加油站财务管理
加油站财务管理制度
第一章总则第一条为了规范加油站财务管理，加强财务监督，提高财务管理水平，确保加油站财务活动的合法性、合规性和有效性，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等法律法规，结合加油站实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于加油站所有财务活动，包括资金管理、会计核算、税务管理、成本控制、预算管理、财务报告等。
第三条加油站财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。
（三）及时性原则：及时反映加油站财务状况和经营成果。
（四）安全性原则：确保加油站资产安全，防止资产流失。
（五）节约性原则：合理使用资源，降低成本，提高效益。
第二章资金管理第四条加油站资金管理实行统一管理、分级负责的原则。
第五条加油站设立财务部，负责加油站资金的筹集、使用和监督。
第六条加油站资金来源包括：（一）加油站销售收入的现金和银行存款；（二）上级单位拨付的专项资金；（三）其他合法收入。
第七条加油站资金使用范围包括：（一）加油站日常经营支出；（二）加油站设备购置、维修、更新改造；（三）加油站安全、环保、消防等设施建设；（四）上级单位规定的其他支出。
第八条加油站资金支付程序：（一）各部门根据实际情况编制资金支付申请；（二）财务部对申请进行审核，确保符合规定；（三）总经理审批资金支付申请；（四）财务部办理资金支付手续。
第三章会计核算第九条加油站会计核算实行权责发生制。
第十条加油站会计核算遵循以下规定：（一）真实、准确、完整地记录加油站各项经济业务；（二）按照国家统一的会计制度进行会计核算；（三）定期编制财务报表，反映加油站财务状况和经营成果。
第十一条加油站会计档案管理：（一）会计凭证、账簿、报表等会计档案应按照规定进行整理、归档；（二）会计档案保管期限按照国家规定执行；（三）会计档案的查阅、借阅、复制等事项，按照规定办理。
第四章税务管理第十二条加油站税务管理应遵循以下规定：（一）依法纳税，按时足额缴纳各项税费；（二）建立健全税务核算体系，确保税务数据的真实、准确；（三）加强与税务部门的沟通，及时了解税收政策，合理规避税收风险。
加油站的财务管理制度
第一章总则第一条为规范加油站财务管理工作，加强财务管理队伍建设，提高资金使用效率，确保加油站财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于加油站所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等。
第三条加油站财务管理应遵循国家法律法规、行业规范及公司财务管理制度，确保财务信息的真实、准确、完整。
第二章财务管理组织第四条加油站设立财务管理部门，负责财务管理的日常工作。
第五条财务管理部门负责人应具备相应的财务管理资格，负责组织、协调、监督本制度执行。
第三章资金管理第六条加油站资金管理应遵循以下原则：1. 预算管理：加油站应根据年度经营计划，编制财务预算，并严格执行。
2. 收支两条线：加油站应设立收入和支出账户，确保资金来源和去向明确。
3. 专款专用：专项资金应按照批准的用途使用，不得挪用。
4. 监督管理：财务管理部门应定期对资金使用情况进行检查，确保资金安全。
第七条加油站资金筹集渠道包括：1. 自有资金：加油站通过自有资金进行投资和经营。
2. 银行贷款：加油站根据需要向银行申请贷款。
3. 股东投资：加油站通过增资扩股等方式筹集资金。
第四章财务核算第八条加油站财务核算应遵循以下规定：1. 会计核算原则：采用权责发生制，真实、准确、完整地反映财务状况。
2. 会计科目设置：根据国家会计准则和行业特点，设置会计科目。
3. 会计凭证管理：严格审核会计凭证，确保其真实、合法、合规。
4. 会计账簿管理：建立健全会计账簿，确保账账、账证、账实相符。
第五章财务监督第九条加油站财务监督应包括以下内容：1. 内部审计：财务管理部门应定期进行内部审计，确保财务活动合规。
2. 外部审计：加油站应定期接受外部审计，接受审计部门的监督。
3. 风险控制：财务管理部门应建立健全风险控制体系，防范财务风险。
第六章财务报告第十条加油站财务报告应包括以下内容：1. 财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务分析：分析财务状况、经营成果和现金流量等。
油站财务管理制度
一、总则为加强加油站财务管理，规范财务行为，确保财务工作高效、透明、合规，根据国家有关法律法规及公司相关规定，特制定本制度。
二、财务管理职责1. 加油站站长负责组织、领导本站的财务管理工作，确保财务制度的贯彻执行。
2. 财务主管负责具体实施财务管理工作，负责编制和审核财务报表，组织会计核算、资金管理、税务申报等工作。
3. 各部门负责人协助财务主管做好财务管理工作，确保财务数据的真实、准确、完整。
三、财务管理内容1. 资金管理（1）严格遵守国家有关现金管理的规定，确保现金收支合法、合规。
（2）建立健全资金收支台账，做到日清月结，确保资金安全。
（3）加强资金预算管理，合理编制资金预算，确保资金合理使用。
2. 会计核算（1）严格按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案，确保会计档案的完整、安全。
（3）定期进行财务报表分析，为加油站经营管理提供决策依据。
3. 税务管理（1）依法进行税务申报，确保税务合规。
（2）加强税务筹划，降低税负。
（3）密切关注国家税收政策变化，及时调整税务策略。
4. 成本管理（1）建立健全成本核算体系，确保成本核算的准确性。
（2）加强成本控制，降低成本费用。
（3）定期进行成本分析，为加油站经营管理提供决策依据。
四、财务审批制度1. 财务支出审批权限分为一般支出、大额支出和特殊支出。
2. 一般支出：500元以下，由部门负责人审批；500元（含）至1000元，由财务主管审批；1000元（含）以上，由站长审批。
3. 大额支出：1000元以下，由财务主管审批；1000元（含）以上，由站长审批。
4. 特殊支出：根据实际情况，由站长审批。
五、监督检查1. 加油站站长定期组织财务检查，对财务管理工作进行监督。
2. 财务主管对财务工作进行全面自查，发现问题及时整改。
3. 公司财务部门定期对加油站财务管理工作进行抽查，确保财务制度的有效执行。
加油站财务管理制度
加油站财务管理制度一、财务流程1.收入管理（2）收入核对：财务人员在每日营业结束后，对每项收入进行核对，并填写相关的收入报表。
