内审人员招聘考试试题
ISO内审员考试试题
一、选择题，将正确答案的代号写在题前的括号内。
每题1分，共15分。
（b ）1、ISO9000族标准：a）是有关产品要求的国际标准b）是由ISO/TC176制订的所有国际标准c）是用于检验产品质量的国际标准d）是质量管理体系审核的依据（b ）2、“将相互关联的过程作为系统加以识别、理解和管理，有助于组织提高实现目标的有效性和效率”是原则的含义。
a）过程方法b）管理的系统方法c）质量管理体系方法d）基于事实的决策方法（d ）3、规定收集或报告必要的信息的要求的文件是：a）指南b）程序文件c）表格d）记录（d ）4、组织应确定并提供的资源是：a）实施、保持质量管理体系所需的资源b）持续改进质量管理体系有效性所需的资源c）满足顾客要求并增强顾客满意所需的资源d）a＋b＋c（d）5、是支持性服务：a）生产设备b）监视和测量装置c）水、电、汽供应设施d）送货上门时使用的运输工具（b）6、确保设计和开发结果的适宜性、充分性、有效性以达到规定的目标所进行的系统的活动是：a）设计和开发评审b）设计和开发验证c）设计和开发确认d）设计和开发更改（d）7、是需要确认的过程a）产品实现过程b）生产和服务提供过程c）所有质量管理体系过程d）在产品使用或交付后问题才暴露的过程（b）8、能够达到防止误用不合格品目的的标识是：a）产品标识b）产品的监视和测量状态标识c）唯一性标识d）产品的防护标识（c）9、审核准测是：a）质量管理体系标准b）合同c）用作依据的一组方针、程序或要求d）法律法规（b ）10、审核是一个的过程.a）发现不合格项b）抽样调查c）对不合格品进行处置d）检验产品质量（c ）11、审核组考虑了审核目标和所有审核发现后得出的最终审核结果是：a）审核证据b）审核发现c）审核结论d）审核报告（b ）12、末次会议由主持。
a）最高管理者b）审核组长c）受审核部门负责人d）管理者代表（a）13、检查表：a）是审核员对审核活动进行具体策划的结果b）应提前提交给受审核部门的人员认可c）必须经过管理者代表的批准d）必须由审核组长编制（c ）14、内审时发现质量管理体系活动没有按文件、标准的规定或要求执行，此类不合格项称为：a）体系性不合格b）效果性不合格c）实施性不合格d）观察项（d ）15、以下活动必须由无直接责任的人员来执行。
内审员考试题及答案
内审员考试题及答案部门：姓名: 得分：一、。
单项选择题(共10题每题2分))1. “与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息”是指 :dａ）客观证据ｂ）审核发现ｃ）审核记录ｄ）审核证据2. 内审时开具的不合格项应采取：ｄａ)纠正ｂ）纠正措施ｃ）预防措施ｄ)ａ)+ｂ）3。
审核员审核监测设备校准情况时，抽样的样本应来源于:ｂａ）所有的监视和测量装置ｂ）需要确保产品监测结果有效的所有测量设备；ｃ）正在使用的监视和测量装置ｄ)所有暂时不用的监视和测量设备。
4. 为消除已发现的不合格或其他不期望情况的原因所采取的措施是: cａ）.纠正ｂ）纠正措施ｃ）预防措施ｄ）。
持续改进5. 审核发现是指：cａ）审核中观察到的事实ｂ)审核的不合格项;ｃ）审核中观察到的事实与审核依据比较的结果ｄ）审核中的观察项。
6. 质量管理体系审核收集信息不采用:cａ)面谈ｂ）查阅文件记录ｃ）审核员抽取产品送认可实验室检测ｄ）以上全部7。
实施第一方质量管理体系审核，主要是为了：dａ)发现尽可能多的不符合项ｂ)评估产品质量的符合性ｃ）建立互利的供方关系ｄ）保持、持续改进管理体系8. 如果在审核中没有发现不符合项，审核员应：aａ）作出结论说：所审核项目符合标准要求ｂ）调整审核范围ｃ）继续扩大抽样ｄ）以上各项都对9. 审核员在现场审核中寻找的是：cａ）不合格品ｂ）不符合项ｃ）客观证据ｄ）过程程序10. 审核工作文件可以包括：dａ）检查表ｂ）不合格报告单ｃ）记录信息的表格ｄ）以上都是二。
多项选择题（共10题每题3分）1、内部质量审核有哪些特点？ABCDA) 正规性B)系统性C）独立性D）审核是一个抽样的过程E）以上均不是2、工序上的技术标准尽量采用ABCA）书面标准B) 样品C）图示解释D）操作经验3、审核时，审核员应(ADBC）A、听陪同人员回答B、查看有关证据并记录C、询问并聆听D、B+C4、合同修改后应：ABCA）重新签订合同B)将合同修改的内容传递给相关部门C）对合同修订的内容进行重新评审D）重新签订合同所有内容再评审5、实施审核时应记录（ABCD）A、有疑问的地方B、符合的证据C、接待人的讲话D、B+C6、审核的实施包括（ABCD）A、首次会议B、现场审核C、汇总、交流审核情况D、A+B+C7、审核员在审核时的行为不可为：ABCDA）为了照顾他人而不能坚持其立场B）忽略和将他人的需求、观点和感受置之度外C）表达自己的要求、观点和感受D）以审讯者的语气提问。
内审员试卷参考答案
深圳瑞摩特科技有限公司 QC080000:2005内审员测试题岗位名称：姓名：分数：一、选择题（每题1分，共25 分）从以下每题的几个答案中选择一个你认为最合适的，并将答案代号填入（）中。
（ c ）1. 顾客满意指的是a）没有顾客抱怨b）要求顾客填写意见表c）顾客对自己的要求已被满足的程度的感受d）a+b（ d ）2. 2005版QC080000标准名称中的禁用物质，意味着a）危害物质是指如在WEEE或RoHS指令中列出的任何原料和b）如禁止使用的任何附加的用户要求，。
c）并与禁用HSd）以上全是（ c ）3. 顾客的要求就是a）书面定单b）电话要货c）任何方式提出的包括产品功能和交付的要求d）a+b（ b ）4. 系统地识别和管理组织内所使用的过程，特别是这些过程之间的相互作用，称为 a）管理的系统方法b）过程方法c）基于事实的决策方法d）系统论（ d ）5. 术语“信息服务提供商”可包括如下内容：a）分析、监控b）或提供与设计、获取、制造、维修c）或者扶持铅含量应已知的产品的相关信息的实体或者组织。
