2020年资产评估基础练习题第八章

一、单项选择题1、关于资产评估不得牟取不正当利益的要求，错误的是（）。

A、评估专业人员不得利用职务之便为自己牟取不正当利益B、资产评估专业人员不得利用执业之便为他人谋取不正当的利益C、牟取不正当利益是违法犯罪行为D、执业者必须恪守独立、客观、公正的职业道德原则2、刑事责任与民事责任、行政责任和道德责任的根本区别是（）。

A、责任主体不同B、接受刑法处罚C、处罚内容不同D、法律范畴不同3、在我国《刑法》中，“提供虚假证明文件罪”的构成特征不包括（）。

A、特定的主体B、行为人实施了故意提供虚假证明文件的行为C、侵犯的客体D、行为人严重不负责任4、资产评估机构及其资产评估专业人员不得以任何理由、任何方式对其他资产评估机构及其资产评估专业人员进行公开或非公开的（）。

A、贬损或诋毁B、能力竞争C、咨询D、专业请教5、资产评估机构及资产评估专业人员，应当以事实为依据发表评估意见。

这是资产评估（）的要求。

A、独立性B、公正性C、客观性D、回避性6、有重大遗漏的评估报告，是指（）。

A、因资产评估专业人员或评估机构的过失而对应当考虑或者披露的重要事项有遗漏的评估报告B、资产评估专业人员或评估机构故意签署、出具的不实评估报告C、因被评估企业的过失而对应当考虑的重要事项有遗漏的评估报告D、以上均不正确7、下列各项行为中，不属于欺诈的是（）。

A、超越自身专业能力范围招揽业务B、以答应帮助客户解决具体困难为条件，招揽业务C、编造与客户的上级主管部门或利害相关单位有密切关系，可以帮助客户解决难题招揽业务D、编造自己从未执行过的评估项目的工作经验，骗取业务等8、以下行为，不属于证券市场虚假陈述的是（）。

A、重大遗漏B、排除性陈述C、不正当披露D、误导性陈述9、下列关于行政责任的说法中，正确的是（）。

A、包括主刑和附加刑B、指存在违反有关行政管理的法律、法规规定，但尚未构成犯罪的行为依法所应承担的法律后果C、制裁形式是行政处分D、构成犯罪行为10、资产评估委托合同明确规定了（）。

A、不能收取评估费以外的费用B、独立客观公正C、评估机构和专业人员的责任和义务D、专业能力和执业经验二、多项选择题1、下列关于资产评估保密原则正确的有（）。

A、资产评估机构和评估专业人员掌握了客户大量重要资料B、专业人员不得泄露客户商业机密C、资产评估人员不得公开讨论客户机密D、协助工作的助理人员没有保密义务E、专业人员不得将评估报告随意披露给他人2、下列各项中，属于法律所认可的免责条件的有（）。

A、不可抗力B、特殊免责C、同情免责D、正当防卫E、紧急避险3、以下有关专业能力的表述中，不正确的有（）。

A、资产评估专业人员应当完成规定的学历教育，保持和提高专业能力B、资产评估专业人员除了应具备一定的专业知识和专业技能，也应具备一定的专业经验C、由于资产评估的复杂性，要求资产评估专业人员在整个职业生涯过程中不断进行知识更新和能力提升D、资产评估机构及其资产评估专业人员可以对其专业能力和执业经验进行夸张性宣传E、资产评估专业人员必须具有胜任所执行评估业务的能力4、对资产评估专业人员职业道德的基本要求包括（）。

A、诚实守信B、勤勉尽责C、坚持独立的原则D、坚持客观、公正的原则E、实质重于形式5、资产评估专业人员不得（）。

A、签署自己没有参与的评估项目B、以自己的名义签署自己的评估项目C、冒用他人的名义执行业务D、对资产评估报告内容负责E、允许他人以自己名义签署评估报告6、民事义务包括（）。

A、法定义务B、约定义务C、积极义务D、不作为义务E、承担义务7、我国资产评估的法律责任包括（）。

A、民事责任B、职业道德C、违约责任D、刑事责任E、行政责任8、严格意义上讲，资产评估机构和专业人员收取的不正当利益包括（）。

A、不正当的经济利益B、评估费C、约定的服务费D、合理的酬金E、不正当的非经济利益9、下列各项中，可以反映资产评估机构及其资产评估专业人员职业道德素质的有（）。

A、职业理想B、职业态度C、职业良知D、职业纪律E、职业时间10、下列表述中，属于证券市场禁入情形的有（）。

A、一定期限内直至终身不得从事证券业务、证券服务业务B、一定期限内直至终身不得担任证券发行人的董事C、一定期限内直至终身不得担任证券发行人的监事、高级管理人员D、一定期限内直至终身不得从事资产评估业务E、一定期限内不得在证券交易所、国务院批准的其他全国性证券交易场所交易证券答案部分一、单项选择题1、【正确答案】 C【答案解析】不论是什么人，也不论其从事何种职业，只要是利用其职务之便为自己或他人谋取不正当利益都是不遵守职业道德的行为。

这种行为严重者甚至会违法犯罪。

所以选项C不正确。

【该题针对“禁止谋取不当利益”知识点进行考核】2、【正确答案】 B【答案解析】承担刑事责任是行为人实施刑事法律禁止的行为所承受的法律后果。

接受刑法处罚是刑事责任与民事责任、行政责任和道德责任的根本区别。

【该题针对“刑事责任”知识点进行考核】3、【正确答案】 D【答案解析】“提供虚假证明文件罪”的构成特征包括：①特定的主体。

②行为人实施了故意提供虚假证明文件的行为。

③情节严重。

④侵犯的客体。

【该题针对“刑事责任”知识点进行考核】4、【正确答案】 A【答案解析】资产评估机构及其资产评估专业人员不得以任何理由、任何方式对其他资产评估机构及其资产评估专业人员进行公开或非公开的贬损或诋毁。