（3）日报表：财务人员每日根据核对结果，编制相应的日报表，并上报到总部。
2.支出管理（1）支付凭证：所有支出凭证必须经过审批，并由财务人员进行登记并保留备查。
（2）固定支出：公司每月统一制定固定支出预算，财务人员要负责监督支出情况，确保不超出预算。
（3）赋予支出：财务人员要负责审核和处理各项费用报销事项，确保费用的合理性和合规性。
（4）工资管理：财务人员要根据公司规定，按时发放员工工资，并记录在公司工资表中。
二、财务预算1.年度预算：财务人员要根据上年度的经营情况和发展计划，制定下一年度的财务预算。
预算要包括收入、支出、利润等各个方面的内容。
2.分月预算：将年度预算按月份拆分，制定每个月的预算计划和目标，监控每个月的经营情况，及时调整经营策略，确保经营目标的实现。
三、财务报告1.日报表：每日根据收入核对结果，编制运营情况报表，并报送给总部。
2.月度财务报表：每月编制利润表、资产负债表和现金流量表，监控经营状况，及时发现问题和风险。
3.季度财务报表：每季度编制财务报表，并做好解读和分析。
必要时，要报送给总部或相关部门。
四、内部控制1.会计制度：加油站要建立健全的会计制度，规定财务人员的职责和权限，确保财务操作的正规和规范，防止财务风险的发生。
2.财务审计：每年进行一次财务审计，检查财务制度的执行情况和财务报表的真实性与准确性。
3.财务风险管理：财务人员要及时发现和处理各类财务风险，包括偷漏税、资金挪用、财务造假等。
加油站财务管理制度的建立和完善，有利于提高加油站的财务管理水平，保障公司的财务安全和稳定。
同时，它也能够提高财务人员的责任心和工作效率，为公司的经营决策和发展提供可靠的财务数据和信息。
因此，加油站应该重视财务管理制度的建设和执行，不断完善和优化，确保财务管理工作的健康发展。
加油站财务管理制度完整版
第一章总则第一条为加强加油站财务管理，规范财务行为，确保财务收支合法、合规、合理，提高加油站经济效益，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有加油站，包括加油站、便利店、加油加气站等。
第三条加油站财务管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：财务收支必须符合国家法律法规和公司规章制度。
2. 实际性原则：财务核算必须真实、准确、完整地反映加油站经济活动。
3. 节约性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
4. 透明性原则：财务信息公开，接受监督。
第二章财务管理职责第四条加油站站长是加油站财务管理的第一责任人，负责组织、协调、监督本加油站财务管理工作。
第五条加油站财务人员具体负责以下工作：1. 负责加油站财务核算、记账、报表编制等工作。
2. 负责加油站现金、票据、银行账户等管理工作。
3. 负责加油站成本、费用、收入等管理核算。
4. 负责加油站财务报表的审核、报送等工作。
第三章财务核算与报表第六条加油站财务核算应遵循以下规定：1. 会计核算采用权责发生制，以实际发生的经济业务为依据。
2. 会计科目设置、账簿设置、会计凭证、会计报表等应符合国家会计制度规定。
3. 会计凭证必须真实、完整、合法，并经有关人员审核签字。
第七条加油站财务报表应包括以下内容：1. 月度财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 年度财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。
3. 财务分析报告：对财务报表进行分析，提出改进措施。
第四章资金管理第八条加油站资金管理应遵循以下规定：1. 加油站资金收支必须纳入公司统一管理，不得私设小金库。
2. 加油站现金收支必须严格执行收支两条线制度，确保资金安全。
3. 加油站资金调拨必须经过站长审批，并按规定程序办理。
4. 加油站财务人员应定期核对银行账户，确保资金安全。
第五章成本费用管理第九条加油站成本费用管理应遵循以下规定：1. 加油站成本费用核算必须真实、准确、完整。
加油站公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强加油站公司的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政管理部门等。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度。
2. 实事求是原则：如实反映公司财务状况，确保财务数据的真实性、准确性。
3. 严谨细致原则：财务工作严谨细致，确保财务处理的准确性。
4. 节约高效原则：合理使用资金，提高资金使用效率。
第二章财务组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责公司财务计划的编制、执行和监督；2. 负责公司财务核算、报表编制、税务申报等工作；3. 负责公司资金管理，确保资金安全、合规；4. 负责公司财务风险控制，提出风险防范措施；5. 负责公司内部审计和外部审计的协调；6. 负责公司财务培训、财务制度修订等工作。
第六条财务部下设会计部、出纳部、资金管理部等部门，各部门职责如下：1. 会计部：负责会计核算、报表编制、税务申报等工作；2. 出纳部：负责现金、银行存款的收付，确保资金安全；3. 资金管理部：负责公司资金预算、资金筹集、资金运用等工作。
第三章财务核算与报表第七条公司采用权责发生制进行会计核算，按照《企业会计准则》的要求进行财务处理。
第八条公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，按照规定的时间节点编制和报送。
第九条财务报表应当真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第四章资金管理第十条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，确保资金使用合法合规；2. 安全第一原则：确保资金安全，防范资金风险；3. 效益优先原则：提高资金使用效率，确保资金效益最大化。
第十一条公司设立资金管理制度，明确资金筹集、运用、监督等方面的规定。
加油站财务安全制度
第一章总则第一条为加强加油站财务管理工作，确保资金安全，提高加油站经济效益，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，制定本制度。
第二条本制度适用于加油站所有财务活动，包括资金收入、支出、核算、监督等。
