺陷问题： 1.由开证人直接寄送的信用证 1.由开证人直接寄送的信用证 2.有条件的生效的信用证 有条件的生效的信用证； 2.有条件的生效的信用证；（如“待获得进口
许可证后才能生效”的软条款） 许可证后才能生效”的软条款）
3.应保兑的信用证未按要求由有关银行保兑 3.应保兑的信用证未按要求由有关银行保兑 信用证简电或预先通知； 4. 信用证简电或预先通知；(在合理时间内如 尚未收到简电证实书， 尚未收到简电证实书，应向开证行查询 )
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
受益人审核的主要内容
二.检查信用证付款时间是否与合同规定一致
1.规定信用证在国外到期。则有关单据必须寄送国外, 1.规定信用证在国外到期。则有关单据必须寄送国外, 规定信用证在国外到期 寄送时间长且易延误或丢失。 寄送时间长且易延误或丢失。通常应要求在国内交 若来不及修改，必须提前以最快方式寄送。 单。若来不及修改，必须提前以最快方式寄送。 2.信用证中的装期和效期是同一天 信用证中的装期和效期是同一天， 双到期” 2.信用证中的装期和效期是同一天，即 “双到期”。 实际操作中，应将装期提前一定的时间（ 实际操作中，应将装期提前一定的时间（一般在效 期前10 ），以便有合理的时间制单结汇 10天 以便有合理的时间制单结汇。 期前10天），以便有合理的时间制单结汇。
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
着重审核开证行的政治背景、 着重审核开证行的政治背景、资信 能力、 能力、付款责任和索汇路线等方面 的内容， 的内容，它的审核与买卖合同无关
通知行
• 银行不审核信用证中未规定的单据，如果银行 行不审核信用证中未规定的单 如果银 收到此类单 类单据 将退还提交人或予以转交并对 收到此类单据，将退还提交人或予以转交并对 此不负责 负责任 此不负责任。
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
受益人审核的主要内容
三.检查信用证受益人和开证人的名称和 制单时按错误的填写即可 地址是否完整和准确。 地址是否完整和准确。
单据不符， 单据不符，单位印章不能随便 1.受益人名称和地址是否正确 受益人名称和地址是否正确。 1.受益人名称和地址是否正确。 雕刻； 雕刻；银行核对收款人名称与 若受益人地址写错，一般不用修改。 若受益人地址写错， 进账银行户名(英文) 进账银行户名(英文)不一致 一般不用修改。
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
受益人审核的主要内容
七.检查信用证的通知方式是否安全、可靠 检查信用证的通知方式是否安全、
信用证一般是通过受益人所在国家或地区的通 知行给受益人,这种方式较安全. 知行给受益人,这种方式较安全. 下列情况应注意： 下列情况应注意：
1.信用证直接从海外寄给单位的， 1.信用证直接从海外寄给单位的，应查明它的来历 信用证直接从海外寄给单位的 2.信用证从本地某个地址寄出 信用证从本地某个地址寄出， 2.信用证从本地某个地址寄出，要求您单位把货运单 据寄往海外， 据寄往海外，而您单位并不了解他们指定的那家银 对于上述情况，应通过银行调查核实。 行。对于上述情况，应通过银行调查核实。
注意：在装运问题上买方是否指定了某些船公司 注意：
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
受益人审核的主要内容
十三. 十三.检查有关的费用条款 1.信用证中规定的有关费用如运费或检验费等 1.信用证中规定的有关费用如运费或检验费等 应事先协商一致，否则， 应事先协商一致，否则，对于额外的费用原 则上不应承担； 则上不应承担； 2.银行费用如事先未商定 银行费用如事先未商定， 2.银行费用如事先未商定，应以双方共同承担 为宜； 为宜；
受益 人
以货物买卖合同为依据， 以货物买卖合同为依据，将信用证条 款与合同条款逐项逐句进行对照， 款与合同条款逐项逐句进行对照，审 核信用证内容与买卖合同是否一致
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
受益人审核的主要内容
主要审核有没有不符点discrepant 。 主要审核有没有不符点 discrepant。 遗漏 discrepant 一个小错误，老板就会胆战心惊。 一个小错误，老板就会胆战心惊。 一.检查信用证的付款保证是否有效
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
受益人审核的主要内容
2、效期 ◆即信用证的有效期 3、交单期 交单期通常按下列原则处理： ◆交单期通常按下列原则处理： 1.信用证有规定的 信用证有规定的， 1.信用证有规定的，应按信用证规定的交 单期向银行交单； 单期向银行交单； 2.信用证没有规定的 信用证没有规定的， 2.信用证没有规定的，向银行交单日期不 得迟于提单日期后21 21天 得迟于提单日期后21天；
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
受益人审核的主要内容
十.检查价格条款是否符合合同规定。 检查价格条款是否符合合同规定。
