流动性比例
G22《流动性比例监测表》填报说明
附件17：G22《流动性比例监测表》填报说明第一部分：引言本报表旨在收集本行流动性资产、流动性负债及平均流动性资产和负债情况，用于对有关机构流动性比例状况进行分析、评价和预测。
第二部分：一般说明1．报表名称：流动性比例监测表。
2．报表编码：银监统0015号。
3．报送频度：境内汇总数据（月报）为月后7日内，合并报表数据（半年报）为半年后40日内。
月报逢法定节日顺延，顺延天数与法定节日天数一致。
4．数据单位：万元、百分比。
5．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。
6．填报币种：本报要求以本外币合计人民币数据填报。
第三部分：具体说明本表分为流动性资产、流动性负债和其他三部分。
所反映的内容均为资产、负债账面余额及其变动情况。
（1）流动性资产部分（行：[1]-[11]；列：[A]-[C]）：[1.1现金]：指本行库存以及运送中的人民币和外币现金。
[1.2黄金]：指本行持有的黄金价值。
[1.3超额准备金存款]：指本行存放中央银行用于支付清算、提取及缴存现金的人民币款项扣除应缴法定存款准备金后的余额。
没有在中央银行开户的农村商业银行、农村合作银行、农村信用社的超额准备金填报零，法定存款准备金应从信用社上存联社款项中扣除。
法定存款准备金：中央银行要求本行按照吸收存款的一定比例（法定存款准备金率）缴存中央银行的款项。
[1.4一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额]：指同业机构欠本行一个月内到期以及本金或利息逾期不超过一个月的债务超过本行欠同业机构一个月内到期以及本金或利息逾期不超过一个月的债务的净额（如果前者－后者≥0的话）。
这里的一个月按30天计算（其他各项目相同）。
同业机构欠本行的债务：指本行向同业机构的拆放同业、存放同业、买入返售资产（不包括从企事业单位买入返售资产）和借给同业的款项等。
本行欠同业机构的债务：指本行从同业机构取得的同业拆入、同业存放、卖出回购款项和从同业借入的款项等。
[1.5一个月内到期的应收利息及其他应收款]：指本行报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）以及逾期不超过一个月的应收利息及其他应收款。
商业银行风险监管核心指标
商业银行风险监管核心指标近年来，由于金融市场的不稳定性和风险的增加，商业银行风险监管变得尤为重要。
为了保护金融体系的稳定性和避免系统性风险，维护商业银行的健康发展，各国普遍采用了一系列核心指标来监管商业银行风险。
本文将重点介绍商业银行风险监管的核心指标。
1. 资本充足率资本充足率是衡量银行经营风险承受能力的重要指标。
一般来说，商业银行需要保持足够的资本以抵御可能的损失，提高其抵御风险的能力。
资本充足率的计算公式为：资本充足率 = (核心资本 / 风险加权资产) * 100%其中，核心资本包括股本和留存利润，风险加权资产指根据不同资产风险进行加权后的总资产。
2. 风险资产比例风险资产比例也被称为不良资产比例，是衡量商业银行资产质量的重要指标。
不良资产比例指不良贷款和不良债券等风险资产占总资产的比例。
较高的风险资产比例意味着银行面临更大的风险，风险管理不善。
风险资产比例的计算公式为：风险资产比例 = (不良资产 / 总资产) * 100%3. 流动性比例流动性比例是指商业银行经营活动中流动性资产占总资产的比例。
流动性资产包括现金、存款准备金和市场可变现证券等。
商业银行需要保持足够的流动性资产以应对可能的资金流动性风险。
流动性比例的计算公式为：流动性比例 = (流动性资产 / 总资产) * 100%4. 杠杆比率杠杆比率是衡量商业银行资本结构风险的指标，它反映了银行经营活动中使用杠杆融资的水平。
杠杆比率较高意味着银行更多依赖借款和负债，面临更大的违约和偿付风险。
杠杆比率的计算公式为：杠杆比率 = (总资产 / 核心资本)5. 流动性风险覆盖率流动性风险覆盖率是商业银行用来衡量其应对流动性风险的能力的指标。
它是指商业银行的流动性资产与流动性负债之间的比例关系。
流动性风险覆盖率的计算公式为：流动性风险覆盖率 = (流动性资产 / 流动性负债) * 100%流动性资产包括现金、市场可变现证券和其他流动性工具，而流动性负债包括短期借款和短期市场融资等。
资产负债比例管理的17个指标
资产负债比例管理的17个指标1. 备付金比例备付金比例＝备付金余额÷各项存款余额×100％（标准：不得低于 3％）备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。
2. 资产流动性比例资产流动性比例＝流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100％；（标准：不得低于 25％），流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。
3. 存贷比例存贷比例＝各项贷款余额÷各项存款余额×100％；4. 对流动负债依存率对流动负债依存率＝流动负债净额÷长期资产×100％；（标准：不得高于30％）流动负债净额＝流动负债—流动资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产。
5. 中长期贷款比例中长期贷款比例＝一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100％；（标准：不得高于 120％）一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。
6. 拆借资金比例（1）拆（调）入资金比例＝拆（调）入资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于 4％）（2）拆（调）出资金比例＝拆（调）出资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于 8％）（3）净拆（调）入资金比例＝净拆（调）入资金余额÷流动负债×100％；（标准：不得高于 4％）拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的 4％；拆（调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的 8％；净拆（调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额。
