商业银行例题说课材料

商业银行例题

第三章

1. 假设20 1 1年4月18日销户时，活期储蓄存款利率为3%o,利息税率为

5%,应付利息是多少呢？？

利息：156200X3%-30=15.62 元

利息税：15.62 X5%=0.78 元

应付利息：15.62-0.78=14.84元

2. 某企业将一张票面为100万元的60天后到期的商业承兑汇票到银行贴现，银行月贴现率为

3.75%(一个月按30天计)。

求

(1)银行应扣除的贴现利息；

(2)银行应支付给企业的贴现金额。

(1)贴现利息

100 万元X3.75%X2

=0.75万兀

(2)贴现金额

100万元—0.75万元

3. 某银行需筹资500万，包括200万活期存款，200万的定期与储蓄存款，50 万的货币市场借款和50万的股权资本。

活期存款：200廿00=0.4

定期与储蓄存款：200廿00=0.4

货币市场借款：50廿00=0.1

股权资本：50廿00=0.1

4. 例：某银行通过7%的存款利率可吸引25万存款，如果提供7.5%的利率，可筹集50万存款，计算边际成本(率)？

边际成本MC = 0.075X50—0.07X25= 2

边际成本率二2/25= 0.08 (8%)

5. 某银行准备以NOWS账户支持资产扩充，

这些资金的利息成本为5%，其他开支为2%，新增

资金的24%用于非盈利资产。此时银行的边际成本

计算如下：

MC1 = (5% + 2%) / 1 X 100% = 7%

MC2=(5% + 2%) / (1 -0.24)X 100% = 9.21%

6. 假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款增长了9000万元，这些资金的利息成本为5.6%，其它成本率为2.0%，新增资金的20%用于非盈利资

产，计算该银行的边际存款成本率和新增可用资金边际成本率。

新增利息=9000X5.6%=504

新增其它成本==9000X2.0%=180

资金边际成本率=(504+180)^9000=7.6%

新增可用资金边际成本率(504+180)^ 9000X(1-20%)]=9.5%

计算结果说明，如果用该笔资金进行投资，其收益率不应低于9.5%，否则，就

无利可图。

7. 假定一家银行有一项合格的1.5亿美元的新贷款需求。它希望购买7500万美元

本周发行的新国债，根据信贷安排，其最好的公司客户预计要提款 1.35亿美元。现在获得的存款总额为1.85亿美元，下周预计会再有1亿美元。下周该银行估计的资金缺口计算如下：

资金缺口（FG） = （$1.5 亿+$0.75亿+$1.35亿）—（$1.85亿+$1 亿）= $0.75（亿）

第四章

某银行负债与法定准备金率、提取流动性资金比例

请计算银行总流动性需求是多少?

流动性总需求=负债流动性需求+贷款流动性需求

=0.95X(300—24)+ 0.3X(250—12.5)+ 0.15X(400—12)+ 1X12 = 403.65

第五章

1. 案情：某洗衣机工业公司为国家二级企业，从2001年开始连年亏损，财务状况不断恶化，至2006年月累计亏损

4.04亿元。1997年公司辉煌时期，为提高产品档次引进意大利生产线，向建设银行贷款3345万元，由于对市场估计不

足，导致项目不能发挥效益，到2003年3月，建行收回贷款1290万元，尚有贷款余额2055万元，其中800万元逾期36个月，1255万元逾期57个月，累计欠息3023万元。该公司有一定的还款意愿，拟将评估价为5000万元的一块土

地的使用权及其附着物抵押给建行，但因公司无力缴纳当地政府规定的有关费用，

未办妥产权证，不能办理抵押登记手续。

分析：根据贷款五级分类的标准，可以将此笔贷款划入可疑贷款类。该公司近年财务状况不断恶化，显示其还款难度很大，虽有一定意愿，但实力不足，且土地使用权的抵押并未办妥产权证，不能提供担保。各方面显示，该企业无法足额偿还本息，即使抵押、担保也难以足额偿还，因此将其划入可疑贷款类。

2. 新达贸易公司于2005年9月向银行申请一笔5年期的按揭贷款240万元，用

于购置商场，分60期归还。物业的购置价为320万元，抵押率为75%。由于借款人经营不善，产品销路不畅，在归还第10期的楼款之后，借款人再也无法按

时归还每月的贷款本息。截止2006年末，尚有44期的楼款未付，逾期贷款本金余额198万元。在贷款检查日，借款人已经停止经营活动，大部分员工已离开公司，借款人正申请破产倒闭。银行在诉诸法律程序后，业已取得该商场的所有权，将于近期举行拍卖，拍卖底价为150万元，扣除费用30万元，银行预

计至少将可收回资金120万元。

请对198万元的贷款余额进行（拆分）分类并说明评级理由。

3. 案例：2008年6月，某银行三支行与科海公司签订了一份保证借款合同，保证人是联合开发有限公司，贷款金额200万元，期限3个月，利率6. 696%。该支行于合同签订之日将贷款200万元转于借款单位账户。该笔贷款在贷前调查报告中称：“截止2004年4月，借款企业总资产

4. 6亿元，净资产1. 7亿元，资产负债率63%，规模较大，效益较好，流动比率高，还贷能力强，贷款用途用于购置钢材兴建

‘XX广场’。法人代表朱XX，商界奇人，已编入世界名人录，具有开拓眼光。其

公司属XX集团将在香港联交所挂牌。所以，贷款风

险较小。担保单位为其下属单位，未发生过银行借款及担保情况，具有较强的

担保资格。”但该笔贷款到期后经多次催收未还，贷款到期后3个月借款企业宣

告破产，虽已起诉但收回无望。银行在贷款管理的过程中存在哪些问题？

4. 某商业银行有五笔贷款，分别属于：正常类贷款500万元，关注类贷款400

万元，次级类贷款300万元，可疑类贷款200万元，损失类贷款100万元。按照普通呆帐准备金10%，关注类贷款5%,次级类贷款20%，可疑类贷款50%,损失类贷款100%的比例提取呆帐准备金。那么，该银行总共需要提取多少呆帐准备金？解：（1）提取专项呆帐准备金：

关注类贷款=400X5%=20 （万元）

次级类贷款=300X20%=60 （万元）

可疑类贷款=200X50%=100 （万元）

损失类贷款=100X100%=100 （万元）

全部专项呆帐准备金=20+60+100+100=280 （万元）

（2）提取普通呆帐准备金

=（贷款总额-专项呆帐准备金）X规定比例

=（500+400+300+200+100-280）X10%

=122 （万元）