不同的价格条款涉及到具体的费用由谁分担 如合同中规定： USD。 如合同中规定：FOB SHANGHAI AT USD。
举例：如果信用证中的价格条款没有按合同的规定 举例：
作上述表示，而是做了如下规定： 作上述表示，而是做了如下规定： CIF NEW YORK AT 对此条款如不及时修改，那么…… USD 对此条款如不及时修改，那么 受益人将承担有关的运费和保险费
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
受益人审核的主要内容
十一.检查货物是否允许分批出运。 十一.检查货物是否允许分批出运。 除信用证另有规定外，货物允许分批。 除信用证另有规定外，货物允许分批。 特别注意： 特别注意：如信用证中规定了每一批货物 出运的确切时间，则必须按此照办， 出运的确切时间，则必须按此照办，如不 能办到，必须修改。 能办到，必须修改。 十二.检查货物是否允许转运。 十二.检查货物是否允许转运。 除信用证另有规定外， 除信用证另有规定外，货物允许转运
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
受益人审核的主要内容
九.检查信用证的数量是否与合同规定相一致
1.除非信用证规定数量不得有增减，那么， 1.除非信用证规定数量不得有增减，那么，在付款 除非信用证规定数量不得有增减 金额不超过信用证金额的情况下， 金额不超过信用证金额的情况下，货物数量可以 容许有5%的增减。 5%的增减 容许有5%的增减。 2.特别注意 以上提到的数量有5% 特别注意: 5%增减的规定一般适 2.特别注意:以上提到的数量有5%增减的规定一般适 用于大宗货物， 用于大宗货物，对于以包装单位或以个体为计算 单位的货物不适用。 单位的货物不适用。 如：5000 PIECES, COTTON SHIRTS （5000 件全 棉衬衫）由于数量单位是“ 棉衬衫）由于数量单位是“件”，实际交货时只 能是5000件，而不能有5%的增减。 能是5000件 而不能有5%的增减。 5000 5%的增减
• 举例： 举例：
◆受益人本来地址： 受益人本来地址： Sub6/F,Jinmao Sub-building,4,Jianghan North Road,Wuhan43022,China. 却写成： ◆却写成： Sub6/F,Jinmao Sub-building,4, Jianghan Road,Wuhan43022,China. North Road,Wuhan43022,China
一、审证的意义
1.若信用证条款与合同规定不一致， 1.若信用证条款与合同规定不一致，而受益人又没有 若信用证条款与合同规定不一致 提出修改意见，就等于接受了信用证条款。 提出修改意见，就等于接受了信用证条款。 2.许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回， 2.许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大 许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回 多是对信用证事先检查不够造成的， 多是对信用证事先检查不够造成的，使一些本来可 以纠正的错误没能及时修改。 以纠正的错误没能及时修改。
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
受益人审核的主要内容
八.检查信用证的金额、币制是否符合合同规定 检查信用证的金额、
1.信用证金额是否正确。 1.信用证金额是否正确。 信用证金额是否正确 2.信用证中的单价与总值要准确 信用证中的单价与总值要准确， 2.信用证中的单价与总值要准确，大小写应一致 3.如数量上可以有一定幅度的伸缩 那么， 如数量上可以有一定幅度的伸缩， 3.如数量上可以有一定幅度的伸缩，那么，信用 证也应相应规定在支付金额时允许有一定幅度。 证也应相应规定在支付金额时允许有一定幅度。 4.如果在金额前使用了 大约”一词， 如果在金额前使用了“ 4.如果在金额前使用了“大约”一词，其意思是 允许金额有10%的伸缩。 10%的伸缩 允许金额有10%的伸缩。 5.检查币制是否正确 检查币制是否正确。 5.检查币制是否正确。 如合同中规定的币制是 英镑” 而信用证中使用的是“美元” “英镑”，而信用证中使用的是“美元”。
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
受益人审核的主要内容
六.检查信用证内容是否完整。 检查信用证内容是否完整。
如果信用证是以电传或电报拍发给了通知 行即“电讯送达” 行即“电讯送达”，那么应核实电文内容 是否完整，如果电文无另外注明， 是否完整，如果电文无另外注明，并写明 是根据UCP600 那么， UCP600， 是根据UCP600，那么，该电文是可以被当 作有效信用证执行
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
思 考
某信用证规定最迟装运期为： 某信用证规定最迟装运期为： July31,2008”, “July31,2008 , 交单期为：“15 days after shipment date 交单期为： 信用证到期日是： Aug.15,2008”。 信用证到期日是：“Aug.15,2008 。 出口商的实际装运日期是“July20,2008”， 出口商的实际装运日期是“July20,2008 ， 问：出口商的最迟交单期是什么时间？ 出口商的最迟交单期是什么时间？