7. 贷款质量指标（1）不良贷款比例＝不良贷款÷各项贷款×100％；（标准：不得高于 15％）（2）逾期贷款比例＝逾期贷款余额÷各项贷款余额×100％；（标准：不得高于 8％）（3）呆滞呆账贷款比例＝（呆滞贷款余额＋呆账贷款余额）÷各项贷款余额×100％；（标准：不得高于 7％）（4）不良贷款预计损失比例＝不良贷款预计损失额÷各项贷款期末余额×100％；不良贷款预计损失额＝（各类逾期贷款×10％＋各类呆滞贷款×40％＋各类呆账贷款）。
金融机构的流动性风险度量
金融机构的流动性风险度量流动性风险是金融机构面临的一种重要风险，它指的是金融机构在市场环境变动下，面临的现金流量无法及时满足支付义务或者无法以合理价格变现资产的风险。
因此，准确度量金融机构的流动性风险程度对于稳定金融体系、防范金融危机具有重要意义。
本文将从流动性风险度量的相关方法和指标进行探讨，旨在提供金融机构流动性风险度量方面的参考。
一、流动性风险度量方法流动性风险度量的方法多种多样，常见的方法有流动性风险指标法、压力测试法和模型建立法。
具体选用哪种方法，需根据金融机构的具体情况和实际需求来确定。
1. 流动性风险指标法流动性风险指标法是一种简单直观的度量方法，通过一些指标对金融机构的流动性风险进行评估。
常见的流动性风险指标包括现金流量覆盖率、现金流失风险指标和偿债能力比率等。
金融机构可以根据自身情况选择适合的指标进行度量，从而了解自身的流动性风险程度。
2. 压力测试法压力测试法是一种通过模拟金融机构面临不同市场环境下的压力情况，评估其流动性风险敏感性的方法。
金融机构可以根据不同的压力情境，如市场流动性紧张、资产负债表大幅变动等，对其流动性进行模拟测试，评估其在不同风险情境下的流动性风险程度。
3. 模型建立法模型建立法是一种利用数学和统计模型建立流动性风险度量模型的方法。
通过对金融机构的历史数据和相关市场数据进行分析和建模，可以预测金融机构在不同市场环境下的流动性风险水平。
这种方法对数据的可靠性要求较高，需要充分考虑到金融机构的特殊情况。
二、流动性风险度量指标流动性风险度量指标可以从不同角度对金融机构的流动性风险进行评估，常用的指标包括现金流量覆盖率、流动性比例、流动性缺口和时间敏感度等。
1. 现金流量覆盖率现金流量覆盖率是指金融机构在特定时期内现金流入与现金流出的比例。
较高的现金流量覆盖率意味着金融机构有足够的现金流入来支付债务和其他支付义务，流动性风险相对较低。
2. 流动性比例流动性比例是指金融机构的流动性资产与流动性负债之比。
流动比率和速度比率的标准值
流动比率和速度比率的标准值
流动比率和速动比率是衡量企业流动性的重要指标。
它们可以帮助我们评估企业在偿还短期债务时的能力。
流动比率（Current Ratio）是指企业流动资产与流动负债之间的比例关系，计算公式为：流动比率 = 流动资产 / 流动负债。
一般来说，流动比率越高，说明企业的流动性越好，具备更强的偿债能力。
标准的流动比率值根据行业和企业的具体情况会有所不同，但一般来说，流动比率在2左右被认为是较为理想的水平。
这意味着企业的流动资产几乎是其流动负债的两倍，具备较强的偿债能力。
速动比率（Quick Ratio）是指企业除去存货后的流动资产与流动负债之间的比例关系，计算公式为：速动比率 = （流动资产 - 存货）/ 流动负债。
速动比率相较于流动比率更加严格，它排除了存货这一较难变现的资产，更加准确地反映了企业的偿债能力。
标准的速动比率值一般要高于流动比率，通常在1左右被认为是较为理想的水平。
这意味着企业的除去存货后的流动资产几乎能够覆盖其流动负债，具备更为强大的偿债能力。
需要注意的是，流动比率和速动比率只是衡量企业流动性的指标之一，评估企业的财务状况还需要综合考虑其他因素，如盈利能力、现金流量等。
不同行业和企业的特点也可
能会对标准值有所影响，因此在具体分析时需要结合实际情况进行判断。
中级银行从业风险管理考试重点：第六章流动性风险管理
中级银行从业风险管理考试重点：第六章流动性风险管理知识点6.1流动性风险概述6.1.1流动性风险的基本概念流动性可分为资产流动性、负债流动性和表外流动性;资产流动性是指商业银行能够以合理的市场价格将持有的各类流动性资产及时变现或以流动性资产为押品进行回购交易的能力;负债流动性是指商业银行能够以合理成本通过各种负债工具及时获得零售或批发资金的能力;表外流动性是指商业银行通过资产证券化、期权、掉期等衍生金融工具获得资金的能力。
根据主体不同，将流动性区别为社会流动性、银行体系流动性、单个银行流动性：社会流动性指整个社会中的企业和个人拥有的，可用于支付的货币总额(按方便程度分为M0、M1、M2，M0主要是现金，M1主要是M0和企业活期存款，M2是M1和企业定期存款及个人存款);银行体系流动性指各家商业银行拥有的，可用于支付的资金总量，主要体现为各家商业银行在中央银行的超额备付之和(还可细分为银行参与的各个金融市场的流动性);单个银行流动性指单个银行完成支付义务的能力。
流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。
可分为融资流动性风险和市场流动性风险。
流动性风险主要源于：银行自身资产负债结构的错配，突发性事件及信用、市场、操作和声誉风险之间的转换，或源于市场流动性收紧未能以公允价值变现或质押资产以获得资金。
6.1.2市场流动性风险与融资流动性风险市场流动性风险指由于市场深度不足或市场动荡，银行无法以合理市场价格出售资产获得资金的风险，反映了商业银行在无损失或微小损失的情况下迅速变现的能力。
巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类：最具流动性的资产(现金、政府债券);其他可在市场上交易的证券(股票、同业借款);商业银行可出售的贷款组合;流动性最差的资产包括实质上无法进行市场交易的资产。
注意：抵押给第三方的资产应当扣除。
融资流动性风险指银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效满足资金需求的风险，反映了商业银行在合理的时间、成本条件下迅速获取资金的能力。
流动性比率
流动性比率
流动性比率是个企业的财务指标，用于衡量企业的流动
性能力。
流动性比率即企业在一定时间内将负债转化为现金的能力。
企业的流动性比率越高，代表着企业有更多的现金流准备来偿还债务，反之则代表着企业在偿还债务上的能力不足。
流动性比率是通过计算企业的流动资产与流动负债之间
的比例得出的。
流动资产包括现金、应收账款、存货等可以迅速变现的资产，而流动负债则包括应付账款、短期借款等即将到期偿还的负债。
常用的流动性比率有当前比率、速动比率、现金比率等。
当前比率是最常用的流动性比率之一，计算公式为流动
资产除以流动负债。
当前比率越高，代表企业流动资产相对较多，有足够的能力还清流动负债；反之，则代表企业流动资产不足以偿还流动负债。
一般来说，当前比率在2以上被认为是较好的，但具体的优良标准可以根据行业的不同而有所差异。
速动比率是流动性比率的另一种计算方法，它排除了存