d）a+b+c（ b ）6．一次审核的结束是指a）末次会议结束b）分发了经批准的审核报告之时c）对不符合项纠正措施进行验证后d）监督检查之后（ c ）7. 认证中的初次审核是指a）现场审核前的初访b）预审核c）组织提出申请后的首次正式审核d）以上全不是（ a ）8. 下列哪种文件应在现场审核前通知受审核方a）审核计划b）检查表c）审核工作文件和表式d）a+b+c（ c ）9. “CNAT”是指下面哪一个机构的英文缩写a）国际审核员和培训认证协会b）国际认可论坛c）中国认证人员与培训机构国家认可委员会d）国际认证联盟（ d ）10.“与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息”，是指 a）审核结论b）审核发现c）审核方案d）审核证据( c )11. 审核发现是指a）审核中观察到的事实b）审核的不合格项c）审核中搜集到的审核证据对照审核准则评价的结果d）审核中的观察项( d )12. 危害物质管理体系可以a）帮助组织实现顾客满意的目标b）提供持续改进的框架c）向组织和顾客提供信任d）a+b+c( c )13. 下面哪一个不是危险物品进程管理系统HSPM体系审核的依据a）QC080000：2005标准和法律法规b）危险物品进程管理系统体系文件c）ISO9004标准d）合同d）以上各项都不允许c）供方将原材料送至组织的运输d）a+b+c( b )14.下面哪一种情况是审核证据a）陪同人员质检科长向审核员反映：“供应科从非合格供方A处采购部件”b）供应科长承认从非合格供方A处采购部件c）因为在合格供方名录中找不到部件供应商A，所以审核员认为供应科从非合格供方A处采购部件d）以上都是( b )15．当获得的审核证据表明不能达到审核目的时，审核组长可以a）宣布停止受审核方的生产/服务活动b）向审核委托方和受审核方报告理由以确定适当的措施c）宣布取消末次会议d）以上各项都不可以( b )16．与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息称为a）质量信息b）审核证据c）检验记录d）a+b+c( d )17. 如果在审核中没有发现不符合项，审核组长应a）作出结论说：“质量管理体系不存在不符合项”b）调整审核范围c）继续扩大抽样d）以上各项都不对( d )18.实施第三方危险物品进程管理体系审核，主要是为了a）发现尽可能多的不符合项b）评估产品危害控制的符合性c）建立互利的供方关系d）证实组织的危险物品进程管理体系符合已确定的审核准则的程度（a ）19. 一个组织聘请了两位认证机构的审核员代表组织对自己的质量管理体系进行审核，这种审核称为a）第一方审核b）第二方审核c）第三方认证审核d）以上都不对（b）20．审核员在现场审核时，应怎样使用检查表？a）把检查表交给受审核方，然后提问b）将检查表作为审核的工具c）严格按检查表中所列的问题逐个提问，然后进行核查d）不按检查表审核（ c）21. 在第三方认证审核时不是审核员的职责a）实施审核b）确定不合格项c）对发现的不合格项制定纠正措施d）验证受审核方所采取的纠正措施的有效性（d ）22．审核工作文件可以包括a）检查表b）审核抽样计划c）记录信息的表格d）以上都是（ b）23．当有建立合同关系的意向时，到供方进行体系评价是a)．第一方审核b)．第二方审核c)．第三方认证审核d)．以上都不是（ c）24．制定审核计划是（ C ）的职责a)．认证机构b)．受审核方c)．审核组长d)．以上都是（ a ）25．过程监视和测量的目的是a)．证实过程实现的策划结果的能力b)．证实过程的符合性c)．证实产品满足要求d)．以上都是二、判断题（每题1分，共20分）下列各题中，你认为正确的在（）中划“√”，错误的划“×”(√) 1．现场审核的首、末次会议必须由审核组长主持。
ISO19001-2008内审员考试题(含答案)
ISO19001:2008 内审员考试题一、选择题选择正确答案写在（）中（每题1分、共20分）1. ISO9001：2008能用于内部和外部（包括认证机构）评定组织满足——的能力。
（）a）顾客要求 b）适用于产品的法律法规要求 c）组织自身要求 d）a)+b)+c)2. “与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息”，是指（）a）审核结论 b)审核发现c）审核方案 d）审核证据3. 以下哪一种活动必须由与现行工作无直接责任人员进行：（）a.合同评审b.设计评审c.质量体系审核d.以上都不是4. 在审核前，审核员准备好检查表是为了：（）a.更好的熟悉标准b.对将要审核的内容作一全面的考虑，更好完成审核任务c.按严格安排好的路线进行审核d.向受审核方提出更多的问题5. 抽样调查时，要注意：（）a.抽月底生产的产品作样品b.抽技术文件作样品c.抽夜间生产的产品作样品d.不能轻易接受受审核方事先准备好的样本(品)6. 在本标准中，术语“产品”仅适用于：（）a.预期提供给顾客的或顾客所要求的产品b.产品实现过程的产生的任何预期输出c．a)+b)7．一个企业应根据不同客户要求建立多个不同的质量体系（）a.是b.不是8．在第一次内审中，对公司各部门的审核必须涉及标准的所有要素（）a.是b.不是9．下列哪种文件应在现场审核前通知受审部门（）a）审核计划 b）检查表c）审核工作文件和表式 d）a+b+c10．一次内部审核的结束是指：（）a）末次会议结束 b）分发了经批准的审核报告之时c）对不符合项纠正措施进行验证后 d）监督检查之后11. 组织应采取适当的防护措施有：（）a）原材料 b）半成品c）成品 d)上述三类12. 产品要求可由：（）a）顾客提出规定 b）组织预测顾客的要求规定c）法规规定 d）a+b+c13. GB/T19001-2008标准中“7。
3设计和开发”是指——的设计和开发（）a）产品 b）过程c）体系 d）a+b+c14．质量手册可以不包括（）a）质量方针目标 b）程序或其它引用c）过程顺序和相互关系 d）裁减细节和合理性15. 为了产生期望的结果，由过程组成的系统在组织内的应用，连同这些过程的组别和相互作用，以及对这些过程的管理，可称之为（）a）管理的系统方法 b）过程方法c）基于事实的决策方法 d）系统论16. 当某份合同修改时，必须：（）a）组织会议评审 b）向总经理汇报c）通知促销员 d）将修改内容及有关信息通知有关职能部门17. 除非得到的批准，否则在策划的安排已圆满完成之前，不应向顾客放行产品和交付服务。
2020年内审员考试题目和正确答案
2020年内审员考试题目和正确答案
第一题
题目：什么是内审员的主要职责？
答案：内审员的主要职责是进行组织内部的审计，包括评估和
改进组织的风险管理、控制和治理过程，以提供有效的建议和建议。
第二题
题目：内审员在评估风险时应该考虑哪些因素？
答案：内审员在评估风险时应该考虑以下因素：
- 组织的战略目标和业务环境
- 内部控制体系的有效性
- 风险管理过程的有效性
- 组织的合规性要求