若受益人的名称不正确，则无论如何要改证。 若受益人的名称不正确，
2.买方的公司名称和地址是否正确。 2.买方的公司名称和地址是否正确。 买方的公司名称和地址是否正确 有时填写发票时， 有时填写发票时，只有照抄信用证上写错的 买方公司名号和地址。 买方公司名号和地址。
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
◆应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响： 应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响： 1.生产及包装所需时间 生产及包装所需时间。 1.生产及包装所需时间。 2.内陆运输所需时间 内陆运输所需时间。 2.内陆运输所需时间。 3.进行必要的检验如法定商检或客检所需时间 进行必要的检验如法定商检或客检所需时间。 3.进行必要的检验如法定商检或客检所需时间。 4.申领出口许可证 产地证所需时间（若需要）。 申领出口许可证/ 4.申领出口Байду номын сангаас可证/产地证所需时间（若需要）。 5.报关查验所需的时间 报关查验所需的时间。 5.报关查验所需的时间。 6.船期安排情况 船期安排情况。 6.船期安排情况。 7.单据送交银行所需的时间包括单据送交银行后经 7.单据送交银行所需的时间包括单据送交银行后经 审核发现有误退回更正的时间。 审核发现有误退回更正的时间。
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
受益人审核的主要内容
四.检查信用证的三期：即装期、效期和交单期 检查信用证的三期：即装期、
1、装期（逾信用证规定装期的运输单据，银行有权拒付） 逾信用证规定装期的运输单据，银行有权拒付） ◆ 能否在证中规定的装期内备妥货物并按期出运
证中规定了分批出运的时间和数量， ◆ 证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能 否办到。 否办到。 否则，任何一批未按期出运， 否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失 效；
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
受益人审核的主要内容
有下列情况之一的， ◆ 有下列情况之一的，不是一项有效的付款保 证或该项付款保证存在缺陷问题： 证或该项付款保证存在缺陷问题： 1.由开证人直接寄送的信用证 1.由开证人直接寄送的信用证 2.有条件的生效的信用证 有条件的生效的信用证； 2.有条件的生效的信用证；（如“待获得进口
许可证后才能生效”的软条款） 许可证后才能生效”的软条款）
3.应保兑的信用证未按要求由有关银行保兑 3.应保兑的信用证未按要求由有关银行保兑 信用证简电或预先通知； 4. 信用证简电或预先通知；(在合理时间内如 尚未收到简电证实书， 尚未收到简电证实书，应向开证行查询 )
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
受益人审核的主要内容
二.检查信用证付款时间是否与合同规定一致
1.规定信用证在国外到期。则有关单据必须寄送国外, 1.规定信用证在国外到期。则有关单据必须寄送国外, 规定信用证在国外到期 寄送时间长且易延误或丢失。 寄送时间长且易延误或丢失。通常应要求在国内交 若来不及修改，必须提前以最快方式寄送。 单。若来不及修改，必须提前以最快方式寄送。 2.信用证中的装期和效期是同一天 信用证中的装期和效期是同一天， 双到期” 2.信用证中的装期和效期是同一天，即 “双到期”。 实际操作中，应将装期提前一定的时间（ 实际操作中，应将装期提前一定的时间（一般在效 期前10 ），以便有合理的时间制单结汇 10天 以便有合理的时间制单结汇。 期前10天），以便有合理的时间制单结汇。
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
着重审核开证行的政治背景、 着重审核开证行的政治背景、资信 能力、 能力、付款责任和索汇路线等方面 的内容， 的内容，它的审核与买卖合同无关
通知行
• 银行不审核信用证中未规定的单据，如果银行 行不审核信用证中未规定的单 如果银 收到此类单 类单据 将退还提交人或予以转交并对 收到此类单据，将退还提交人或予以转交并对 此不负责 负责任 此不负责任。
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
受益人审核的主要内容
三.检查信用证受益人和开证人的名称和 制单时按错误的填写即可 地址是否完整和准确。 地址是否完整和准确。
单据不符， 单据不符，单位印章不能随便 1.受益人名称和地址是否正确 受益人名称和地址是否正确。 1.受益人名称和地址是否正确。 雕刻； 雕刻；银行核对收款人名称与 若受益人地址写错，一般不用修改。 若受益人地址写错， 进账银行户名(英文) 进账银行户名(英文)不一致 一般不用修改。