货这一比较难以快速变现的资产，而只计算能够迅速转化为现金的流动资产。
速动比率的计算公式为速动资产除以流动负债。
速动比率越高，代表企业有更强的短期偿债能力；反之，则代表企业在还清流动负债上有困难。
现金比率是流动性比率中最严格的一种，它只计算企业
持有的现金与活期存款与流动负债之间的比例。
现金比率越高，代表企业有更强的偿债能力，但同时也意味着企业无法充分利用现金进行投资或资金的其他运作。
总体而言，流动性比率是企业财务健康状况的一个重要指标，它反映了企业能够在短期内偿还债务的能力。
不同行业的流动性比率标准也会有所不同，因此企业在分析自身流动性比率时需要参考同行业的平均数据。
流动性风险主要指标计算公式及解读情况说明
能有足够 的时间采 取适当的 行动，使 这家银行 的问题得 到有效处 置。
明确
人民币流动性比例：
规
G22[1110A]/G00[218A]*100% 定，
商业
银行
流动
性比
例不
得低
于
25%
流动性比 例是在资 产负债管 理框架 下，商业 银行衡量 流动性风 险程度的 重要指标 之一，政 策情况 下，该指 标数值越 高，商业 银行短期 （一个月 内）流动 性越好。
该指标主 要反映短 期（未来 30天内） 特定压力 情景下 （体现在 对资产和 复杂项目 赋予不同
流动性风险主要指标计算公式及解读
情况说明
指
标 名
定义
计算方 法
称
指标公式
监管 标准
指标解读
流 动 性 比 例
流动性 比例是 指商业 银行一 个月内 到期的 流动性 资产与 流动性 负债的 比率
流动性 比例= 一个月 到期的 流动资 产/一 个月到 期的流 动负债 *100%
《中
华人
民共
和国
商业
银行
法》
流动性 覆盖率 流动性 （LCR) 覆盖率 流 银行优 (LCR)= 动 质流动 流动性 性 性资产 资产/ 覆 储备除 未来30 盖 以未来 日内资 率 30日的 金净流 资金净 出 流出 *100% 量。
该指
流动性覆盖率和净稳定资金 比例情况表G25（分母中，资 金流入可计入部分以资金流 出的75%为上限）
标监 管标 准值 应不 低于
100%
的折算 率），银 行持有的 高流动性 资产应对 资金流失 的能力， 引入流动 性覆盖率 作为监管 指标，旨 在衡量机 构在监管 当局所设 定的流动 性严重压 力情景 下，是否 能够将无 障碍变现 的优质流 动性资产 保持在一 个合理的 水平，通 过将这些 资产变现 以满足30 天内的流 动性需 求。一般 认为，如 果足以支 撑30天时 间，届时 管理层和 监管当局
商业银行风险监管核心指标
商业银行风险监管核心指标核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。
(一)风险水平风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。
1.流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率，按照本币和外币分别计算。
1.1流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。
1.2核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%。
1.3流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%。
2.信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。
2.1不良资产率为不良资产与资产总额之比，不应高于4%。
该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指标;不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%。
2.2单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。
该项指标为一级指标，包括单一客户贷款集中度一个二级指标;单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于10%。
2.3全部关联度为全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。
3.市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。
3.1累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不应高于20%。
具备条件的商业银行可同时采用其他方法(比如在险价值法和基本点现值法)计量外汇风险。
3.2利率风险敏感度为利率上升200个基点对银行净值的影响与资本净额之比，指标值将在相关政策出台后根据风险监管实际需要另行制定。
4.操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。
2022年二季度全国银行流动性比例分析
2022年二季度全国银行流动性比例分析
xxx年一季度，在全球新冠疫情反复、地缘冲突加剧、国内经济面临三重压力的背景下，商业银行总资产扩张趋缓，净利润增速也出现一定程度的下降，但总体风险抵补能力仍较为稳健。
xxx年xx月二季度，我国银行业金融机构本外币资产总额357.9万亿元，同比增长8.6%，处于平稳增长阶段。
商业银行累计实现净利润6595亿元，同比增长7.4%，较xxx年增速出现一定程度下降。
xxx年xx月末，商业银行整体净息差为1.97%，较去年同期下降了11BP，净息差两年来首次低于2%。
商业银行不良贷款余额为2.91万亿元，增速回到4.5%，较去年同期下降了7.4个百分点，继续保持低增长态势。
整体不良贷款率1.69%，同比下降11个BP，整体资产质量持续改善。
拨备覆盖率为200.7%，较去年同期增了13个百分点，连续6个季度上升，反映商业银行风险抵补能力在持续加强。
商业银行核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率的平均水平分别为10.7%、12.25%、15.02%，各项资本充足率较上年末均略有下降。
商业银行整体流动性覆盖率为143.2%，环比下降2个百分点，流动性比例为61.22%，较上季末增加1个百分点，总体保持稳定态势。
以上就是xxx年二季度全国银行流动性比例分析。
监管指标计算公式
《商业银行风险监管核心指标》口径说明（网络版本，仅供参考）一、风险水平（一）流动性风险1、流动性比例本指标分别计算本币及外币口径数据。
●计算公式：流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100%●指标释义：流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。