第三题
题目：内审员如何进行风险评估？
答案：内审员进行风险评估时可以使用以下方法：
- 了解组织的战略目标和业务环境
- 分析内部控制体系的有效性和风险管理过程的有效性
- 进行风险识别和评估，包括评估风险的概率和影响程度
- 确定并优先处理关键风险
第四题
题目：内审员在审计过程中应该遵守哪些原则？
答案：内审员在审计过程中应该遵守以下原则：
- 诚实和诚信
- 客观和独立
- 保密
- 专业谨慎
- 有效沟通
第五题
题目：内审员如何提供有效的建议和建议？
答案：内审员提供有效的建议和建议时可以采取以下措施：- 基于对组织的评估和分析提供具体和可操作的建议
- 明确表达建议的目的和预期的效益
- 提供支持和解释以帮助组织理解和实施建议
- 跟踪建议的实施情况并提供反馈
以上是2020年内审员考试题目和正确答案的简要概述。
内审员在实际工作中还需要不断学习和提升自己的知识和技能，以更好地履行职责。
内审员考试试题（含答案）
内审员考试试题（含答案）一、单项选择题1."质量"定义中的"特性"指的是(A )。
A.固有的B.赋予的C.潜在的D，明示的2.若超过规定的特性值要求，将造成产品部分功能丧失的质量特性为()。
A.关键质量特性B.重要质量特性C.次要质量特性D.一般质量特性3.方针目标管理的理论依据是()。
A.行为科学B.泰罗制C.系统理论D.A+C4.方针目标横向展开应用的主要方法是()。
A.系统图B.矩阵图C.亲和图D.因果图5.认为应"消除不同部门之间的壁垒"的质量管理原则的质量专家是()。
A.朱兰B.戴明C.石川馨D.克劳斯比6、危险源辨识的含意是（）A）识别危险源的存在B）评估风险大小及确定风险是否可容许的过程C）确定危险源的性质D）A+C E）A+B7.下列论述中错误的是()。
A.特性可以是固有的或赋予的B.完成产品后因不同要求而对产品所增加的特性是固有特性C.产品可能具有一类或多类别的固有的特性D.某些产品的赋予特性可能是另一些产品的固有特性8.由于组织的顾客和其他相关方对组织产品、过程和体系的要求是不断变化的，这反映了质量的()。
A.广泛性B.时效性C.相对性D.主观性9、与产品有关的要求的评审（）A在提交标书或接受合同或订单之前应被完成B应只有营销部处理C应在定单或合同接受后处理D不包括非书面定单评审10、以下哪种情况正确描述了特殊工序：（）A工序必须由外面专家确定B工序的结果不能被随后的检验或试验所确定，加工缺陷仅在使用后才能暴露出来C工序的结果只能由特殊的时刻和试验设备标准验证。
D工序只能随着新的技术革新出现加工测试11.WTO/TBT协议给予各成员的权利和义务是()。
A.保护本国产业不受外国竞争的影响B.保护本国的国家安全C.保证各企业参与平等竞争的条件和环境D.保证各成员之间不引起竞争12.下列环节哪一个不是质量管理培训实施的基本环节()。
2024年三体系内审员试题
2024年三体系内审员试题总分为100分，及格分为80分；一、单选题（共9题，每题4分，共36分）1、ISO9001 ：2015质量管理体系要求，当测量仪器发现偏离校准状态时（） [单选题]A、只需要把测量仪器重新校准B、作出测试结果不合格的报告C、把仪器报废D、把该测量仪器重新校准，并评估先前测量结果的有效性(正确答案)2、ISO22000：2018标准涉及的人员能力,可以从___获得（） [单选题]A、教育、辅导、培训B、招聘C、重新分配工作D、以上都对(正确答案)3、ISO22000：2018操作性前提方案的英文缩写是（） [单选题]A、OPRP(正确答案)B、OOPRPC、PRPD、PPRP4、ISO22000：2018关键控制点的英文缩写是____ （） [单选题]A、CCP(正确答案)B、CPC、CPPD、PC5、ISO22000代表什么标准或者认证体系（） [单选题]A、食品安全国家标准食品生产通用卫生规范B、质量管理体系要求C、食品安全管理体系——食品链中各类组织的要求(正确答案)D、危害分析与关键控制点体系认证要求6、HACCP体系认证要求（V1.0）对致敏物质进行管理，下列不是致敏物质的是（） [单选题]A、奶粉B、巴旦木C、花生D、提子干(正确答案)7、ISO9001：2015质量管理体系要求，关于质量方针的沟通，下列描述不正确的是（） [单选题]A、质量方针应在组织内得到沟通。
B、质量方针作为形成文件的信息，可获得并保持。
C、质量方针应在组织内得到理解和应用。
D、适宜时，质量方针应通过销售合同与顾客沟通。
(正确答案)8、ISO9001：2015质量管理体系要求中，对于8.5生产和服务的提供，更改控制时，要保留哪些成文信息（） [单选题]A、更改评审的结果B、授权进行更改的人员C、根据评审所采取的必要措施D、以上都对(正确答案)9、HACCP体系认证要求（V1.0），其附录A的《企业良好卫生规范要求》的通用要求有多少项目？ [单选题]A.、12项B、14项C、16项D、18项(正确答案)二、多选题（共8题，每题5分，共40分）1、HACCP体系是一种用于保护食品防止发生（）危害的管理工具A、生物的(正确答案)B、化学的(正确答案)C、物理的(正确答案)D、所有的2、内审检查表有__________作用？（）A、提示和备忘(正确答案)B、明确与审核目的有关的样本(正确答案)C、审核目的始终保持明确，不致分散注意力(正确答案)D、保持审核进度(正确答案)3、HACCP体系认证要求（V1.0），其附录A的《企业良好卫生规范要求》，防止化学污染包括对_____化学污染物实施控制（）A、清洁剂(正确答案)B、消毒剂(正确答案)C、润滑剂(正确答案)D、杀虫剂(正确答案)4、ISO9001：2015的质量管理原则包括以顾客为关注焦点、过程方法、领导作用、_______等7项（）A、全员积极参与(正确答案)B、改进(正确答案)C、循证决策(正确答案)D、关系管理(正确答案)5、ISO9001：2015质量管理体系要求，关于内部审核，以下表述正确的是（）A、组织应按照策划的时间间隔进行内部审核(正确答案)B、应规定审核的准则、范围、频次和方法(正确答案)C、审核员的选择和审核的实施应确保审核过程的客观性和公正性。
内审员考试题
内审员考试题
一、单选题
1.在内审中，审计委员会主要职责是： A. 提供审计意见 B. 制定审计计划 C. 监督内审部门 D. 审计工作
2.内审程序的主要目的是： A. 发现问题 B. 解决问题 C. 预防问题 D. 分析问题
