物业公司会计分录汇总问答

物业公司会计分录汇总问答

1、我司是一家物业公司，代收的水电费开取普通增值税发票，怎样做会计分录，需要转出成本吗？答案：借：现金

贷：其他应付款-水电费，

不用转成本，只有收入费用类才转成本

2、是物业公司的，这个月开了一张服务业发票，会计分录怎么写

答案：开发票时记借:现金/银行存款/应收款

贷:主营业务收入

计提税费时借：营业税金及附加

贷：应交税费-应交营业税贷：

应文税费-教育费附加；

交税费时借：应交税费

贷：银行存款

3、物业公司月末计提应交税金的会计分录

答案：借：营业税金及附加

贷：应交税费-营业税

-城建税

-教育费附加

4、关于物业公司会计分录的问题

本公司七月份交电费款13687.57元（银行代扣）其中6844.5元可以收回的，剩下的向业主公摊的电费7018.05元，公摊部分7018.05+6844.5=13862.55 比应缴电费款172.98元，但公司决定七月份电费不向业主公摊，由本公司作为费用支出，请问怎样做会计分录？

答案：

说明：公摊部分7018.05+6844.5=13862.55计算差错应该为13952.55比应缴电费款264.98元

缴纳七月份交电费款

借：其他应收款 6844.50

借：其他应收款 6843.05

贷：银行存款 13687.57

收回七月份交电费款

借：银行存款 13952.57

贷：其他应收款 6844.50

贷：其他应收款 6843.05

贷：其他应付款 264.98（多公摊部分）

缴纳八月份交电费款

借：其他应收款 8月可收回金额

借：其他应收款 8月份应公摊电费

贷：银行存款可收回+公摊部分

收回七月份交电费款

借：银行存款 8月份应公摊电费+8月可收回金额-7月多公摊部分

借：其他应付款 7月多公摊部分

贷：其他应收款 8月可收回金额

贷：其他应收款 8月份应公摊电费

5、物业公司收费会计分录问题

收入和代收水电等目前都是收多少记多少。不能反映当月应收多少，实收多少，即不能从账面反映收费率。

如何能将应收数做到账面。

例如，当月支付水费共30000元，其中业主应缴纳（分水表数）20000元，物业公司用水或损耗10000元。当月收回业主缴纳的15000元，5000元尚未收回。

如果做分录？

答案：支付

借：管理费用-水费10000

其他应收款-业主电费20000

贷：银行存款

收回

借：现金15000

贷：其他应收款-业主电费15000

6、物业公司发生劳务收入,应怎样做会计分录处理?

本月物业公司发生一笔劳务收入21693元.发票有地税局代开,其发生的营业税税费为:

营业税 1084.65

城市维护建设税 75.39

教育附加费 32.54

地方教育附加费 10.85

合计为:1203.97应怎样做会计分录处理,劳务收入和成本应计入什么科目，怎么计提

答案：1、收到劳务收入时

借：银行存款 21693元

贷：主营业务收入 21693元

2、计提并交纳本月税金

借：主营业务税金及附加 1203.97元

贷：应缴税费——应交营业税 1084.65元

应缴税费——应交城建税 75.93元

应缴税费——应交教育附加费 32.54

应缴税费——应交地方教育附加费 10.85元

借：应缴税费——应交营业税 1084.65元

应缴税费——应交城建税 75.93元

应缴税费——应交教育附加费 32.54

应缴税费——应交地方教育附加费 10.85元

贷：银行存款 1084.65

7、们发工资是办公室发本月工资，保安，保洁发上月工资。请问怎么做帐

我们是物业公司，最好写好会计分录。以前会计都是把本月的办公室的工资和保安，保洁的工资一起计提了，请问那样做对吗？

最佳答案

没问题,如果细分的话只能再分正式人员工资和临时人员工资

计提时

借:管理费用

贷:应付工资

发放时

借:应付工资

8、物业公司收一般都是按年收物业费，收到这些物业费后平均到每个月上做收入、交税，收至现金时和每个月确认收入时怎样做分录？

答案1、物业公司按年收的物业费，收取时：

借：现金

贷：预收账款

2、然后，每月根据收费所属月份确认收入

借：经营收入（或主营业务收入）

贷：预收账款