流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。
2、核心负债依存度本指标分别计算本币和外币口径数据。
●计算公式：核心负债依存度＝核心负债／总负债×100%●指标释义：核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。
总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。
3、流动性缺口率本指标计算本外币口径数据。
●计算公式：流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100%●指标释义：流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。
（二）信用风险4、不良资产率本指标计算本外币口径数据。
●计算公式：不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100%●指标释义：信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。
主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。
不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。
不良贷款为不良信用风险资产的一部分，定义与“不良贷款率”指标定义一致；贷款以外的信用风险资产的分类标准将由中国银行业监督管理委员会(简称银监会，下同)另行制定。
金融租赁公司风险监管指标说明
金融租赁公司风险监管核心指标口径说明第一部分风险水平一、流动性风险一期限匹配1.流动性比例本指标分别计算本币、外币及本外币合计口径数据..●计算公式：流动性比例=流动性资产/流动性负债×100%..● 指标释义：流动性资产包括：现金、一个月内到期的存放同业款项、一个月内到期的拆放同业、一个月内到期的买入返售、一个月内到期的债权投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、一个月内到期的应收融资租赁款、一个月内到期的应收经营租赁款、一个月内到期的预付设备款、一个月内到期的应收利息、一个月内到期的其它应收款和其它一个月内可变现的资产均剔除不良资产.. 流动性负债包括：一个月内到期的股东存款、一个月内到期的保证金存款、一个月内到期的应付供应商款项、一个月内到期的同业拆入、一个月内到期的卖出回购、一个月内到期的银行借款、一个月内到期的应付利息、一个月内到期的应付债券和其它一个月内到期的负债..2.90天流动性缺口率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：流动性缺口率=90天流动性缺口/90天到期表内外资产×100%● 指标释义：90天流动性缺口为90天内到期的资产加上90天内到期的表外收入减去90天内到期的负债减去90天内到期的表外支出..二高流动性资产储备水平3.流动性覆盖率●计算公式：流动性覆盖率=高流动性资产储备/未来30日资金净流出量●指标释义：流动性覆盖率指标衡量商业银行在未来30日内;在压力情景下;用所持有的高流动性资产应对资金流失的能力..银监会将在相关政策出台后确定流动性覆盖率的计算口径及指标值..4.净稳定资金比率●计算公式：净稳定资金比率=可供使用的稳定资金/业务所需的稳定资金●指标释义：净稳定资金比率本指标主要衡量商业银行在未来1年内;用稳定资金支持表内外资产业务发展的能力..银监会将在相关政策出台后确定净稳定资金比率的的计算口径及指标值..三偿债能力5.现金利息保障比率●计算公式：现金利息保障比率=现金收入/利息费用●指标释义：现金收入是指金融租赁公司当期以现金形式收到的租赁业务利息收入、手续费及佣金收入、金融机构往来利息收入等..本指标所指现金是指现金和现金等价物..利息费用是指金融租赁公司当期确认的债务资金成本;包括股东存款、客户保证金、同业拆入、银行借款、发行债券、卖出回购等负债产生的利息费用..5.1现金负债保障比率●计算公式：现金负债保障比率=现金收入/付息负债平均余额●指标释义：付息负债平均余额是指金融租赁公司付息负债的平均余额;包括股东存款、客户保证金、同业拆借、银行借款、发行债券和卖出回购等..现金收入定义与“现金利息保障比率”指标中定义一致..四筹资能力6.拆入比例●计算公式：拆入比例=同业拆入资金/资本净额×100%●指标释义：同业拆入反映填报机构在全国统一同业拆借市场拆入的全部资金..6.1批发融资比例●计算公式：批发性融资比例=批发融资/资本净额×100%●指标释义：批发性融资为金融租赁公司的拆入资金、卖出回购、借入款项以及发行的金融债等..二、信用风险一资产质量7.不良融资租赁资产率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：不良融资租赁资产率=不良融资租赁资产/融资租赁资产×100%●指标释义：融资租赁资产是指金融租赁公司向客户开展融资租赁业务形成的资产;包括应收融资租赁款与未实现收益的差额、未担保余值、融资租赁预付设备款和待转融资租赁资产等..计算信用风险类指标及信用风险抵补类指标时;应将未担保余值、待转融资租赁资产等非债权性质的资产从“融资租赁资产”中扣除.. 不良融资租赁资产是指金融租赁公司对融资租赁资产进行分类后;其后三类融资资产的合计..融资租赁资产五级分类标准参照贷款风险分类指引银监发200754号等文件及相关法规要求执行..7.1不良信用风险资产率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：不良信用风险资产率=不良信用风险资产/信用风险资产×100%信用风险资产是指金融租赁公司资产负债表表内及表外承担信用风险的资产;包括融资租赁资产和经营租赁的债权类资产等..融资租赁资产定义与“不良融资租赁资产率”指标中定义一致；经营租赁债权类资产是指金融租赁公司向客户开展经营租赁业务形成的债权性质的资产;包括应收经营租赁款和经营租赁预付设备款等..不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分..信用风险资产的分类标准参照贷款风险分类指引银监发200754号等文件及相关法规要求执行..8.