3.内审员的独立性是指： A. 不受业务负责人控制 B. 不遵守内部政策 C. 不参与内部活动 D. 不向内部管理层汇报
二、多选题
4.内审员应具备的能力包括： A. 专业知识 B. 沟通能力 C. 领导技能 D. 决策能力
5.内部控制框架包括以下哪些元素： A. 控制环境 B. 风险评估 C. 控制活动 D. 监督
6.内审员应遵循的核心价值包括： A. 诚实和诚信 B. 尊重客户 C. 保护机密信息 D. 精英主义
三、判断题
7.内审是为公司解决问题、改进管理的重要工具。
(T/F)
8.内审员应当时刻保持独立、客观的态度进行工作。
(T/F)
9.内审员工作重点是查找员工的错误和过失。
(T/F)
四、问答题
10.请简要说明内审流程中的关键步骤及其重要性。
11.内审员如何保持客观性和独立性？
12.请列举三种常见的内部控制制度。
五、案例分析
请针对一个公司实际案例，分析其内部控制问题并提出改善建议。
以上为内审员考试题，考生需认真作答，祝好运！。
企业内审员招聘面试试题汇总
企业内审员招聘面试试题汇总一、专业知识类1、请简要介绍一下 ISO 9001 质量管理体系的核心原则和主要内容。
2、谈谈您对内部审计在企业风险管理中的作用的理解。
3、解释一下什么是审核证据、审核发现和审核结论，并说明它们之间的关系。
4、请描述一下您在以往工作中如何进行文件审核和现场审核。
5、对于不符合项的判定和处理，您有哪些经验和方法？6、企业实施 ISO 14001 环境管理体系的主要步骤有哪些？7、如何理解和应用 PDCA 循环（计划、执行、检查、处理）在内部审核中的作用？8、请举例说明如何运用统计技术进行数据分析以支持内部审核。
二、工作经验类1、请分享您在以往内审工作中遇到的最大挑战，并说明您是如何克服的。
2、描述一次您成功发现并解决企业内部重大问题的经历，以及您在其中所发挥的作用。
3、在以往的工作中，您是如何与不同部门的人员进行沟通和协作的？4、谈谈您对团队合作在内部审计工作中的重要性的看法，并分享相关经验。
5、请介绍您在以往工作中参与制定的审核计划和方案，以及实施的效果。
6、有没有遇到过被审核部门不配合的情况？您是如何处理的？7、您在以往的工作中是如何保证审核的客观性和公正性的？8、分享一下您在提高审核效率和质量方面的经验和做法。
三、能力素质类1、在面对复杂的审核任务和紧张的时间压力时，您如何有效地安排工作和管理时间？2、假设您在审核过程中发现了一个可能影响企业声誉的重大问题，但相关部门试图掩盖，您会如何处理？3、如果您的审核结论与上级领导的意见不一致，您会怎么做？4、请描述一次您在工作中需要快速学习和掌握新知识的经历，以及您是如何做到的。
5、当面对被审核部门的质疑和反驳时，您如何有效地沟通和解决分歧？6、内部审计工作可能会涉及到一些敏感信息，您如何保证信息的保密性？7、谈谈您的分析和判断能力，以及如何在审核中运用这些能力发现潜在问题。
8、请举例说明您的自我驱动力和持续改进的意识。
四、职业态度类1、为什么您选择从事内部审计工作？2、对于内部审计工作的枯燥和重复性，您是如何看待的？3、您认为一个优秀的内审员应该具备哪些职业素养？4、在工作中，您如何保持严谨和细致的工作态度？5、当遇到工作中的困难和挫折时，您会如何调整自己的心态？6、如果您发现企业存在违规行为，但可能会影响到您个人的利益，您会怎么做？7、对于不断变化的法规和标准，您如何保持学习和更新知识的热情？8、请谈谈您对职业道德和职业操守的理解，并说明您在工作中是如何遵守的。
审计员招聘试题答案
审计员招聘试题答案一、选择题1. 审计的基本概念中，以下哪项是正确的？A. 审计是一种经济监督活动B. 审计只针对财务报表进行C. 审计旨在提高企业的经营效率D. 审计是企业内部管理的一部分答案：A2. 关于内部控制，以下说法正确的是：A. 内部控制是企业为了确保财务报告的真实性而设立的一系列措施B. 内部控制仅包括财务方面的控制C. 内部控制与风险管理无关D. 内部控制可以有效防止企业欺诈行为答案：D3. 在审计过程中，审计师采用的最重要的审计证据形式是：A. 书面证据B. 口头陈述C. 电子数据D. 物理检查答案：A4. 审计师在进行财务报表审计时，主要关注的是：A. 财务报表是否符合会计准则B. 财务报表是否符合税法规定C. 财务报表是否有利于企业融资D. 财务报表是否有利于企业内部管理答案：A5. 审计师在审计过程中，如果发现可能影响财务报表真实性的问题，应当：A. 忽略这些问题，继续完成审计工作B. 与企业管理层讨论，但不在审计报告中提及C. 将这些问题在审计报告中明确指出D. 只与企业的高级管理层讨论，不告知董事会答案：C二、简答题1. 请简述审计的目的和意义。
审计的主要目的是通过对企业财务报表的独立检查，提供关于财务报表真实性和公允性的合理保证。
审计的意义在于增加外部用户对财务报告的信心，促进市场的透明度和公平性，以及帮助企业改进内部控制和风险管理。
2. 描述审计师在进行审计工作时应遵循的基本原则。
审计师在进行审计工作时应遵循以下基本原则：独立性，即审计师应保持客观和公正，不受外界因素的影响；专业怀疑精神，即审计师应对企业提供的信息保持适当的怀疑，并进行必要的验证；以及遵守相关的职业道德和法律法规。
3. 什么是审计风险，以及审计师如何管理审计风险？审计风险是指财务报表存在重大错报而审计师未能发现的风险。
审计师通过实施风险评估程序，了解企业的业务环境和内部控制，设计和执行有效的审计程序来检查财务报表的各个方面，以及对审计证据进行适当的评价和分析，来管理和降低审计风险。
内审考试题及答案