第三条加油站财务安全管理工作应遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；2. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险；3. 严谨原则：严格执行财务管理制度，做到账目清晰、手续完备；4. 效率原则：提高财务管理效率，确保加油站业务顺利开展。
第二章财务管理制度第四条加油站财务管理制度应包括以下内容：1. 资金收入管理制度2. 资金支出管理制度3. 财务核算制度4. 财务监督制度5. 财务报表管理制度6. 财务档案管理制度第五条资金收入管理制度：1. 加油站所有收入必须通过正规渠道收取，严禁私下收取或截留收入；2. 收入款项应实时登记，确保账实相符；3. 收入款项应及时上缴，不得滞留；4. 加油站内部设立专门收入账户，确保收入款项的安全。
第六条资金支出管理制度：1. 加油站支出必须严格按照审批程序进行，严禁擅自开支；2. 支出款项应明确用途，手续完备；3. 支出款项应及时报销，不得拖延；4. 加油站内部设立专门支出账户，确保支出款项的安全。
第七条财务核算制度：1. 加油站财务核算应遵循权责发生制原则，确保财务数据的真实性、准确性；2. 财务核算应定期进行，确保财务数据的时效性；3. 财务核算应建立账务核对制度，确保账账、账实、账证相符；4. 财务核算应建立成本核算制度，提高加油站成本控制水平。
第八条财务监督制度：1. 加油站财务监督应实行内部审计和外部审计相结合的方式；2. 内部审计应定期进行，重点关注财务风险和违规行为；3. 外部审计应按年度进行，确保财务报表的真实性、准确性；4. 加油站应设立财务监督机构，负责对财务活动进行监督检查。
第九条财务报表管理制度：1. 加油站财务报表应定期编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 财务报表应真实、准确、完整地反映加油站财务状况；3. 财务报表应按照国家相关规定进行报送，接受上级部门的监督。
加油站服务区财务管理制度
一、总则为加强加油站服务区财务管理，规范财务行为，确保财务安全，提高财务管理水平，特制定本制度。
二、财务管理制度1. 财务组织架构（1）设立财务部，负责加油站服务区的财务管理工作。
（2）财务部设主任一名，副主任一名，负责财务部全面工作。
（3）财务部下设会计、出纳、审计等岗位。
2. 财务核算（1）按照国家财务会计制度，建立健全财务核算体系。
（2）严格执行会计凭证、账簿、报表的填制、审核、保管等规定。
（3）定期进行财务报表的编制、审核、上报。
3. 资金管理（1）建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
（2）严格资金收支审批程序，加强资金监控。
（3）定期对资金使用情况进行分析、评估，发现问题及时处理。
4. 预算管理（1）编制年度预算，明确预算指标，确保预算的合理性和可控性。
（2）严格执行预算，严格控制成本费用。
（3）定期对预算执行情况进行分析、评估，对预算进行调整。
5. 采购管理（1）建立健全采购管理制度，规范采购行为。
（2）严格执行采购审批程序，确保采购质量、价格合理。
（3）加强对采购过程的监督，防止腐败现象发生。
6. 固定资产管理（1）建立健全固定资产管理制度，规范固定资产的购置、使用、报废等环节。
（2）加强固定资产的维护保养，提高资产使用效率。
（3）定期对固定资产进行盘点，确保账实相符。
7. 应收账款管理（1）建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的管理。
（2）及时催收应收账款，降低坏账风险。
（3）定期对应收账款进行分析、评估，及时采取措施。
8. 付款管理（1）建立健全付款管理制度，规范付款行为。
（2）严格执行付款审批程序，确保付款安全、合规。
（3）加强对付款过程的监督，防止腐败现象发生。
三、监督检查1. 财务部对加油站服务区的财务管理工作进行监督检查。
2. 财务部定期对财务管理制度执行情况进行检查，发现问题及时整改。
3. 财务部定期向上级主管部门汇报财务管理工作情况。
四、附则1. 本制度自发布之日起施行。
加油站员工财务管理制度
一、目的为加强加油站财务管理的规范性和有效性，提高加油站员工财务素养，确保加油站财务安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于加油站全体员工，包括加油站经理、财务人员、加油员、便利店员等。
三、财务管理制度1. 财务职责（1）加油站经理负责本站财务工作的全面领导，确保财务制度的有效执行。
（2）财务人员负责本站财务核算、报表编制、税务申报等工作。
（3）加油员、便利店员等岗位员工负责各自岗位的财务收支工作，并按时上交相关财务报表。
2. 财务收支管理（1）加油站财务收支必须遵循国家有关法律法规和公司财务制度。
（2）加油站财务收支实行日清日结，确保现金、油品、便利店商品等实物与账目相符。
（3）加油员、便利店员等岗位员工在收银过程中，必须使用公司统一收银设备，不得私自收取现金。
（4）加油站财务人员每月对加油站收支情况进行汇总，编制财务报表，并及时上报加油站经理。
3. 财务凭证管理（1）加油站财务凭证必须按照国家规定和公司要求进行规范管理。
（2）财务凭证应真实、完整、合法，不得伪造、篡改。
（3）财务凭证的保管期限按照国家规定和公司要求执行。
4. 财务报销管理（1）加油站员工因公出差、采购等产生的费用，需按照公司规定进行报销。
（2）报销凭证应真实、合法，并附上相关证明材料。
（3）财务人员对报销凭证进行审核，确保报销费用合理、合规。
5. 财务审计与监督（1）加油站定期进行财务审计，确保财务数据的真实、准确。
（2）加油站设立财务监督岗位，对财务工作进行监督。
（3）加油站员工对财务工作有异议，可向财务监督岗位或上级部门反映。
四、奖惩措施1. 对严格执行财务制度、表现突出的员工，给予表扬和奖励。
2. 对违反财务制度、造成财务损失的员工，按照公司规定进行处理。
3. 对涉嫌贪污、挪用公款等违法行为的员工，移交相关部门处理。
五、附则1. 本制度由加油站经理负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
加油站财务管理制度范本
一、总则为了加强加油站财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保加油站资产安全、完整和有效利用，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合加油站实际情况，特制定本制度。