融资租赁质量偏离度● 计算公式：融资租赁质量偏离度=已披露的不良融资租赁资产-监管确认不良融资租赁资产/监管确认不良融资租赁资产×100%●指标释义：已披露的不良融资租赁资产是指金融租赁公司根据相关法规及制度对信用风险资产分类后反映的不良信用风险资产余额；监管确认不良融资租赁资产是指监管部门通过现场检查、非现场监管和外部审计等方式对机构披露的不良融资租赁资产进行核实或调整后的余额..8.1信用风险资产质量偏离度● 计算公式：信用风险资产质量偏离度=已披露的不良信用风险资产-监管确认不良信用风险资产/监管确认不良信用风险资产×100%已披露的不良信用风险资产是指金融租赁公司根据相关法规及制度对信用风险资产分类后反映的不良信用风险资产余额；监管确认不良信用风险资产是指监管部门通过现场检查、非现场监管和外部审计等方式对机构披露的不良信用风险资产进行核实或调整后的余额..8.2逾期90天以上融资租赁与不良融资租赁比例● 计算公式：逾期90天以上融资租赁与不良融资租赁比例=逾期90天以上融资租赁资产/次级类融资租赁+可疑类融资租赁+损失类融资租赁×100％● 指标释义：融资租赁五级分类标准参照贷款风险分类指引银监发200754号等文件及相关法规要求执行..融资租赁资产的定义与“不良融资租赁资产率”指标中定义一致..二风险缓释9.融资租赁风险缓释比例●计算公式：融资租赁风险缓释比例=融资租赁租赁物可回收金额-未担保余值+融资租赁抵质押物可回收金额+客户保证金/融资租赁资产×100％●指标释义：融资租赁租赁物可回收金额是指报告期期末的时点上融资租赁租赁物的可回收金额..租赁物是指金融租赁公司向承租人开展租赁业务而租出的标的资产.. 未担保余值是指在租赁余值中扣除承租人或与其有关的第三方担保、以及独立第三方担保后的余额..租赁余值是指在租赁期届满时租赁物的可回收金额.. 抵质押物可回收金额是指按照担保法规定;债务人或第三方转移或不转移占有权;向金融租赁公司提供的作为债务担保的财产的可回收金额..可回收金额是指公允价值减去处置费用后的净额与预计未来产生现金流量的现值两者之间的较高者..客户保证金是指客户向金融租赁公司存入;约定如果租赁期结束时未发生客户违约;将由金融租赁公司返还客户的资金..融资租赁资产的定义与“不良融资租赁资产率”指标中定义一致..9.1信用风险资产缓释比例●计算公式：信用风险资产缓释比例=融资租赁租赁物可回收金额-未担保余值+信用风险资产抵质押物可回收金额+客户保证金/信用风险资产×100％●指标释义：租赁物、可回收金额、未担保余值、抵质押物以及客户保证金的定义与“融资租赁风险缓释比例”指标中定义一致..信用风险资产的定义与“不良信用风险资产率”指标中定义一致..三集中度10.单一客户融资集中度本指标计算本外币口径数据..●计算公式：单一客户融资集中度=最大一家客户融资余额／资本净额×100%●指标释义：最大一家客户融资余额是指金融租赁公司对最大一家客户的融资租赁业务余额..计算融资余额时;可扣除融资租赁业务的客户保证金、质押的银行存单和国债金额..资本净额定义与“资本充足率”指标中定义一致..10.1单一客户租赁集中度本指标计算本外币口径数据..● 计算公式：单一客户租赁集中度=最大一家客户租赁资产余额／资本净额×100%● 指标释义：最大一家客户租赁资产余额是指租赁公司对最大一家客户融资租赁及经营租赁资产之和..计算最大一家客户租赁资产余额时;可扣除客户保证金、质押的银行存单和国债金额..资本净额定义与资本充足率指标中定义一致..10.2集团客户授信集中度本指标计算本外币口径数据..● 计算公式：集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信／资本净额×100%● 指标释义：授信是指金融租赁公司向客户直接提供资金支持;或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证;包括表内和表外授信..包括但不限于：融资租赁、经营租赁债权类资产和拆借等表内业务;以及未使用不可撤销的融资承诺、有追索权的资产销售、对可能产生的赔偿和支付责任做出保证等表外业务..计算授信余额时;可扣除客户保证金及质押的银行存单和国债金额..集团客户定义按照商业银行集团客户授信业务风险管理指标银监会2003年第5号令及相关法规要求执行..资本净额定义与资本充足率指标中定义一致..四关联交易11.全部关联度●计算公式：全部关联度=全部关联方授信余额／资本净额×100%●指标释义：全部关联方授信余额是指金融租赁公司对其全部关联方的授信总额扣除关联方保证金存款以及质押的银行存单和国债后的余额..关联方定义按照商业银行与内部人和股东关联交易管理办法银监会2004年第3号令及相关法规要求执行..关联方包括自然人、法人和其他组织..授信定义与“集团客户授信集中度”指标中定义一致..资本净额定义与“资本充足率”指标中定义一致..11.1集团客户关联度●计算公式：最大一家关联方所在集团授信余额/资本净额×100%●指标释义：最大一家关联方所在集团授信余额是指金融租赁公司对最大一家关联方所在集团的授信总额扣除客户保证金存款以及质押的银行存单和国债后的余额..关联方定义与“全部关联度”指标中定义一致..授信定义与“集团客户授信集中度”指标中定义一致..资本净额定义与“资本充足率”指标中定义一致..11.2单一客户关联度●计算公式：单一客户关联度=最大一家关联方授信余额/资本净额×100%●指标释义：最大一家关联方授信余额是指金融租赁公司对最大一家关联方的授信总额扣除客户保证金存款以及质押的银行存单和国债后的余额..关联方定义与“全部关联度”指标中定义一致..授信定义与“集团客户授信集中度”指标中定义一致..资本净额定义与“资本充足率”指标中定义一致..三、市场风险一余值风险12.租赁余值波动率●计算公式：租赁余值波动率=租赁余值可回收额-租赁余值账面余额/租赁余值账面余额×100%●指标释义：租赁余值是指在租赁期届满时租赁物可回收金额的折现值;包括融资租赁未担保余值、经营租赁资产余值等..可回收金额定义与“融资租赁缓释比例”指标中定义一致..账面余额是指原价减去累计折旧后;提取减值准备前的金额..12.1租赁余值质量偏离度●计算公式：租赁余值质量偏离度=已披露租赁余值可回收金额-监管认可租赁余值可回收金额/监管认可租赁余值可回收金额×100%●指标释义：已披露租赁余值可回收金额是指金融租赁公司根据公开市场价格、内部估值模型或中介机构提供的参考数据等对租赁余值进行价值评估后确认的租赁余值可回收金额..监管认可租赁余值可回收金额是指监管部门对金融租赁公司所采用的租赁物估值方法、模型和数据来源的合理性和可靠性进行评价后认可的租赁余值余值可回收金额..租赁余值定义与“租赁余值波动率”指标中定义一致..可回收金额定义与“融资租赁缓释比例”指标中定义一致..二利率风险13．利率风险敏感度本指标计算本外币口径数据..●计算公式：利率风险敏感度=利率上升200个基点对金融租赁公司净值影响/资本净额×100%●指标释义：本指标在假定利率水平上升200个基点情况下;计量利率变化对金融租赁公司经济价值的影响..