内审考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部审计的目的是：A. 确保组织遵守法律法规B. 增加组织的利润C. 评估风险管理、控制和治理过程的有效性D. 提高员工的工作满意度答案：C2. 内部审计师在审计过程中发现了一个控制缺陷，他们应该：A. 立即向媒体公布B. 忽略它，继续审计C. 记录并报告给管理层D. 直接向董事会报告答案：C3. 内部控制的五要素包括以下哪一项？A. 环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控B. 人员、流程、技术、数据、监控C. 政策、程序、文档、培训、审计D. 目标、策略、执行、评估、改进答案：A4. 以下哪项不是内部审计师的职责？A. 评估组织的风险管理过程B. 确保所有交易都已记录C. 为管理层提供咨询服务D. 执行收入确认的审计答案：B5. 内部审计师在审计过程中应遵循的原则是：A. 客观性、独立性、保密性B. 效率、效果、经济性C. 公正、透明、一致性D. 创新、合作、共享答案：A6. 内部审计报告通常包括以下哪些部分？A. 审计范围、审计发现、建议、结论B. 审计计划、审计证据、审计结论C. 审计目标、审计方法、审计结果D. 审计背景、审计过程、审计影响答案：A7. 内部审计师在进行审计时，应关注的是：A. 组织的财务状况B. 组织的运营效率C. 组织的风险管理D. 所有以上选项答案：D8. 内部审计师在审计过程中发现了一个重大的财务错误，他们应该：A. 立即报告给外部审计师B. 通知董事会C. 通知管理层，并提出改进措施D. 忽略它，因为它不影响整体财务状况答案：C9. 内部审计师在审计过程中，应如何对待发现的问题？A. 忽略它们，因为它们不重要B. 记录并分析它们C. 立即报告给媒体D. 只关注那些影响利润的问题答案：B10. 内部审计师在审计过程中，应如何对待发现的非财务风险？A. 忽略它们，因为它们不重要B. 记录并分析它们C. 立即报告给媒体D. 只关注那些影响利润的风险答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 内部审计师在审计过程中可能会遇到的风险包括：A. 审计范围限制B. 审计证据不足C. 审计时间不足D. 审计方法不当答案：ABCD2. 内部审计师在审计过程中应遵循的职业道德包括：A. 客观性B. 保密性C. 独立性D. 专业性答案：ABCD3. 内部审计师在审计过程中应收集的证据类型包括：A. 书面证据B. 口头证据C. 电子证据D. 物质证据答案：ABCD4. 内部审计师在审计过程中应考虑的因素包括：A. 审计目标B. 审计范围C. 审计方法D. 审计时间答案：ABCD5. 内部审计师在审计过程中应采取的措施包括：A. 评估风险B. 制定审计计划C. 收集审计证据D. 报告审计结果答案：ABCD三、简答题（每题5分，共20分）1. 简述内部审计师在审计过程中应如何确保审计证据的充分性和适当性？答案：内部审计师应通过以下方式确保审计证据的充分性和适当性：- 确定审计证据的类型和来源。
IATF16949质量管理体系内审员考题库(含答案注解)
IATF16949内审员考试试题分值参考参考题库一单项选择题1、以下不适用IATF16949组织的是（c）1.1a．汽车4s店b．汽车车架厂c．轨道牵引机车厂d．汽车修配厂2、与APQP和PPAP都有关联的条款是（c）a.8.1运行策划和控制b.8.3.2设计和开发策划c.8.3.4设计和开发控制d.8.3.5设计和开发输出3、通常是有形产品，其量具有连续性特性的产品是（c）术语/产品a．软件b．硬件c．流程性材料d．服务4、质量目标应（a）a.可测量的b.都是量化的c.包括质量成本d.a+c5、质量手册必须包括（d）7.5.1.1a.质量方针和质量目标b.质量管理体系的范围c.各过程的顺序和相互作用的描述d.b+c6、对控制产品所要求的系统及过程的成文描述，是（b）。
3.1a.质量策划b.控制计划c.质量手册d.程序文件7、以下属于某组织的信息和通讯技术范围的是（b）7.1.3da.制造设备维护b.ERP系统应用c.采购过程d.都不是8、IATF16949标准第8章中可以不考虑使对（d）质量工具的适用。
7.1.5.1.1a.APQPb.FMEAc.PPAPd.MSA9、( d )为采购、生产和服务提供适当的信息。
8.3.5ba.设计评审b.设计验证c.设计确认d.设计输出10、不良质量成本分析应作为（c）过程的输入。
a．设计和开发b．管理体系策划c．管理评审d．产品运行和策划11、依据IATF16949标准要求，应建立和保持文件的包括（b）7.2.1a.管理评审b.能力c.合同评审d.A+B+C12、能够达到可追溯目的的标识是（c）8.5.2a．产品标识b．产品的监视和测量状态标识c．唯一性标识d．产品的防护标识13、提出对顾客提供的工装应建立永久性标识的要求是（a）8.5.1.6a．8.5.1b．8.5.2c．8.5.3d．A+b+c14、为消除潜在不合格或其他潜在不期望情况的原因所采取的措施是（c）6.1.2.2a.纠正b.纠正措施c.预防措施d.改进15、电视机的（c）不属于固有特性。
GJB90001C-2017内部审核员试题
GJB 9001C-2017内部审核员培训考试单位：姓名：得分：一.单项选择题：每题只有一项正确答案，将其序号填入题前括号内(2X10=20分)( )1. 军工装备的通用质量特性要求包括:A. 可靠性和维修性B. 保障性和测试性C. 安全性和环境适应性D. 以上都是( )2. 监视顾客对其需求和期望获得满足的程度的感受，应用评价?A. 顾客满意度B. 内部审核C. 管理评审D. 数据分析( )3.为评审质量管理体系的适宜性、充分性和有效性，应采用:A.内部审核；B. 管理评审；C. 过程的监视与测量D. 以上都对( )4. 在创建和更新形成文件的信息时，组织应确保：A. 标识和说明（如：标题、日期、作者、索引编号等）；B. 格式（如：语言、软件版本、图示）和媒介（如：纸质、电子格式）；C. 评审和批准，以确保适宜性和充分性D. 以上都对( )5.一个组织的形成文件的信息的多少和详略，取决于:A. 组织的规模、活动、过程、产品和服务的类型;B. 过程及其相互作用的复杂程度;C. 人员的能力D. 以上都对( )6.羊圈破了，丢了一只羊，主人把羊圈修好，防止再丢羊。
主人的这种做法属于：A. 纠正；B. 纠正措施；C. 预防措施；D. 持续改进;E. 应对风险和机遇的措施( )7. 一个产品钻孔时孔径偏小，但下道工序会在该小孔上攻丝，攻丝后不会影响到螺牙的质量，针对该不良比较适当的方法是：A. 直接放行B. 获得让步的授权后放行C. 产品报废D. 告知客户( )8.对于顾客指定的外部供方，正确的是：A. 来料可以不验证直接使用B. 必须定期对其绩效进行控制和监视C. 严格按公司规定的供方选择评价准则进行评价，不合格就不采购，采购其它合格供方的原料生产后给客户D. 以上均可( )9.可以作为顾客满意度分析的资料有：A. 顾客满意度问卷调查B. 来自顾客的关于已交付产品质量方面的数据，用户意见调查，流失业务分析C. 顾客赞扬、索赔和经销商报告D. 以上均可( )10.关于质量方针，下列说法不正确的是A. 要体现满足要求和持续改进的承诺B. 要与公司的宗旨和环境一致并支持其战略方向C. 要在公司内进行沟通并理解D. 要依据质量目标设定的框架制定质量方针二.判断题：请指出下列问题是对还是错，对打√，错打X。