二、组织机构及职责1. 加油站财务部负责加油站财务管理的全面工作，负责编制和执行加油站财务计划，确保财务目标的实现。
2. 加油站站长负责对本加油站财务管理的总体工作负总责，对财务部门的工作进行指导和监督。
3. 各部门负责人对本部门财务工作负直接责任，协助财务部门完成各项财务管理工作。
4. 所有员工应积极配合财务部门工作，严格遵守财务管理制度。
三、财务核算1. 加油站财务核算应以人民币为记账本位币，采用借贷记账法。
2. 加油站财务核算实行会计年度制，会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 加油站财务核算应遵循以下原则：（1）真实性：会计凭证、账簿、报表等财务资料必须真实、准确、完整。
（2）合法性：各项财务活动必须符合国家法律法规和公司制度。
（3）及时性：财务核算要及时、完整地反映加油站经济活动。
（4）一致性：会计政策、会计方法前后一致。
四、资金管理1. 加油站资金管理应遵循“统一管理、分级负责、专款专用、确保安全”的原则。
2. 加油站财务部负责加油站资金的整体管理工作，各部门负责人负责本部门资金的管理。
3. 加油站资金收支必须经过财务部审核，严禁擅自设立“小金库”。
4. 加油站财务部应定期编制资金报表，及时反映加油站资金状况。
五、费用管理1. 加油站费用管理应遵循“合理、合规、节约、高效”的原则。
2. 加油站财务部负责加油站费用核算和管理工作，各部门负责人负责本部门费用管理工作。
3. 加油站费用报销必须符合国家法律法规和公司制度，严禁虚报、冒领、挪用。
4. 加油站财务部应定期对费用进行审核，确保费用合理、合规。
六、固定资产管理1. 加油站固定资产管理应遵循“分类管理、责任到人、定期盘点、确保安全”的原则。
加油站的财务管理
REPORT
CATALOG
DATE
ANALYSIS
SUMMAR Y
05
加油站的财务分析
财务比率分析
流动比率
流动比率是流动资产与流动负 债的比值，用于评估加油站的
短期偿债能力。
速动比率
速动比率是速动资产与流动负 债的比值，用于衡量加油站快 速偿债的能力。
资产负债率
资产负债率是负债总额与资产 总额的比值，反映加油站长期 偿债能力。
存货周转率
存货周转率是销售成本与平均 存货的比值，用于评估加油站
存货管理效率。
财务趋势分析
收入增长率
通过比较不同时期的收入数据，分析 加油站收入增长趋势。
利润增长率
比较不同时期的利润数据，分析加油 站盈利能力变化趋势。
成本费用占比
分析成本费用在收入中的占比变化， 评估加油站成本控制效果。
应收账款周转天数
应收账款周转天数是应收账款平均余 额与销售收入的比值，反映加油站应 收账款回收速度。
财务综合分析
杜邦分析法
沃尔评分法
通过分解净资产收益率，分析加油站盈利 能力及其构成要素。
通过各项财务指标加权平均，综合评估加 油站的财务状况。
雷达图分析法
财务综合评价指数
通过绘制雷达图，综合展示加油站各项财 务指标的优劣情况。
REPORT
加油站的财务管理
CATALOG
DATE
ANALYSIS
SUMMARY
汇报人：可编辑
2024-01-06
目录
CONTENTS
• 加油站财务管理的概述 • 加油站的收入管理 • 加油站的支出管理 • 加油站的财务风险管理 • 加油站的财务分析 • 加油站的财务预测与决策
加油站财务管理制度模板
第一章总则第一条为规范加油站财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高加油站的经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合加油站实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于加油站所有财务活动，包括但不限于收入、支出、资金管理、成本核算、财务报告等。
第三条加油站财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规原则：遵守国家有关财务管理的法律法规，确保财务活动的合法性。
2. 实事求是原则：以实际情况为依据，客观、公正地反映财务状况。
3. 保密原则：严格保守财务秘密，防止泄露公司利益。
4. 效率原则：提高工作效率，确保财务活动的高效运行。
第二章组织机构与职责第四条加油站设立财务部，负责财务管理工作。
财务部由财务总监、会计、出纳等组成。
第五条财务总监职责：1. 负责制定和组织实施加油站财务管理制度；2. 监督、检查财务部工作人员的工作；3. 定期向加油站管理层汇报财务状况。
第六条会计职责：1. 负责编制和审核会计凭证；2. 负责账务处理、账簿登记、财务报表编制；3. 负责成本核算、资金管理；4. 负责税务申报、纳税筹划；5. 协助财务总监完成其他工作。
第七条出纳职责：1. 负责现金、银行存款的收付；2. 负责保管财务印章、支票等财务凭证；3. 负责现金盘点、核对；4. 协助会计完成其他工作。
第三章财务管理第八条收入管理：1. 严格执行收入确认原则，确保收入的真实性、准确性；2. 建立健全收入管理制度，规范收入核算流程；3. 加强收入核算，确保收入及时、足额入账。
第九条支出管理：1. 严格执行支出审批制度，确保支出合规、合理；2. 建立健全支出管理制度，规范支出核算流程；3. 加强支出核算，确保支出真实、准确。
第十条资金管理：1. 建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理使用；2. 加强资金调度，确保加油站日常运营资金需求；3. 定期进行资金盘点，确保资金账实相符。
第十一条成本核算：1. 建立健全成本核算制度，规范成本核算流程；2. 加强成本核算，确保成本真实、准确；3. 定期进行成本分析，为加油站经营管理提供依据。
加油站财务管理与资金控制
财务预测的模型与工具
财务预测模型
采用回归分析、时间序列分析等统计方法建立财务预测模型，对加油站的收入、成本、 利润等指标进行预测。
财务预测工具
利用专业的财务软件和数据分析工具，提高财务预测的准确性和效率，为加油站的经营 管理提供决策依据。
PART 05
加油站财务审计与风险管 理
财务审计的内容与程序
2023 WORK SUMMARY
加油站财务管理与资 金控制
汇报人：可编辑
2024-01-06
REPORTING
目录
• 加油站财务管理概述 • 加油站资金控制 • 加油站收入与成本核算 • 加油站财务预算与决策分析 • 加油站财务审计与风险管理
PART 01
加油站财务管理概述
财务管理的定义与目标
记录销售数据