指标计量基于久期分析;将金融租赁公司的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段;在每个时间段内;将利率敏感性资产减去利率敏感性负债;再加上表外业务头寸;得到该时间段内的重新定价“缺口”..对时间段的缺口赋予相应的敏感性权重;得到加权缺口后;对所有时段的加权缺口进行汇总;以此估算给定的利率变动可能会对金融租赁公司净值产生的影响..净值定义见非现场监管报表利率重新定价风险情况表填报说明.. 利率上升200个基点对金融租赁公司净值影响是指在给定利率变动为上升200个基点的条件下;计算得到的对经济价值产生影响的金额..其中;时段的划分及各个时段的敏感性权重参照巴塞尔委员会利率风险管理与监管原则标准框架确定..资本净额定义与“资本充足率”指标中定义一致..利率风险敏感度的计算方法详见非现场监管报表利率重新定价风险情况表填报说明..三汇率风险14.累计外汇敞口头寸比例本指标计算外币口径数据..●计算公式：累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸/资本净额×100%●指标释义：累计外汇敞口头寸等于各种外汇的即期资产减去即期负债加远期买入减远期卖出加调整后的期权头寸..资本净额定义与“资本充足率”指标中定义一致..四操作风险15．操作风险损失率本指标的计算方法由银监会在相关政策出台后另行规定..第二部分风险迁徙一正常融资租赁资产迁徙16.正常融资租赁迁徙率本指标计算本外币口径数据..● 计算公式：正常融资租赁迁徙率=期初正常类融资租赁中转为不良融资租赁的金额+期初关注类融资租赁中转为不良融资租赁的金额／期初正常类融资租赁余额-期初正常类融资租赁本期减少金额+期初关注类融资租赁余额-期初关注类融资租赁本期减少金额×100%● 指标释义：期初正常类融资租赁中转为不良融资租赁的金额;是指期初正常类融资租赁资产中;在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的融资租赁资产余额之和..期初关注类融资租赁中转为不良融资租赁的余额;是指期初关注类融资租赁资产中;在报告期末分类为次级债/可疑类/损失类的融资租赁资产余额之和..期初正常类融资租赁本期减少金额;是指期初正常类融资租赁资产中;在报告期内由于融资租赁资产正常收回、不良融资租赁资产处置或融资租赁资产核销等原因而减少的融资租赁资产..期初关注类融资租赁本期减少金额;是指期初关注类融资租赁资产中;在报告期内由于融资租赁资产正常收回、不良融资租赁资产处置或融资租赁资产核销等原因而减少的融资租赁资产余额..正常类融资租赁、关注类融资租赁和不良融资租赁资产的定义与“不良融资租赁资产率”指标中定义一致..16.1正常类融资租赁迁徙率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：正常类融资租赁迁徙率=期初正常类融资租赁向下迁徙金额／期初正常类融资租赁余额-期初正常类融资租赁本期减少金额×100%●指标释义：期初正常类融资租赁向下迁徙金额;是指期初正常类融资租赁中;在报告期末分类为关注类/次级类/可疑类/损失类的融资租赁余额之和..期初正常类融资租赁本期减少金额定义与“正常融资租赁迁徙率”指标中定义一致..正常类融资租赁的定义与“不良融资租赁率”指标中定义一致..16.2关注类融资租赁迁徙率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：关注类融资租赁迁徙率=期初关注类融资租赁向下迁徙金额／期初关注类融资租赁余额-期初关注类融资租赁本期减少金额×100%●指标释义：期初关注类融资租赁向下迁徙金额;是指期初关注类融资租赁中;在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的融资租赁余额之和..期初关注类融资租赁本期减少金额定义与“正常融资租赁迁徙率”指标中定义一致..关注类融资租赁的定义与“不良融资租赁率”指标中定义一致..二不良融资租赁资产迁徙17.不良融资租赁资产迁徙17.1次级类融资租赁迁徙率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：次级类融资租赁迁徙率=期初次级类融资租赁向下迁徙金额／期初次级类融资租赁余额-期初次级类融资租赁本期减少金额×100%●指标释义：期初次级类融资租赁向下迁徙金额;是指期初次级类融资租赁中;在报告期末分类为可疑类/损失类的融资租赁余额之和..期初次级类融资租赁本期减少金额;是指期初次级类融资租赁中;在报告期内;由于融资租赁正常收回、不良融资租赁处置或融资租赁核销等原因而减少的融资租赁资产..次级类融资租赁的定义与“不良融资租赁率”指标中定义一致..17.2可疑类融资租赁迁徙率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：可疑类融资租赁迁徙率=期初可疑类融资租赁向下迁徙金额／期初可疑类融资租赁余额-期初可疑类融资租赁本期减少金额×100%●指标释义：期初可疑类融资租赁向下迁徙金额;是指期初可疑类融资租赁中;在报告期末分类为损失类的融资租赁余额之和..期初可疑类融资租赁本期减少金额;是指期初可疑类融资租赁中;在报告期内;由于融资租赁资产正常收回、不良融资租赁资产处置或融资租赁资产核销等原因而减少的融资租赁..可疑类融资租赁的定义与“不良融资租赁资产率”指标中定义一致..第三部分风险抵补一、资本充足18.资本充足率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：资本充足率=资本净额/风险加权资产+12.5倍的市场风险资本×100%● 指标释义：资本净额是指金融租赁公司的核心资本与附属资本之和减去资本扣减项的净额..金融租赁公司应将未提足的租赁余值减值准备纳入资本扣减项目中的“其它扣减项”..风险加权资产是指表内外风险加权资产之和..金融租赁公司应将租赁资产余值以100%的风险权重纳入表内加权风险资产中的“其他资产”..市场风险资本为抵御因市场价格变动而导致表内外头寸损失的风险而应计提的资本..核心资本、附属资本、表内外风险加权资产的定义和计算方法按照商业银行资本充足率管理办法银监会2004年第2号令以及非现场监管报表中资本充足率报表的填报说明执行..18．1核心资本充足率本指标计算本外币口径数据..● 计算公式：核心资本充足率=核心资本净额/风险加权资产+12.5倍的市场风险资本×100%● 指标释义：核心资本净额等于金融租赁公司的核心资本减去核心资本扣减项的净额..金融租赁公司应将未提足的租赁余值减值准备纳入核心资本扣减项目中的“其它扣减项”..风险加权资产、市场风险资本的定义与“资本充足率”指标中定义一致..核心资本、核心资本扣减项的定义和计算方法按照商业银行资本充足率管理办法银监会2004年第2号令以及非现场监管报表中资本充足率报表的填报说明要求执行..18．