内审面试专业总知识题目
内审面试专业总知识题目
一、内审概述
内审是指组织内部对其管理体系进行审查、评估和改进的活动。
内审在企业管
理中起着重要的作用，能够帮助企业发现问题、改进流程、提升效率。
在内审面试中，常常会涉及到一些专业的知识题目，下面将介绍一些常见的内审专业知识题目。
二、内审流程管理
1.请简要描述内审的基本流程。
2.内审中的文件和记录管理有哪些要求？
3.内审中如何确定审核计划和范围？
三、内审技巧与方法
1.请解释什么是风险导向的内审方法？
2.内审中如何进行程序性审计？
3.内审中如何进行文件性审计？
四、内审中的法律法规
1.内审中需要遵守哪些法律法规？
2.内审中如何处理与法律法规相冲突的问题？
五、内审中的风险管理
1.内审中如何识别和评估风险？
2.内审中如何制定相应的风险防范措施？
六、内审与持续改进
1.内审和持续改进之间的关系是什么？
2.内审中如何提出改进意见并跟踪整改情况？
七、内审与质量管理体系
1.内审与质量管理体系之间的联系是什么？
2.内审中如何评估质量管理体系的有效性？
八、内审的沟通与报告
1.内审中如何进行有效的沟通和沟通记录？
2.内审中如何撰写内审报告？
九、内审的道德和职业行为准则
1.内审员应遵守哪些道德和职业行为准则？
2.内审中如何处理利益冲突的情况？
以上是一些关于内审的专业知识题目，希望能够帮助您在内审面试中更好地准备。
内审作为一项重要的管理活动，要求内审员具备全面的专业知识和技能，能够为企业提供有价值的建议和改进措施。
祝您面试顺利！。
内审专业面试试题及答案
内审专业面试试题及答案一、单选题1. 内审的全称是什么？A. 内部审计B. 外部审计C. 财务审计D. 管理审计答案：A2. 内部审计的主要目标是什么？A. 增加公司利润B. 确保财务报告的准确性C. 提高员工工作效率D. 减少公司成本答案：B3. 内部审计的独立性体现在哪些方面？A. 审计人员与被审计单位没有直接的财务关系B. 审计人员与被审计单位有直接的财务关系C. 审计人员与被审计单位有直接的业务关系D. 审计人员与被审计单位有直接的人事关系答案：A二、多选题1. 内部审计可以包括哪些类型？A. 财务审计B. 运营审计C. 合规审计D. 信息安全审计答案：ABCD2. 内部审计的职能包括哪些？A. 风险评估B. 内部控制评估C. 业务流程改进D. 财务报告审计答案：ABCD三、判断题1. 内部审计可以对公司的所有活动进行审计。
答案：正确2. 内部审计人员必须具备专业的审计资格。
答案：正确3. 内部审计可以替代外部审计。
答案：错误四、简答题1. 内部审计在风险管理中扮演什么角色？答案：内部审计在风险管理中扮演关键角色，通过评估和监控公司的风险管理过程，帮助管理层识别、评估和缓解潜在风险。
2. 内部审计如何帮助提高公司运营效率？答案：内部审计通过评估和改进公司的运营流程，识别效率低下的环节，并提出改进建议，从而帮助提高公司运营效率。
五、案例分析题1. 假设你是一家大型制造企业的内部审计师，你发现公司在采购流程中存在明显的浪费现象，你将如何进行审计并提出改进建议？答案：首先，我会对采购流程进行全面审计，包括采购计划、供应商选择、采购订单处理、合同管理等环节。
其次，我会分析浪费现象的具体原因，如过度采购、库存积压、采购价格不合理等。
然后，我会提出相应的改进建议，如优化采购计划、重新评估供应商、改进库存管理、谈判更优惠的采购价格等。
六、论述题1. 论述内部审计在公司治理中的重要性。
答案：内部审计在公司治理中具有重要性，它不仅帮助管理层监督和评估公司的财务报告、运营效率和合规性，还能通过风险评估和内部控制评估，为公司提供战略决策支持。
内审测试题及答案
内审测试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内审的主要目的是：A. 检查财务报表的准确性B. 提高组织的运营效率C. 确保合规性D. 增加公司利润答案：B2. 内审不包括以下哪项活动？A. 评估内部控制系统B. 检查合同履行情况C. 审计外部供应商D. 编制财务报表答案：D3. 以下哪项不是内审师的职责？A. 识别风险B. 提出改进建议C. 制定公司政策D. 评估控制措施的有效性答案：C4. 内审报告通常包含以下哪些内容？A. 审计发现B. 风险评估C. 改进建议D. 所有上述内容答案：D5. 内审过程中，以下哪项信息是不需要的？A. 财务记录B. 业务流程图C. 员工满意度调查结果D. 竞争对手的市场分析答案：D6. 内审师在审计过程中发现了一个控制缺陷，他应该：A. 忽略它，继续审计B. 记录并报告给管理层C. 立即停止审计D. 只告知审计团队答案：B7. 内审的频率通常由以下哪个因素决定？A. 审计师的个人偏好B. 管理层的要求C. 风险评估结果D. 行业标准答案：C8. 内审师在审计过程中应保持：A. 客观性B. 主观性C. 随意性D. 偏见答案：A9. 内审过程中，以下哪项不是审计证据？A. 书面文件B. 口头陈述C. 电子数据D. 个人意见答案：D10. 内审的最终目标是：A. 确保财务数据的准确性B. 提升组织的价值C. 减少运营成本D. 增加员工人数答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 内审可以带来以下哪些好处？A. 提高透明度B. 增强风险管理C. 降低成本D. 提升员工士气答案：ABC2. 内审过程中可能涉及的文档包括：A. 政策手册B. 程序文件C. 会议记录D. 员工手册答案：ABC3. 内审师在审计过程中应考虑的因素包括：A. 法律法规B. 行业标准C. 组织文化D. 技术进步答案：ABC4. 内审报告中可能包含的建议类型有：A. 合规性建议B. 效率改进建议C. 风险缓解建议D. 财务优化建议答案：ABCD5. 内审师在审计过程中应避免的行为包括：A. 泄露敏感信息B. 忽视发现的问题C. 与被审计单位串通D. 无故拖延审计进度答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分）1. 内审是外部审计的替代品。
内审人员招聘考试试题