确保销售数据的准确性和完整性，包括销售数量、单价、金额等信息。
收入核算的流程与方法
核对发票和收款记录
确保销售收入与收款记录一致，防止出现漏收或错收的情况。
汇总与核对
将各班次、各岗位的销售数据进行汇总核对，确保数据准确无误。
收入核算的流程与方法
要点一
直接法
按照实际销售数量和单价计算收入，适用于油品销售。
收入与成本分析报告的编制
收入分析
分析销售数量、单价、毛利率等指标 的变化情况，找出影响收入的关键因 素。
成本分析
分析直接成本和间接成本的构成及变 化情况，找出降低成本的方法和途径 。
收入与成本分析报告的编制
• 利润分析：根据收入和成本分析 结果，计算利润水平，评估加油 站的盈利能力。
收入与成本分析报告的编制
风险控制要求高
加油站经营过程中需严格控制财务风险，如防范偷盗 、确保收银准确性等。
小型加油站的财务制度
小型加油站的财务制度一、总则为规范小型加油站的财务管理，保证经营活动的顺利进行，提高经营的效率和效益，特制定本制度。
二、财务管理部门1. 小型加油站的财务管理部门设立财务专员，负责日常财务工作的具体实施和管理。
2. 财务专员应当具备相关财务知识和经验，熟悉财务制度，做事细致认真。
三、收入管理1. 小型加油站的收入主要来源于加油销售和其他销售额。
2. 小型加油站要求客户结账时应当开具发票，保证收支明细清晰。
3. 收入的管理要求及时、准确地录入系统，避免错误和遗漏。
四、支出管理1. 小型加油站的支出主要包括员工工资、水电费、税费等各项开支。
2. 支出管理要求凭证齐全、审核严格，确保费用的合理性和合规性。
3. 支出管理要求合理控制成本，做到节约开支、提高效益。
五、资金管理1. 小型加油站要求定期对资金进行清点和核对，确保资金的安全和流动性。
2. 资金管理要求合理安排资金的使用，避免挪用和浪费。
3. 资金管理要求定期向上级部门进行报告，及时反馈资金情况。
六、财务报表1. 小型加油站要求每月编制财务报表，包括资产负债表、利润表等，及时向上级部门报告。
2. 财务报表要求真实、准确地反映经营状况，避免虚假和失实情况。
3. 财务报表要求根据实际情况及时调整，保证经营数据的真实性和可靠性。
七、备查文件1. 小型加油站要求备查文件齐全、完整，便于查阅和核实。
2. 备查文件要求定期归档、整理，保证信息的安全和保密。
3. 备查文件要求对外部审计单位提供，配合审计及时解决问题。
八、其他事项1. 财务制度的执行部门要求加强内部控制，防范财务风险，保证资金的安全和准确性。
2. 财务制度要求定期进行培训和学习，提高管理人员的财务素养和水平。
3. 财务制度要求遵守相关法律法规，依法经营，做到合法合规。
以上就是小型加油站的财务制度，希望全体员工认真遵守，确保财务工作的顺利进行，谢谢。
加油站财务管理制度
加油站财务管理制度【原创实用版3篇】目录（篇1）一、加油站财务管理制度的目的和适用范围二、加油站财务管理制度的主要内容1.财务管理部门的职责2.财务人员的职责3.财务管理的具体措施三、加油站财务管理制度的实施和监督四、加油站财务管理制度的修订和完善正文（篇1）随着经济的发展和加油站业务的不断扩大，加油站财务管理制度已经成为保障加油站正常运营的重要手段。
本文将从加油站财务管理制度的目的和适用范围、主要内容、实施和监督以及修订和完善等方面进行详细介绍。
一、加油站财务管理制度的目的和适用范围加油站财务管理制度的主要目的是规范加油站的财务行为，提高财务管理水平，确保加油站的资金安全和经营效益。
本制度适用于加油站的所有财务管理工作，包括财务计划、预算、核算、审计等。
二、加油站财务管理制度的主要内容1.财务管理部门的职责财务管理部门是加油站财务管理的主要部门，负责制定和实施财务管理制度，组织财务人员进行财务核算和审计，监督加油站的财务活动，确保资金安全和合规性。
2.财务人员的职责财务人员是加油站财务管理的具体执行者，负责进行日常财务核算和审计，按时编制财务报表，提供准确的财务信息，协助财务管理部门完成各项工作。
3.财务管理的具体措施加油站应采取一系列具体措施，包括设立专门的财务账户，定期进行资金清算，加强对财务凭证的管理，实行财务审计制度等，以确保财务管理的有效性和合规性。
三、加油站财务管理制度的实施和监督加油站应将财务管理制度纳入日常运营管理，加强对财务活动的监督和检查，确保制度的有效执行。
同时，应定期对财务管理制度进行审查和修订，以适应加油站业务发展的需要。
四、加油站财务管理制度的修订和完善随着加油站业务的发展和市场环境的变化，加油站财务管理制度应及时进行修订和完善，以提高财务管理的适应性和有效性。
修订和完善应充分考虑加油站的实际情况，确保制度的可行性和可操作性。
综上所述，加油站财务管理制度是保障加油站正常运营和健康发展的重要手段。
加油站的财务管理制度
第一章总则第一条为加强加油站财务管理工作，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，提高加油站经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于加油站的所有财务活动，包括资金收支、成本核算、财务报表编制、财务监督等。
第三条加油站财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家有关法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得弄虚作假；（三）及时性原则：及时反映加油站财务状况，确保财务信息及时传递；（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，提高加油站经济效益。
第二章资金管理第四条加油站资金管理实行统一领导、分级管理、责任到人的原则。
第五条加油站设立资金管理部门，负责资金收支、核算、监督等工作。
第六条加油站资金收支必须严格按照国家有关规定执行，不得违规操作。
第七条加油站资金收支应做到日清月结，确保资金安全。
第八条加油站对外支付款项，应严格审核支付依据，确保支付合法、合规。
第三章成本管理第九条加油站成本管理实行预算管理、成本核算、成本分析相结合的原则。
第十条加油站应建立健全成本核算制度，确保成本核算的真实、准确、完整。
第十一条加油站应定期进行成本分析，查找成本控制薄弱环节，提出改进措施。
第十二条加油站应加强对成本费用的审核，严格控制非生产性支出。
第四章财务报表编制第十三条加油站财务报表应按照国家统一会计制度的规定编制。
第十四条加油站财务报表编制应真实、准确、完整，不得隐瞒或者虚构。
第十五条加油站财务报表应定期编制，并及时报送上级管理部门。