2杠杆率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：杠杆率=核心资本净额/调整后表内资产+调整后表外项目×100%●指标释义：调整后表内资产等于金融租赁公司的总资产扣减现金后的余额..调整后表外项目主要为金融租赁公司对承租人或供应商做出的不可撤销的承诺..银监会将在相关政策出台后另行确定杠杆率的计算公式和指标值..二、拨备充足19.拨备覆盖融资租赁资产率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：拨备覆盖融资租赁率=融资租赁资产损失准备/融资租赁资产×100％● 指标释义：融资租赁资产损失准备是指金融租赁公司根据融资租赁资产的预计损失而计提的准备;包括一般准备、专项准备和特种准备..融资租赁资产损失准备的计提参照银行贷款损失准备计提指引银发200298号及相关法规执行..融资租赁资产的定义与“不良融资租赁率”指标中定义一致..19.1拨备覆盖不良融资租赁资产率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：拨备覆盖不良融资租赁资产率=融资租赁资产损失准备/不良融资租赁资产×100％● 指标释义：融资租赁资产和不良融资租赁资产的定义与“不良融资租赁资产率”指标中定义一致..融资租赁资产损失准备是指金融租赁公司根据融资租赁资产的预计损失而计提的准备;包括一般准备、专项准备和特种准备..融资租赁资产损失准备的计提参照银行贷款损失准备计提指引银发200298号及相关法规执行..拨备覆盖融资租赁资产率原则上应不低于 2.5%;同时拨备覆盖不良融资租赁资。
主要流动性风险监测指标
主要流动性风险监测指标（一)流动性比例流动性风险指标是指银行一个月内到期的流动性资产和流动性负债的比例。
流动性比例要求不低于25％.流动性比例=一个月内到期流动性资产余额/一个月内到期的流动性负债余额×1００％其中：流动性资产包括:现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、国内外二级市场上可随时变现的证券投资和其他一个月内到期的可变现资产。
流动性负债包括：活期存款、一个月内到期的定期存款、一个月内到期的应付利息和各项应付款、一个月内到期的中央银行借款和其他一个月内到期负债。
(二)流动性覆盖率流动性覆盖率是指银行优质流动性资产储备除以未来３0日的资金净流出量。
流动性覆盖率要求不低于１０0%.流动性覆盖率=流动性资产／未来3０日内资金净流出×100％其中:流动性资产=∑各类流动性资产金额×折算率未来30日内净现金流出=现金流出量—min(现金流入量,现金流出量的７５%)。
（三)净稳定资金比例ﻩ净稳定资金比例是计算银行一年以内可用的稳定资金与业务所需的稳定资金之比。
净稳定资金比例要求不低于１00%．净稳定资金比例=可用的稳定资金/业务所需的稳定资金×10０%其中:可用稳定资金=∑各类权益和负债×相应的稳定资金比例系数所需的稳定资金=各类资产和表外风险暴露×相应的所需稳定资金系数。
(四）流动性缺口率流动性缺口率是指银行90天内到期的资产负债间缺口与同期到期的资产余额之比。
流动性缺口率要求不低于-10%。
流动性缺口率=90天内到期的期限缺口/90天内到期表内资产和表外收入×100%其中：90天内到期期限缺口为９０天内到期的表内资产和表外收入减去90天内到期的表内负债和表外支出.（五)核心负债依存度核心负债依存度是指银行的核心负债与负债总额的比率。
商业银行流动性考核指标内容与标准
商业银行流动性考核指标内容与标准一，监管考核指标及标准1，流动性覆盖率1）概念流动性覆盖率：优质流动性资产/未来30日内的资金净流出量2），特征及标准（1）适用于资产规模在2000亿元以上的银行，监管标准为100%。
（2）本外币的计算方式和监管标准一致。
2、净稳定资金比率1）概念净稳定资金比率：可用的稳定资金/所需的稳定资金2）特征指标适用于资产规模在2000亿元以上的银行。
3、流动性匹配率：1）概念流动性匹配率：加权资金来源/加权资金运用2）特征及标准（1）指标适用于全部银行，监管标准为100%。
（2）自2020年1月1日起，流动性匹配率按照监管指标执行，在2020年前暂作为监测指标。
4、优质流动性资产充足率1）概念优质流动性资产充足率：优质流动性资产/短期现金净流出2）特征及标准（1）指标适用于资产规模在2000亿元以下的银行，监管标准为100%。
（2）2018年底和2019年6月底前达到80%和100%。
5、流动性比例1）概念流动性比例：流动性资产/流动性负债2）特征及标准（1）指标适用于全部银行，本外币的监管标准为25%。
（2）流动性资产包括现金、黄金、超额准备金存款、一月内到期同业往来款轧差后资产净额、一月内到期债券投资、在国内外二级市场可随时变现债券投资、其他一月内到期可变现资产（剔除不良资产）。
（3）流动性负债包括活期存款（不含财政性存款）、一月内到期的定期存款（不含政策性存款）、一个月内到期的同业往来款轧差后负债净额、一月内到期已发行债券、一月内到期应付利息及各种应付款、一月内到期央行借款、其他一月内到期负债。
二，监测考核指标及标准1、存贷比1）概念存贷比：调整后贷款余额/调整后存款余额2）特征2015年6月24日，国务院常务会议通过了《中华人民共和国商业银行法修正案（草案）》，删除了存贷比不得超过75%的规定，将其由法定监管指标转为流动性监测指标。
2、流动性缺口：1）概念流动性缺口：未来各个时间段到期的（表内外资产-表内外负债）其中，未来各个时间段到期的表内外资产（负债）=未来各个时间段到期的表内资产（负债）+未来各个时间段到期的表外收入（支出）。
我国银行业金融监管指标
我国银行业金融监管
我国银行业金融监管指标主要包括以下几个方面：
1.资本充足率：资本充足率是衡量银行资本实力和抵御风险能力的重要指标。
我国采用巴塞尔协议规定的风险加权资产法计算资本充足率，要求商业银行维持一定比例的资本与风险加权资产的比率，以确保银行能够承担可能出现的风险。
2.不良贷款率：不良贷款率是反映银行贷款质量的指标，表示不良贷款占总贷款的比例。
监管机构会要求银行控制不良贷款率在一定的合理范围内，以确保银行的资产质量和偿债能力。
3.流动性比例：流动性比例是衡量银行流动性风险管理能力的指标，包括净稳定资金比率和净流动资金比率。
这些比率要求银行持有足够的流动性资产，以应对可能出现的资金流出压力。
4.杠杆比率：杠杆比率是衡量银行资本杠杆程度的指标，表示银行的资本与资产总额之间的比率。
这一比率旨在防止银行过度杠杆化，控制银行风险。
5.资产负债率：资产负债率是衡量银行负债结构和债务水平的指标，表示银行的负债总额与资产总额之间的比率。
监管机构会对银行的资产负债率进行监管，以确保银行的财务稳定性和可持续经营能力。