评估行业应提倡同行相睦，反对同行相轻。

【该题针对“与其他资产评估机构及资产评估专业人员关系的要求”知识点进行考核】5、【正确答案】 C【答案解析】资产评估客观性要求资产评估机构及资产评估专业人员，应当以事实为依据，客观地发表评估意见。

【该题针对“资产评估职业道德的基本要求”知识点进行考核】6、【正确答案】 A【答案解析】有重大遗漏的评估报告，是指因资产评估专业人员或评估机构的过失而对应当考虑或者披露的重要事项有遗漏的评估报告。

【该题针对“对签署评估报告的禁止性要求”知识点进行考核】7、【正确答案】 B【答案解析】欺诈，指采用欺骗、误导等手段向客户招揽业务的行为：（1）超越自身专业能力范围招揽业务。

（2）编造与客户的上级主管部门或利害相关单位有密切关系，可以帮助客户解决难题招揽业务。

（3）编造自己从未执行过的评估项目的工作经验，骗取业务等。

（4）采用虚假和引人误解的宣传骗取客户信任，招揽业务。

选项B属于利诱，不是欺诈。

【该题针对“禁止不正当竞争的要求”知识点进行考核】8、【正确答案】 B【答案解析】证券市场虚假陈述，是指信息披露义务人违反证券法律规定，在证券发行或者交易过程中，对重大事件作出违背事实真相的虚假记载、误导性陈述，或者在披露信息时发生重大遗漏、不正当披露信息的行为。

【该题针对“民事责任”知识点进行考核】9、【正确答案】 B【答案解析】行政责任是行政法律责任的简称，是指存在违反有关行政管理的法律、法规规定，但尚未构成犯罪的行为依法所应承担的法律后果，选项B是答案，选项D不是答案。

根据刑法规定，刑罚分为主刑和附加刑，选项A不是答案。

承担行政责任的制裁形式包括行政处分和行政处罚，选项C不是答案。

【该题针对“行政责任”知识点进行考核】10、【正确答案】 C【答案解析】资产评估委托合同明确规定了资产评估机构及其资产评估专业人员的责任和义务，一经签订，即成为评估机构与委托人之间在法律上生效的契约，具有法定约束力。

【该题针对“与委托人和其他相关当事人关系的要求”知识点进行考核】二、多项选择题1、【正确答案】 ABCE【答案解析】资产评估专业人员除本人不得泄露客户商业机密外，还应约束协助工作的助理人员保守秘密。

所以选项D不正确。

【该题针对“保密原则”知识点进行考核】2、【正确答案】 ADE【答案解析】不可抗力、正当防卫和紧急避险等是法律所认可的免责条件。

【该题针对“法律责任的免除”知识点进行考核】3、【正确答案】 AD【答案解析】资产评估专业人员应当完成规定的继续教育，保持和提高专业能力，选项A的说法不正确。

资产评估机构及其资产评估专业人员，应当如实声明其具有的专业能力和执业经验，不得对其专业能力和执业经验进行夸张、虚假和误导性宣传。

选项D的说法不正确。

【该题针对“专业能力要求”知识点进行考核】4、【正确答案】 ABCD【答案解析】诚实守信，勤勉尽责，谨慎从业，坚持独立、客观、公正的原则是对资产评估机构及其资产评估专业人员职业道德的基本要求。

【该题针对“资产评估职业道德的基本要求”知识点进行考核】5、【正确答案】 ACE【答案解析】资产评估专业人员既不得签署本人未承办业务的资产评估报告，也不得允许他人以本人名义从事资产评估业务。

资产评估机构和资产评估专业人员也不得允许他人以自身名义开展资产评估业务，不得冒用他人名义从事资产评估业务。

所以选项ACE正确。

资产评估专业人员如果在报告上签名，就表示该资产评估专业人员已经承办了相关评估工作。

因此，资产评估专业人员要对评估报告的内容负责，同时要承担法律责任。

所以选项BD不正确。

【该题针对“对签署评估报告的禁止性要求”知识点进行考核】6、【正确答案】 ABCD【答案解析】民事义务包括法定义务和约定义务，也包括积极义务和消极义务、作为义务和不作为义务。

【该题针对“民事责任”知识点进行考核】7、【正确答案】 ADE【答案解析】资产评估的法律责任包括行政责任、民事责任和刑事责任。

【该题针对“行政责任”知识点进行考核】8、【正确答案】 AE【答案解析】服务费用以外的不正当利益，主要是指约定服务费用以外的其他酬金，如佣金、回扣、好处费、介绍费等。

严格意义上讲，不正当利益包括各种不正当的经济利益和不正当的非经济利益。

【该题针对“与委托人和其他相关当事人关系的要求”知识点进行考核】9、【正确答案】 ABCD【答案解析】资产评估机构及其资产评估专业人员职业道德素质主要是由其职业理想、职业态度、职业责任、职业胜任能力、职业良知、职业荣誉和职业纪律等要素综合反映出来的道德品质。

【该题针对“资产评估的职业道德概述”知识点进行考核】10、【正确答案】 ABCE【答案解析】证券市场禁入，是指在一定期限内直至终身不得从事证券业务、证券服务业务，不得担任证券发行人的董事、监事、高级管理人员，或者一定期限内不得在证券交易所、国务院批准的其他全国性证券交易场所交易证券的制度。

【该题针对“行政责任”知识点进行考核】。