内审人员招聘考试试题第一篇：内审人员招聘考试试题内控考试试题部门姓名得分一、单选题（共24分，每题2分）1、内部控制体系可以（D）A 确保企业成功B 确保财务报告的可靠性C 确保遵从法律法规D 帮助企业实现其目标2、下列哪一种控制类型一般被认为最有效（A）A 预防型 B 发现型 C 系统型 D 交易型3、企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，称为（D）A 控制活动B 公司治理 C内部监督 D 风险评估4、内部控制缺陷按其影响程度可分为（D）A 重大缺陷B 重要缺陷C 一般缺陷D 所有上述内容5、在控制层级制度的顶端是（C）A 交易控制措施 B业务控制措施 C 环境控制 D 系统控制6、上市公司（D）对公司内部控制的建立健全和有效运行负全面责任 A 管理层 B股东会 C监事会 D 董事会7、（B）是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平A 风险识别 B风险承受度 C风险分析 D 风险水平8、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的(A)。
A．授权批准制度B．业务流程制度C．信息传递制度D．经济责任制度9、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（C）。
A、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳B、收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任C、请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户 D、公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客10、下列职务中，不属于不相容职务的是（D）。
A、授权业务与执行业务 B、记录业务与审核业务 C、记录资产与保管资产 D、授权业务与审核业务11、货物验收控制制度的核心是（D）A、对订单的控制B、对购货询价、签订合同的控制C、保管人员不得负责会计记录D、保证所购货物符合预定的品名、数量和质量标准，明确有关人员的经济责任12、下列不属于不相容职务的有（B）A、出纳与记账B、出纳与现金保管C、财物保管与记账D、业务经办与财物保管二、多选题（共26分，每题2分）1、内部控制是指由企业（ABCE）实施的、旨在实现控制目标的过程 A 董事会 B 经理层 C 监事会 D 股东会 E 全体员工2、内部控的要素是（ABCDE）A 内部环境B 风险评估C 控制活动D 内部监督E 信息与沟通3、内部控制准循原则（ABCDE）4、内部控制的目标是（ABCDE）A 战略目标B 经营目标C合规目标 D 资产安全目标 E 报告目标5、以下哪些属于内部环境（ACDE）A 企业文化B 财产保护控制C治理结构 D人力资源政策 E 内部审计6、企业应当综合运用（ABCD）等风险应对策略，实现对风险的有效控制 A风险规避 B风险降低 C风险分担 D风险承受 E 风险识别7、《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布，五部委是指财政部和（ACDE A审计署 B国资委 C银监会 D保监会 E 证监会8、采购业务，应当关注下列哪些风险（ABCDE）A采购需求或采购计划不合理，造成库存短缺或积压，影响公司生产经营）B供应商选择不当、采购方式不合理，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈C采购验收标准不明确、验收程序不规范，未及时对差异情况进行处理，可能造成账实不符，采购物资受损D付款审核不严，可能导致资金损失或信用受损9、固定资产的管理一般包括哪些环节（ABCDE）A固定资产的取得 B固定资产的验收 C固定资产内部调拨 D固定资产清查盘点 E固定资产处置10、销售业务，应当关注下列哪些风险（ABCDE）A 销售计划缺乏或不合理，可能导致产品结构或生产安排不合理，难以实现企业生产经营的良性循环B 客户档案不健全或未对客户进行合理的资信评估，可能导致客户选择不当，影响企业的资金流转或正常经营C 产品定价不合理或价格的调整未经有效审批，造成产品销售价格过高或过低，影响企业经济利益或企业形象D 未经授权发货或发货不符合合同约定，可能导致货物损失或销售款项不能收回E 票据管理不善、账款回收不力导致销售款项不能收回或遭受欺诈；收款过程存在舞弊，使企业经济利益受损11．符合印章控制要求的是（ABDE）。
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内控考试试题
部门姓名得分
一、单选题（共24分，每题2分）
1、内部控制体系可以（ D ）
A 确保企业成功
B 确保财务报告的可靠性
C 确保遵从法律法规
D 帮助企业实现其目标
2、下列哪一种控制类型一般被认为最有效（ A ）
A 预防型
B 发现型
C 系统型
D 交易型
3、企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，称为（ D ）
A 控制活动
B 公司治理 C内部监督 D 风险评估
4、内部控制缺陷按其影响程度可分为（ D ）
A 重大缺陷
B 重要缺陷
C 一般缺陷
D 所有上述内容
5、在控制层级制度的顶端是（ C ）
A 交易控制措施 B业务控制措施 C 环境控制 D 系统控制
6、上市公司（ D ）对公司内部控制的建立健全和有效运行负全面责任
A 管理层 B股东会 C监事会 D 董事会
7、（ B ）是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平
A 风险识别 B风险承受度 C风险分析 D 风险水平
8、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的( A )。
A．授权批准制度B．业务流程制度
C．信息传递制度D．经济责任制度
9、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（ C）。
A、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳
B、收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任
C、请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户