6.合规与风险管理指标：监管机构要求银行建立完善的内部控制体系和风险管理制度，包括合规指标、风险管理指标和内部审计指标等，以确保银行遵守法规和规章，有效管理和控制风险。
这些指标是银行业金融监管的重要工具，通过对银行进行监管和评估，促进银行业健康稳定发展，并保护金融体系的稳定和客户的权
益。
具体的监管要求和指标细节可能会根据时间和监管政策的变化而有所不同。
财务流动性比例分析报告(3篇)
第1篇一、引言财务流动性是企业经营管理中至关重要的一环，它直接关系到企业的生存和发展。
财务流动性比例是企业财务状况的重要指标，反映了企业短期偿债能力。
本报告通过对某企业财务流动性比例的分析，旨在揭示其财务状况，为企业决策提供参考。
二、企业概况某企业成立于2000年，主要从事XX行业的生产和销售。
经过多年的发展，企业规模不断扩大，市场占有率逐年提高。
近年来，企业面临市场竞争加剧、原材料价格上涨等不利因素，财务状况有所波动。
本报告选取2018年至2022年企业的财务数据进行分析。
三、财务流动性比例分析1. 现金比率分析现金比率是企业短期偿债能力的重要指标，它反映了企业持有现金及现金等价物的能力。
现金比率过高或过低都可能导致资源浪费或资金短缺。
以下是对某企业现金比率的分析：（1）2018年至2022年现金比率分别为：1.2、1.5、1.8、1.6、1.3。
（2）从数据来看，企业现金比率整体呈上升趋势，表明企业短期偿债能力较强。
（3）2019年现金比率达到最高值1.8，可能是因为企业为了应对市场竞争和原材料价格上涨，提前储备了较多现金。
（4）2020年现金比率有所下降，可能与疫情等因素导致企业经营收入减少有关。
2. 流动比率分析流动比率是企业短期偿债能力的另一重要指标，它反映了企业流动资产与流动负债的比例关系。
以下是对某企业流动比率的分析：（1）2018年至2022年流动比率分别为：1.8、2.0、2.2、2.1、2.0。
（2）从数据来看，企业流动比率整体呈上升趋势，表明企业短期偿债能力较强。
（3）2019年流动比率达到最高值2.2，可能与企业提前储备流动资产有关。
（4）2020年流动比率有所下降，但仍然保持在较高水平，说明企业短期偿债能力较好。
3. 速动比率分析速动比率是企业短期偿债能力的又一重要指标，它反映了企业流动资产中扣除存货后的短期偿债能力。
以下是对某企业速动比率的分析：（1）2018年至2022年速动比率分别为：1.5、1.7、1.9、1.8、1.6。
流动性指标分析
公司年月流动性风险指标分析表1：流动性风险指标表一、流动性比例流动性比例是用来衡量资金流动性的大小、判断流动资产规模、流动负债规模之间关系的重要指标。
流动性比例越高，说明资产的流动性越大，短期偿债能力越强，流动性风险越小，但同时也意味着盈利能力的降低。
按照银监会的要求，流动性比例不得低于25%。
流动性比例=流动性资产流动性负债×100%表2：流动性比例单位：人民币万元、百分比除外公司年月的流动性比例为69.59%，高于银监会要求的25%，资产的流动性较好，有较强的短期偿债能力。
二、存贷款比例存贷款比例揭示了公司存贷错配的风险，是反映长期偿付能力、衡量流动性风险的重要指标。
存贷比越小，公司流动性越强。
从盈利的角度讲，存款付息产生资金成本，存贷比小意味着成本高而收入少，从而导致盈利能力较差。
从抵抗风险的角度讲，存贷比越高，负债对应的贷款资产越多，流动性越低，会导致支付危机。
2015年，我国将商业银行存贷比不得超过75%这一强制性监管要求删除，但仍不影响存贷比作为衡量金融机构流动性风险的重要指标。
存贷款比例=贷款余额存款余额×100%表3：存贷款比例单位：人民币万元、百分比除外公司年月的存贷比为60.76%，流动性风险处于可控制范围。
三、资产收益率资产收益率是用来衡量每单位资产创造多少利润的指标。
资产收益率用于测量企业资产的利用程度，资产收益率越高，说明企业资产的利用程度越高，该资产所造成的利润越高，则后续的流动性风险下降。
资产收益率的高低直接反映了公司的竞争实力和发展能力,也是决定公司是否应举债经营的重要依据。
资产收益率=利润总额平均资产总额×100%表4：资产收益率单位：人民币万元、百分比除外公司年月资产收益率为0.21%，每单位资产可创造0.21%的利润。
四、净资产收益率净资产收益率是指净利润与平均股东权益的比值，能够反映公司资产的运用程度。
该指标越高，说明投资带来的收益越高；净资产收益率越低，说明企业所有者权益的获利能力越弱。
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流动性比率是企业最常用的财务指标，它用于测量企业偿还短期债务的能力。
其计算公式为:流动性比率=流动资产/流动负债，其计算数据来自于资产负债表。
一般说来，流动性比率越高，企业偿还短期债务的能力越强。
一般情况下，营业周期、流动资产中应收账款数额和存货的周转速度是影响流动性比率的主要因素。
一般认为，生产企业合理的最低流动比率是2。
这是因为流动资产中变现能力最差的存货金额约占流动资产总额的一半，剩下的流动性较强的流动资产至少要等于流动负债，企业的短期偿债能力才会有保证。
在运用流动比率指标进行经营评价状况时，债权人大多认为流动比率越高越好,但从管理的角度来看,该指标应该有一个上限,流动比率过高,有可能表明公司资金的运用效率不高。
银行与生产型企业不同的是，银行属于高度流动性错配的行业，尽管活期存款随时可以提前支取，但从大数定律的角度，仍然会有大量储蓄存款沉淀在银行，单位活期存款的流入流出也有规律可循。
这就保障了银行流动性的充足性，银行可以通过流动性错配来赚取利差，通过吸收短期负债来满足中长期资产的配置需求。
即便允许期限错配，银行仍然需要将流动性比例保持在合理水平，始终应在25%以上，来预防随时可能面临的挤兑。
同业往来即同业融资的概念，包括同业拆借、同业借款、买入返售（卖出回购）资产，但不包括为其他法人机构代缴法定存款准备金。
但同业代付由于委托行属于贸易融资，代付行属于拆放同业则属于同业资产。
无论是银行账户还是交易账户，在国内外二级市场上可随时变现的证券投资，即便剩余期限超过1个月也可视为流动性资产。
二级市场是指已发行债券的自由交易场所，包括银行间市场、交易所市场和商业银行柜台交易市场。
有二级市场的股票和基金按照市场价格50％的折扣填报。
判断“随时可变现”时应注意3点：一是必须有可靠的市价，而且变卖证券不会严重影响市价，难以估计市价的证券投资不得填入此项目。
二是该类证券属市场上交易活跃品种。
三是复杂的有价证券组合不可以判断为“随时可变现”。
同业存单尽管有二级市场，有可靠的报价，其交易价格会因整个市场出现流动性问题出现大幅的波动，因此不能视同为“在国内外二级市场上可随时变现的证券投资”。
如果剩余期限小于30日，可以在[1.9其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）]中填报。
指标意义：。