第五章财务监督第十六条加油站财务监督实行内部审计和外部审计相结合的原则。
第十七条加油站应设立内部审计机构，负责对加油站财务活动进行内部审计。
第十八条加油站应定期进行外部审计，接受上级管理部门和审计机关的监督。
第十九条加油站财务人员应严格遵守职业道德，不得泄露企业商业秘密。
第六章奖惩与责任第二十条加油站财务管理人员应认真履行职责，对违反本制度的行为，按以下规定予以处理：（一）警告：对轻微违规行为，给予口头或书面警告；（二）罚款：对违规行为造成经济损失的，按经济损失的百分比进行罚款；（三）降职或解聘：对严重违规行为，给予降职或解聘处理。
加油站财务管理制度
第一章总则第一条为加强加油站财务管理，规范财务工作，确保加油站财务安全，提高加油站经济效益，根据国家有关财务法规和公司财务管理制度，结合加油站实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于加油站所有财务活动，包括资金管理、成本控制、费用报销、资产管理等。
第三条加油站财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务政策；2. 依法纳税，合理避税；3. 诚信经营，公平交易；4. 强化责任，严格监督；5. 精细化管理，提高效益。
第二章资金管理第四条加油站资金管理应遵循以下规定：1. 加油站设立专设资金账户，用于存放加油站的现金、银行存款等资金；2. 加油站现金收支应实行日清日结，确保资金安全；3. 加油站资金收支应严格按照规定程序进行，严禁违规操作；4. 加油站财务人员应定期对资金账户进行核对，确保资金余额准确无误。
第三章成本控制第五条加油站成本控制应遵循以下规定：1. 加油站应制定成本预算，明确成本控制目标；2. 加油站应加强原材料采购管理，降低采购成本；3. 加油站应加强设备维护保养，降低设备折旧成本；4. 加油站应加强能源管理，降低能源消耗成本；5. 加油站应加强人力资源配置，降低人力成本。
第四章费用报销第六条加油站费用报销应遵循以下规定：1. 加油站费用报销应严格执行预算管理，确保费用合理；2. 加油站费用报销应提供合法、合规的原始凭证；3. 加油站费用报销应经相关人员审批；4. 加油站费用报销应定期进行汇总、分析，确保费用使用效益。
第五章资产管理第七条加油站资产管理应遵循以下规定：1. 加油站应建立健全资产管理制度，明确资产购置、使用、报废等环节的责任；2. 加油站应定期对资产进行盘点，确保资产账实相符；3. 加油站应加强资产维护保养，延长资产使用寿命；4. 加油站应合理处置报废资产，避免资产浪费。
第六章监督与考核第八条加油站财务监督应遵循以下规定：1. 加油站应设立财务监督岗位，负责对加油站财务活动进行监督；2. 加油站财务监督人员应严格执行监督职责，确保财务活动合法合规；3. 加油站应定期对财务监督工作进行总结、评估，不断提高监督效果。
加油站财务管理制度范本
一、总则为加强加油站财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高经济效益，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，特制定本制度。
二、组织机构及职责1. 加油站财务部负责加油站财务管理工作，财务部经理为财务主管，负责全面负责加油站财务工作。
2. 财务部下设出纳、会计、成本核算等岗位，各岗位人员应明确职责，相互配合，共同完成加油站财务管理工作。
三、资金管理1. 加油站所有资金必须纳入公司统一管理，严禁私自设立“小金库”。
2. 加油站收银员应每日清点现金，确保现金数额准确，不得私自挪用。
3. 加油站所有收入款项必须当日上缴公司财务部，不得截留、挪用。
4. 加油站支出款项需按照公司规定的审批程序进行，未经批准不得擅自支出。
四、会计核算1. 加油站财务部应严格按照国家会计制度进行会计核算，做到凭证齐全、账目清楚、核算准确。
2. 加油站财务部应定期进行财务报表编制，及时向上级财务部门报送。
3. 加油站财务部应加强成本核算，对各项成本进行严格控制，提高加油站经济效益。
五、发票管理1. 加油站应使用正规发票，严禁使用假发票、盗用发票。
2. 发票的领用、保管、开具等环节必须严格执行公司规定。
3. 发票的领用、开具、报销等环节必须有人签字确认，确保发票的真实性。
六、内部控制1. 加油站财务部应建立健全内部控制制度，加强内部审计，防止财务风险。
2. 加油站财务部应定期进行财务自查，发现问题及时整改。
3. 加油站财务部应加强与上级财务部门的沟通，及时汇报财务状况。
七、奖惩措施1. 对严格执行本制度，成绩显著的财务人员给予奖励。
2. 对违反本制度，造成经济损失或财务风险的，按照公司规定进行处罚。
八、附则1. 本制度自发布之日起施行，如遇国家法律法规及公司制度调整，本制度相应予以修改。
2. 本制度由加油站财务部负责解释。
3. 本制度未尽事宜，按照国家相关法律法规及公司制度执行。
加油站财务管理制度
加油站财务管理制度加油站财务管理制度是一套规范和管理加油站财务活动的制度和流程。
它的目的是确保加油站财务工作的有效性、透明度和合规性。
本文将介绍加油站财务管理制度的主要内容，包括财务流程、会计处理、预算管理以及内部控制等方面。
一、财务流程1.收入管理：加油站应建立收入台账，记录每天的销售额、收款金额和收款方式。
收入应及时入账，并与收据和销售单据相对照核对，确保准确无误。
2.支出管理：加油站应制定详细的支出审批流程，对每一笔支出进行审批，并确保支出合规、合理。
支付款项需要通过银行转账或支票支付，避免使用现金支付从而增强审计的可追溯性。
3.报销管理：加油站应建立严格的报销制度，明确报销范围、报销流程和报销条件。
报销单据应有原始票据，并且需要相关责任人的相关审批。
4.结算管理：加油站应对每天的收入和支出进行结算，定期制作财务报表和统计分析报告，确保财务数据的准确和及时。
二、会计处理1.会计准则：加油站应遵循国家规定的财务会计准则进行会计核算，确保财务报表的真实、准确和完整。
2.会计记录：加油站应建立科学的会计记录方法，包括明确的账户，如现金账户、银行账户、应收账户和应付账户等。
加油站应进行日常账务处理，包括收入记账、支出记账、日记账记账等。
3.财务报表：加油站应按照国家相关规定定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
财务报表应经过审计，并及时向主管部门和上级公司提供。
三、预算管理1.预算编制：加油站应根据经营计划和市场需求制定年度预算和季度预算，并明确各项费用和收入预计。
预算编制需要经过多方面的考虑和协商，确保合理性和可行性。