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
受益人审核的主要内容
七.检查信用证的通知方式是否安全、可靠 检查信用证的通知方式是否安全、
信用证一般是通过受益人所在国家或地区的通 知行给受益人,这种方式较安全. 知行给受益人,这种方式较安全. 下列情况应注意： 下列情况应注意：
1.信用证直接从海外寄给单位的， 1.信用证直接从海外寄给单位的，应查明它的来历 信用证直接从海外寄给单位的 2.信用证从本地某个地址寄出 信用证从本地某个地址寄出， 2.信用证从本地某个地址寄出，要求您单位把货运单 据寄往海外， 据寄往海外，而您单位并不了解他们指定的那家银 对于上述情况，应通过银行调查核实。 行。对于上述情况，应通过银行调查核实。
注意：在装运问题上买方是否指定了某些船公司 注意：
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
受益人审核的主要内容
十三. 十三.检查有关的费用条款 1.信用证中规定的有关费用如运费或检验费等 1.信用证中规定的有关费用如运费或检验费等 应事先协商一致，否则， 应事先协商一致，否则，对于额外的费用原 则上不应承担； 则上不应承担； 2.银行费用如事先未商定 银行费用如事先未商定， 2.银行费用如事先未商定，应以双方共同承担 为宜； 为宜；
受益 人
以货物买卖合同为依据， 以货物买卖合同为依据，将信用证条 款与合同条款逐项逐句进行对照， 款与合同条款逐项逐句进行对照，审 核信用证内容与买卖合同是否一致
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
受益人审核的主要内容
主要审核有没有不符点discrepant 。 主要审核有没有不符点 discrepant。 遗漏 discrepant 一个小错误，老板就会胆战心惊。 一个小错误，老板就会胆战心惊。 一.检查信用证的付款保证是否有效
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
受益人审核的主要内容
2、效期 ◆即信用证的有效期 3、交单期 交单期通常按下列原则处理： ◆交单期通常按下列原则处理： 1.信用证有规定的 信用证有规定的， 1.信用证有规定的，应按信用证规定的交 单期向银行交单； 单期向银行交单； 2.信用证没有规定的 信用证没有规定的， 2.信用证没有规定的，向银行交单日期不 得迟于提单日期后21 21天 得迟于提单日期后21天；
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
受益人审核的主要内容
十.检查价格条款是否符合合同规定。 检查价格条款是否符合合同规定。
不同的价格条款涉及到具体的费用由谁分担 如合同中规定： USD。 如合同中规定：FOB SHANGHAI AT USD。
举例：如果信用证中的价格条款没有按合同的规定 举例：
作上述表示，而是做了如下规定： 作上述表示，而是做了如下规定： CIF NEW YORK AT 对此条款如不及时修改，那么…… USD 对此条款如不及时修改，那么 受益人将承担有关的运费和保险费
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
受益人审核的主要内容
十一.检查货物是否允许分批出运。 十一.检查货物是否允许分批出运。 除信用证另有规定外，货物允许分批。 除信用证另有规定外，货物允许分批。 特别注意： 特别注意：如信用证中规定了每一批货物 出运的确切时间，则必须按此照办， 出运的确切时间，则必须按此照办，如不 能办到，必须修改。 能办到，必须修改。 十二.检查货物是否允许转运。 十二.检查货物是否允许转运。 除信用证另有规定外， 除信用证另有规定外，货物允许转运
广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
受益人审核的主要内容
九.检查信用证的数量是否与合同规定相一致
1.除非信用证规定数量不得有增减，那么， 1.除非信用证规定数量不得有增减，那么，在付款 除非信用证规定数量不得有增减 金额不超过信用证金额的情况下， 金额不超过信用证金额的情况下，货物数量可以 容许有5%的增减。 5%的增减 容许有5%的增减。 2.特别注意 以上提到的数量有5% 特别注意: 5%增减的规定一般适 2.特别注意:以上提到的数量有5%增减的规定一般适 用于大宗货物， 用于大宗货物，对于以包装单位或以个体为计算 单位的货物不适用。 单位的货物不适用。 如：5000 PIECES, COTTON SHIRTS （5000 件全 棉衬衫）由于数量单位是“ 棉衬衫）由于数量单位是“件”，实际交货时只 能是5000件，而不能有5%的增减。 能是5000件 而不能有5%的增减。 5000 5%的增减
• 举例： 举例：
◆受益人本来地址： 受益人本来地址： Sub6/F,Jinmao Sub-building,4,Jianghan North Road,Wuhan43022,China. 却写成： ◆却写成： Sub6/F,Jinmao Sub-building,4, Jianghan Road,Wuhan43022,China. North Road,Wuhan43022,China