D、公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客
10、下列职务中，不属于不相容职务的是（D ）。
A 、授权业务与执行业务 B、记录业务与审核业务
C、记录资产与保管资产
D、授权业务与审核业务
11、货物验收控制制度的核心是（D）
A、对订单的控制
B、对购货询价、签订合同的控制
C、保管人员不得负责会计记录
D、保证所购货物符合预定的品名、数量和质量标准，明确有关人员的经济责任
12、下列不属于不相容职务的有（B）
A、出纳与记账
B、出纳与现金保管
C、财物保管与记账
D、业务经办与财物保管
二、多选题（共26分，每题2分）
1、内部控制是指由企业（ ABCE ）实施的、旨在实现控制目标的过程
A 董事会
B 经理层
C 监事会
D 股东会
E 全体员工
2、内部控的要素是（ ABCDE ）
A 内部环境
B 风险评估
C 控制活动
D 内部监督
E 信息与沟通
3、内部控制准循原则（ ABCDE ）
4、内部控制的目标是（ ABCDE ）
A 战略目标
B 经营目标C合规目标 D 资产安全目标 E 报告目标
5、以下哪些属于内部环境（ ACDE ）
A 企业文化
B 财产保护控制C治理结构 D人力资源政策 E 内部审计
6、企业应当综合运用（ ABCD ）等风险应对策略，实现对风险的有效控制
A风险规避 B风险降低 C风险分担 D风险承受 E 风险识别
7、《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布，五部委是指财政部和（ ACDE ）A审计署 B国资委 C银监会 D保监会 E 证监会
8、采购业务，应当关注下列哪些风险（ABCDE ）
A采购需求或采购计划不合理，造成库存短缺或积压，影响公司生产经营
B供应商选择不当、采购方式不合理，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈C采购验收标准不明确、验收程序不规范，未及时对差异情况进行处理，可能造成账实不符，采购物资受损
D付款审核不严，可能导致资金损失或信用受损
9、固定资产的管理一般包括哪些环节（ ABCDE ）
A固定资产的取得 B固定资产的验收 C固定资产内部调拨 D固定资产清查盘点 E固定资产处置
10、销售业务，应当关注下列哪些风险（ABCDE ）
A 销售计划缺乏或不合理，可能导致产品结构或生产安排不合理，难以实现企业生产经营的良性循环
B 客户档案不健全或未对客户进行合理的资信评估，可能导致客户选择不当，影响企业的资金流转或正常经营
C 产品定价不合理或价格的调整未经有效审批，造成产品销售价格过高或过低，影响企业经济利益或企业形象
D 未经授权发货或发货不符合合同约定，可能导致货物损失或销售款项不能收回
E 票据管理不善、账款回收不力导致销售款项不能收回或遭受欺诈；收款过程存在舞弊，使企业经济利益受损
11．符合印章控制要求的是（ABDE）。
A、财务专用章由专人保管
B、个人名章由本人保管
C、一人可以保管全部印章
D、严格履行签字或盖章手续
E、个人名章可由授权的人保管
12．下列有关内部控制措施中，能够有效防范货币资金风险的有（ABCD ）。
A．建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离
B．建立货币资金授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理货币资金支付业务，严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务
C．建立货币资金监督检查制度，定期和不定期进行货币资金清查和对账，确保货币资金账实相符
D．加强银行预留印鉴的管理，指定责任心强的人员统一保管用于支付款项的各种印章13．在采购与付款循环中，（ABCD）属于不相容职务。
A、请购与审批。
B、询价与确定供应商。
C、采购与验收。
D、订立合同与审计。
三、判断题（共10分，每题2分）
1、董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，股东会对董事会建立与实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行（√）
2、内控建设和评价需要一个长期的过程和实践，要嵌入日常的管理活动中去，同时还要不断的调整和更新（√）
3、内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷（√）
4、企业应当以书面或者其他适当的形式，妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性（√）
5、首次合同订立前，应当对合同相对方的主体资格及履约能力进行审查，应当收集相对方的经年审合格的营业执照和资质证书的复印件（√）
四、案例分析（共40分）
1、某企业内部控制情况如下：
（1）企业订立的合同，相关部门、领导在进行审核时，若存在修改意见，直接口头告知合同订立人员。
（2）合同综合管理部门建立合同台账，仅列示合同的签订部门、签订人、时间、金额。
（3）项目实施过程中出现变更事项，由项目经理直接在现场实施变更，待项目实施完毕后再向领导汇报相关变更事项。
（4）仓库保管员负责登记存货明细账，以便对仓库中的所有存货项目的验收、发、存进行永续记录。
(5) 当收到验收部门送交的存货和验收单后，根据验收单登记存货领料单。
(6) 平时，各项目组或其他部门如果需要领取原材料，都可以填写领料单，仓库保管员根据领料发出原材料。
（7）公司辅助材料的用量很少，因此领取辅助材料时，没有要求使用领料单。
（8）如果仓库保管员有时间，偶尔也会对存货进行实地盘点。
根据上述描述，回答以下问题：
（1）你认为上述描述的内部控制有什么缺陷？并简要说明该缺陷可能导致的错弊。
（2）针对该企业上的弱点，提出改进建设。
答案：
参考：存在的内控缺陷分析：
（1）审核审批意见未留痕
（2）未对合同的履行情况、收付款情况、变更情况进行记录
（3）项目变更前未对变更的原因、预算（人工、工时等）调整的依据进行事前审批（4）存货的保管和记账职责未分离
（5）仓库保管员收到存货时未填制入库通知单
（6）领取原材料未进行审批控制
（7）领取辅助材料时未使用领料单和进行审批控制
（8）存货未实行定期盘点制度。