2.预算执行：加油站应按照预算执行计划进行经营管理，及时调整和控制各项费用，确保营运成本的控制和效益的提升。
对于超出预算的费用需要进行解释和审批。
3.预算分析：加油站应定期进行预算分析，对比实际情况和预算情况，找出原因并采取相应措施。
根据预算分析结果，及时调整和完善预算制度。
加油站会计财务管理制度
一、总则第一条为加强加油站财务管理，规范会计核算，确保财务信息的真实、准确、完整，提高加油站经济效益，根据国家有关法律法规，结合加油站实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于加油站所有财务人员，以及与财务活动相关的其他部门和人员。
第三条加油站财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家法律法规，执行国家财务会计制度。
2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映加油站的经济活动。
3. 规范管理原则：建立健全财务管理制度，规范财务行为。
4. 节约原则：合理使用资金，提高资金使用效率。
二、财务部门职责第四条加油站财务部门负责本制度的制定、执行和监督，具体职责如下：1. 负责编制和执行加油站财务计划，审核各项财务收支。
2. 负责建立健全加油站财务管理制度，制定财务内部控制制度。
3. 负责会计核算，编制财务报表，确保财务信息真实、准确、完整。
4. 负责办理银行结算、现金管理、资金调度等工作。
5. 负责监督加油站各项经济活动，防范财务风险。
6. 负责提供财务分析报告，为加油站经营决策提供依据。
三、会计核算第七条加油站会计核算实行权责发生制，以实际发生的经济业务为依据，按照国家会计制度进行核算。
第八条加油站会计核算内容包括：1. 资产核算：包括固定资产、流动资产、无形资产等。
2. 负债核算：包括短期借款、长期借款、应付账款等。
3. 所有者权益核算：包括实收资本、资本公积、盈余公积等。
4. 收入核算：包括销售油品收入、服务收入等。
5. 成本费用核算：包括销售成本、管理费用、财务费用等。
6. 利润核算：包括营业利润、利润总额、净利润等。
四、财务管理第九条加油站财务管理包括以下内容：1. 资金管理：加强资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率。
2. 成本管理：加强成本核算和控制，降低成本，提高经济效益。
3. 费用管理：合理使用各项费用，提高费用使用效率。
4. 利润管理：合理分配利润，确保加油站可持续发展。
五、监督与考核第十条加油站财务部门对加油站财务活动进行监督，对违反财务管理制度的行为进行查处。
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（七）加油站财务管理《学习目标》财务管理是现代企业管理的重要组成部分，随着经济的发展，财务管理的作用越发显得重要。
通过本单元的学习，使加油站经营者、管理者了解财务状况，懂得会计知识，更好地利用财务会计信息为加油站的经营管理服务。
《工作程序和方法》第一环节 加油站的财务管理财务管理：企业财务管理是关于资金获得和有效使用的管理工作。
其目的是既要理顺企业资金的流转，确保企业生产经营的顺畅，又要理顺各种经济关系，确保各方面的利益要求得到满足。
《相关知识链接》⏹ 财务管理的重要性：资金是企业的血液；财务信息是企业的决策依据；财务管理是企业管理的核心。
⏹ 资金流动：是指资金的循环和周转。
⏹ 资金循环是指企业的资金随着经济业务的进行，从货币资金开始，经过非货币资产，最终又转化为货币资金的过程。
资金不断循环，构成了资金的周转。
不同类型的企业，其资金流动的过程有所区别，商品流通企业资金流动的主要过程如下图所示。
⏹ 资金流动所体现的经济关系主要包括企业与投资方、受资方、债权人、债务人、政府有关部门（如税务部门）、其他经济组织和员工之间的关系。
由此可见：● 财务管理的对象是：企业的资金及其流动。
● 财务管理的内容是：财务管理对象——资金流动的具体构成，包括资金的筹集、投放、耗费、收回和分配。
⏹ 财务管理的目标● 不同的财务管理目标，会产生不同的财务运行机制。
股东投资的目的在于获得尽可商品资金 货币资金 货币资金 上级投入 银行借入 购进业务 销售业务上缴资金缴纳税款还款分利能多的财富，这不仅表现为企业的利润，而且更多地表现为企业净资产的价值。
因此，加油站财务管理不能单纯追求目前一个时期的利润而应着眼于加油站未来的获利能力，着眼于加油站价值。
由此可见，加油站财务的目标是“企业价值最大化和股东权益最大化”。
此目标既考虑了资金的时间价值，又顾及了未来风险；既体现了资产的保值，又突出了资产的增值；既重视当期获利能力，又注重长远发展。
●影响财务管理目标实现的因素。
一是外部因素：法律环境、金融市场和经济环境；二是内部环境：投资报酬率、风险、投资项目、资本结构、股利政策，这五个因素影响企业的价值，前两个是直接因素，后三个是间接因素。
⏹加油站财务管理的特点●实行全面预算管理。
预算是企业为实现长期规划而对未来经营年度的生产经营活动及目标做出的预期安排，是规范企业生产经营活动和提高经济效益的重要手段。
实现全面预算管理，就是将加油站经营管理各环节相关要素纳入预算之中，量化指标，下达任务。
强化预算的动态管理、弹性管理、目标管理。
做到月初有预算、月中有控制、月末有考核。
●实行“资金、债务和会计核算”的集中管理。
➢资金实行集中管理。
为提高资金的使用效率，保证资金安全，降低资金成本，加油站资金实行“收支两条线”管理。
➢债务实行集中管理。
加油站债务主要是应付账款、其他应付款、预收账款等。
各加油站一律严禁对外提供经济担保，包括信用担保和财产抵押等。
➢会计核算逐步实行集中。
为了加强会计核算和财务管理，必须减少核算层次和信息流的中间环节，不断优化业务流程和报告流程，逐步实行财务集中核算，实行扁平化管理，统一核算口径、统一核算方法、统一核算模式。
《相关知识链接》⏹收支两条线：收支两条线就是收入与支出分开资金运行轨道，上交全部收入款项，由上级部门下拨支出费用，两者互不渗透、各自封闭运行的一种财务管理模式。
●“收”的范围包括销售商品的货款、预收货款或押金、记帐销售的回笼款、便利店收入、地磅收入等所有货币资金收入。
●“支”的范围包括资本性支出(即收购改造支出)、成品油自采支出、费用性支出及其他支出。
⏹会计六要素：●资产：企业拥有或控制的，能用货币形式反映的经济资源。
企业拥有的资源有多种，如品牌价值、人力资源、知识资本等，这些目前无法以货币形式准确计量反映的不属于企业的资产。
●负债：是指由企业承担的能以货币计量的需用资产或劳务偿还的债务。
