监理报告(完整版)

监理报告（审计阶段）参考格式

XX所专审字[ 200 ] 第号上海市国有资产监督管理委员会：

我们接受委托，对XX会计师事务所实施的上海市XX公司（企业）申报资产损失专项审计业务进行了监理审核。提供真实、完整的申请资产财务核销报告和申报表是XX企业的责任，按照中国注册会计师独立审计准则的要求实施审计并出具专项审计报告是XX会计师事务所的责任，我们的责任是对专项审计业务的过程进行监理并发表审核意见。

我们根据上海市国有资产监督管理委员会《关于印发〈上海市国有企业资产减值准备管理的实施意见〉的通知》（沪国资委统[2006]149号）、《关于印发〈上海市国有企业资产减值准备财务核销工作的实施意见〉的通知》（沪国资委统[2006]150号）以及《关于做好年度国有企业资产损失申报审核工作的通知》（沪国资委统[2006]166号）等文件的要求对专项审计业务过程进行监理审核。

在本项监理审核中，我们实施了查阅上海市XX公司（企业）提交的资产损失核销报告（文号：）与XX会计师事务所出具的资产损失专项审计报告（文号：），抽查了XX会计师事务所审计工作底稿中记载的所实施审计程序与所获取的审计证据等我们认为必要的监理审核程序。

我们对专项审计业务监理审核内容包括以下方面：

一、XX会计师事务所与签字注册会计师是否经贵会认定，具有从事资产损失核销事项审计业务的资质。

监理审核结果：XX会计师事务所具有经贵会认定的资产损失专项审计业务资质。XX会计师经贵会核准具备从事资产损失专项审计业务资质。

二、资产损失的形成原因是否经审计测试与获取相关证据

监理审核结果：审计人员已按照其制定的审计计划，对企业申报的资产损失实施了实质性测试，测试结果以金额计占申报的资产损失金额的%。并获取了相关的审计证据。

（提示；如果监管审核中发现部分资产损失的审计证据不够充分或不适当，应当在监管结果中予以充分说明其证据暇次情况。）

三、企业申报资产损失的资产权属是否经审计测试

监理审核结果：审计人员在审计过程中对申报资产损失的资产权属已获取了相关证据，确认了资产权属归申报企业所有。

（提示；如审计报告中对部分资产权属不予以确认的，监管审核结果中应予以说明资产类别与金额）

四、资产损失金额的计算过程与确认

监理审核结果：审计人员在审计过程中对申报核销的资产损失金额已按照有关规定实施了分析性复核程序，确认了各项资产损失可以核销的金额，具体为：（提示：本部分内容应当按资产损失的类别撰写，参考文字如下）

1、存货损失（资产类别）企业申报核销金额元，审计确认可以核销的金额元，差异

元。

对企业已作申报资产损失而审计不予以确认的差异部分，审计人员已作审计说明，具体为：

1、因申报时间超过规定而不予以审计确认的为（提示：应列示审计报告中说明的资

产类别与相应金额）

2、因资产损失证据不充分不适当而不予以审计确认的为：（提示：应列示审计报

告中说明的资产类别与相应金额）

3、其他原因不予以审计确认的为：（提示：应列示审计报告中说明的资产类别与相应金

额，具体事实与相关法规性依据）

监理审核结果：审计人员上述审计说明对不予以确认的资产损失的结论是合适的。

（提示：如在“3”点不予以审计确认的资产损失金额中，审计人员未说明具体原因的，或说明不清晰、依据不充分的，则该段监理审核结果文字应为：

审计人员未清晰说明因其他原因不予以审计确认的资产损失金额元所依据的事实与相应的依据，审计结论存在暇次。）

五、资产损失的责任分析与追究落实情况

监管审核结果：审计人员在审计过程中按照规定了解了与申报资产损失相关的企业内部会计控制制度制订与运行情况，作出相应的评价意见。对资产损失的责任追究情况作了相关了解说明

六、其他需要专项说明的重大事项：

1、我们在监管审核过程中注意到资产损失专项审计报告中尚存在以下问

题：

2、资产损失核销申报时间超过规定申报时间而审计予以确认的有：

3、资产损失核销依据不够充分或适当而审计予以确认的有：

4、资产损失核销中资产权属存在暇次的但予以审计确认的有：

5、资产损失核销金额计算中依据不够充分而审计予以确认的有：

（如不存在上述问题的，则监理审计意见应当说明资产损失专项审计过程是符合资产损失核销各项规定）

6、损失财务核销审计阶段的监理过程中，我们仅对公司所申报的资产损失审计过程实施监理，未对其所发生的全部资产损失实施监理，所以无法对公司是否完整申报了应当核销的资产损失发表监理意见。

7、XX会计师事务所有限公司进行专项审计业务实施的监理工作中，我们是对其发表的审计意见与所获取的审计证据与审计意见之间的相关性、充分性与适当性实施监理审核。

七、报告使用范围说明

本报告仅供贵委审批之用，非法律、行政法规规定，报告的全部或部分不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。

附送1：XX企业申报资产损失财务核销的请示（文号：）

附件2：XX会计师事务所专项审计报告（文号：）

XX会计师事务所中国注册会计师：

年月日中国上海

（事务所地址）中国注册会计师：

年月日

监理竣工验收报告

一、工程概况

本工程位于xxxx号，原建筑为三层（局部四层）混凝土框架结构，建筑面积1800M2，经内部改建及室内外装饰后，作为xxxx业务大楼，除办公空间外，亦包括了办公辅助空间：大小会议室、休息室、多功能厅以及卫生、茶水等。其中，底层以大厅为核心，并以两个主体对外窗口部门（服务中心、业务部）辅以电脑机房、总机、监控室等进行空间分隔；二、三楼主要以办公空间为主，分别以一条横向走廊向两侧展开，各职能部门办公室分列两边；四楼由多功能厅和技术质检部组成，其中多功能厅以会议为主，并兼顾娱乐，是四楼的核心部分。

本工程外装饰：底层为干挂花岗岩饰面，二层及其以上外墙采用复合铝板与中空隐框玻璃组合幕墙。由上海xxxx所承担总体设计，建材集团xxxx承担幕墙专项设计。上海xxxxx装璜公司总包，上海xxxxx负责幕墙工程的施工。

本工程楼地面中，大厅、过道、楼梯踏步等部位选用美国白麻花岗岩、中国黑大理石；服务中心、电脑机房、总机监控室采用抗静电活动地板；多功能厅采用柚木地板；卫生、茶水等采用亚细亚维纳斯系列地砖；办公室、大小会议室等则选用浅木色复合地板。室内分隔根据不同的使用功能要求，分别采用轻质隔断（轻钢龙骨基层，双面纸面石膏板）和玻璃隔断，辅以金属饰条及收口条作修饰。吊顶工程中，过道及底层大厅采用水波造形复式纸面石膏板面层；顶层多功能厅采用倒金字塔造型艺术吊顶；其它办公区域则采用矿棉板面层吊顶。内装修工程由xxxx设计研究院设计，上海xxxxx装璜公司承担施工。

本工程消防系统（喷淋、烟感、消火栓等）由上海xxxx承担施工。

空调系统采用大金吸顶式空调机组，由上海xxxxx负责施工。

电脑系统等由上海xxxx计算机中心承担设计和施工。

本工程自xxxx开工，xxxxxx基本竣工。

二、施工监理工作机构的组成