●权益：指企业投资者对企业净资产（净资产指全部资产减全部负债的差额）的所有权，一般来讲，股东权益是永久投资，与公司共存，在公司持续经营下，不能收回投资，但股权可以转让。
●收入：企业经营活动所得，可分为主营业务收入和其他业务收入。
●费用：企业经营活动中各种耗费，按是否与产品有关，分为计入成本与不计入成本的耗费。
●利润：一定时期内企业经营的最终财务成果，是收入与费用配比的最终结果。
会计六要素对应关系，体现在两个最基本会计等式中：➢资产=负债+所有者权益反映某一时点财务状况，经营活动静态表现。
是编制资产负债表的基础。
➢利润=收入-费用反映某一时期（月、季、年）经营成果，经营活动动态表现。
是编制损益表的基础。
第二环节站长资金安全管理工作职责加油站（船）站长对加油站前台资金现场安全管理负直接责任，对后台资金管理负监管责任。
具体负责定期抽查分管油站的资金回笼和货款投币及时情况，落实货款的保管、存放、清点和缴存，负责检验、复核当天经营单位的货款是否及时足额送行，遇休假或其他特殊情况不在现场时，必须指定人员按照牵制原则检验、复核款项的清点及封箱，确保资金及时足额送行；负责对发现问题提出考核扣罚意见并跟踪落实整改；负责按照有关规定规范加油站资金管理的内部牵制，不得违反规定擅自指定加油站其他人员代替加油站记账员履行资金管理的全部职责；负责对应收账款、记账押金、预收款等业务进行日常管理；负责定期组织人员学习省、市公司有关资金管理的办法和实施细则；负责强化加油站人员的资金安全和防范风险的意识教育，堵塞加油站资金管理的漏洞。
第三环节站长资金安全管理工作流程●账表审核➢每日审核各类加油站单据、报表和台账，并签名确认，可根据需要不定期抽查现金回笼情况。
每日检查各班组《加油站交接班表》与《销售日报表附表》是否相符，检查《加油站资金回笼情况表》及《销售日报表附表》现金回笼金额与缴存凭证金额是否相符，检查《IC卡预收款日报表》中的充值收入是否与记账员缴存数一致；将当日收回记账款与《加油站应收账款分类明细账》回笼金额进行核对；小额配送货款是否全额回笼，押金、租赁收入、外接水电费等收入是否及时缴存等。
●资金操作监督➢督促班组人员按照规定及时投币，降低资金风险。
监督记账员每天将货款资金及时缴存；记账员清点货款及货款封箱、交箱时必须在场（因事外出时须指定人员在场）监督。
站长在确认销售收入与缴存银行现金相符后，在缴款回单上签名。
●密钥保管➢建立加油站资金管理内部牵制制度，确保保险柜钥匙和密码分开专人保管。
督促站内发生钥匙密码交接人员登记《加油站保险柜钥匙（密码）保管人移交表》。
●制度学习➢每季度组织人员重点学习省公司有关资金管理和应收账款管理的制度，强化经营部人员的资金安全和防范风险的意识教育，堵塞资金管理的漏洞。
●站长授权事宜➢站长可以根据站内实际情况，将日常资金管理操作工作以书面形式授权给予副站长或领班人员执行，并且必须经过市公司零管和财务部门的书面批复后在站内张贴公示。
第四环节加油站资金安全管理工作流程●货款收取与投币1．班组人员收找货款时，唱收唱付，当面点清，辨别真伪。
加油员在加油时收到的现金应尽快交到收银台或投入保险柜，严禁任何人员坐支现金。
2．加油站设有专职收款员的，当班组收到的货款现金超过所指定限额的标准后，收款员应将现金包装好并附上投款金额、时间、以及经手人签名确认的纸条，投入保险柜内，并在加油站投币管理系统录入相关数据。
油站未设置专职收款员的，由每班班长按以上要求履行收款员职责。
站长要督促班组人员按照规定及时投币，降低资金风险。
3．加油站员工不得与社会人员发生除油品销售业务外的兑换各种钱币业务；不得挪用前一班组的收入现金作为找零备用金。
●货款交接交接班时，收款员及当班班长清点收银台内的现金，按规定程序在班结前将最后一笔交易现金全部投入保险柜。
当班收款员及当班班长将找零备用金移交给下一班的收款员及班长，双方人员清点核实，并在交接台账上签字确认。
记账员当班期间的班组交接记账员必须现场监督，当日晚班出纳员不在加油站时，非记账员当班期间的班组交接由站长本人或站长指定人员现场监督。
但记账员上班后必须立即再次核对所有交接班数据。
●密钥保管为确保油站保险柜资金安全性，必须建立加油站内部牵制制度。
确保保险柜钥匙和密码分开由专人保管。
站长负责保管保险柜密码或一条保险柜钥匙，记账员负责保管一条保险柜钥匙或密码，其他保险柜钥匙由市公司财资部负责保管。
●货款清点与存放记账员负责每天与站长（正常情况下，必须是站长本人，因客观特殊原因，可由站长指定人员）共同打开保险柜进行清点货款，清点现金时应逐笔核对班组收款员的投款记录，对不规范的投款操作及时纠正。
清点完毕应存放在指定的保险柜内，不得擅自存放避免产生资金风险。
●货款送行1．记账员应确保加油站营业款全部缴存银行，不准坐支、挪用现金,不准白条抵库，不准将次日的销售款填充本日销售款。
2．实行上门收款的加油站，每天的送行款项至少包括昨天押运公司上门收款后至当天押运公司上门收款时间前一小时的货款（包括预收款、押金、赊销款等）及IC卡充值款，以减少在油站过夜的现金量。
在站长（或站长指定人员）监督下，由记账员清点好保险柜内的所有现金，填写现金缴款单，一同放入钱箱，锁好钱箱后由记帐员和站长或站长书面指定人员分别在锁的纱纸条接口处和匙孔封口处盖上名章（或签字）后加贴透明胶（或使用卡封管理锁及卡封管理片），并共同在“《上门（封包）收款、收单登记簿》”上签名，以证明整个过程属实。
记账员妥善保管钱箱直至上门收款人员到达。
3．自行送行的加油站，在站长（或站长指定人员）监督下，由记账员清点好保险柜内的所有现金，将现金包装后由站长或站长指定人员陪同记账员存入附近的银行。
不论当天货款金额大小，不论油站距离银行远近，记账员必须确保货款当天送存银行。
●登统台账记账员及时登统《营业款上交情况台账》等各类资金管理台账，动态反映现金的收取、转移、保管和封存情况。
站长每日审核各类加油站资金台账，并签名确认。
●站长授权事项根据站内实际情况，在特定情况下站长可以将资金监管日常工作以书面形式授权给加油站其他人员执行，但必须经过市公司零管和财务部门的书面批复后在站内张贴公示。
授权后站长仍是加油站资金管理监管责任人。
●加油站支票管理流程（一）支票收取与保管1．油站人员收取客户支票要与记账员交接，必须两人同时在“支票交接本”签字确认；记账员应认真审核支票各要素是否规范正确，以降低退票风险。
对于背书转让的支票要根据市公司有关规定收取。
2．收取的支票经委派会计背书后由记账员送行办理转账手续，当日未送行的支票要及时投进保险柜，如送行后，银行不予受理的票据要当天带回加油站投进保险柜，不得随身携带。
属于退票情况的，应及时通知财资部相关人员，并及时要求客户补票。