信用证的流程图
国际结算业务流程图最终版
国际结算业务流程 汇总 （资料七）
PRESENTED BY HAISON
目 录
1、汇款业务流程
2、托收业务流程
3、信用证业务流程
4、附属国际结算方式业务流程
顺汇结算
1
付款人
收款人
进口方银行甲
出口方银行乙
合同
注：虚线箭头表示结算工具传递方向，实线箭头表示资金流向。
逆汇结算
2
付款人
收款人
进口方银行甲
出口方银行乙
合同
注：虚线箭头表示结算工具传递方向，实线箭头表示资金流向。
汇款当事人之间的相互关系
3
汇款人
收款人
汇出行
汇入行
委托关系
账户往来
代理关系
债权债务
代理关系
委托关系
汇票的业务流程
4
汇款人（债务人）
收款人（债权人）
汇出行
汇入行
① 申请汇票
② 开立汇票
③寄送汇票通知书
⑥ 付讫借记通知
⑤ 提示或转让
承运人
出口商/ 收益人
通知行/ 议付行
开证行
⑴签订合同
⑵向开证行申请开征
⑽通知申请人备款赎单
⑶开出信用证
⑷提示受益人发货
⑸接受信用证并发货
⑹备齐单据提示议付
⑺审单无误后垫付货款
⑻寄单索汇
⑼审单付款
⑾单证相符清算货款获得单据
⑿凭单据提货
可转让信用证的业务流程图
15
进口商/申请人
中间商
承运人
开证行
转让行
收款人
汇出行（出票行）
付款行（中心账户行）
① 汇款人交款付费
② 付给中心汇票
《信用证的审证》课件
在这份《信用证的审证》PPT课件中，我将为你介绍信用证的审证过程与重要 性。通过清晰的流程图和详细的讲解，你将了解到信用证的定义、基本要素、 种类，以及审证的概念、流程、常见问题和解决方法。
什么是信用证
1 信用证的定义
信用证是一种国际贸易中 常用的支付工具，由银行 出具并承诺支付给受益人 一定金额的款项。
2 信用证的基本要素
信用证包括开证行、通知 行、受益人、申请人、付 款行等基本要素。
3 信用证的种类
常见的信用证种类有跟单 信用证、无跟单信用证、 即期信用证等。
信用证的流程
1
信用证流程图
清晰的流程图展示了信用证的整体流程，从申请人操作到受益人操作。
2
申请人操作
申请人向开证行提交信用证申请，并提供所需的证明文件和决定性文件。
审证包括对信用证金额、合规性、单据的真实性和准确性等方面进行审查。
审证的角色及职责
审证主要由银行的信用证部门、运营部门和贸易部门等负责，确保符合相关条例和规定。
常见问题及解决方法
1 信用证不符点
当单据无法与信用证要求完误证明文件
出现证明文件错误的情况时，可能会导致信用证的付款受阻。
3
通知行操作
通知行收到信用证后，负责通知受益人，并确认信用证的内容和条款。
4
受益人操作
受益人根据信用证的规定提交合规的单据，以便获得付款。
信用证的审证
信用证的审证是确保信用证符合要求、单证齐全、合规无误的过程。
审证的概念
审证是对信用证的内容、条款和单据进行详细检查、核实和确认的过程。
审证的流程及注意事项
3 账单不符要求
如果账单不能满足信用证要求，可能会导致受益人无法获得付款。
信用证pptppt(共78张PPT)
4.充当付款行具备的条件：分支机构，以做外包 业务见长的代理行等
5.议付跟单汇票付款，西班牙高额的印花税
1.2 信用证种类：
（一）不可撤销与可撤销信用证 （二）保兑的与不保兑的信用证 （三）付款、承兑、议付信用证 （四）即期与远期信用证 （五）可转让信用证与不可转让信用 （六）背对背信用证和对开信用证 （七）预支信用证 （八）循环信用证 （九）备用信用证
收汇时间不同——假远期信用证的受益人能即期收汇，真远
期的信用证要俟汇票到期才能收汇。
（五）可转让信用证与不可转让信用证
根据受益人使用信用证的权利能否转让划分，可分为 可转让信用证和不可转让信用证（Transferable Credit
and Non-transferable Credit）。 ----不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转
转让信用证流程
买方
中间商 第一受益人
供货人
第二受益人
开证行
第一通知行 转让行
第二通知行
买方（德国）
案例3：转让信用证的安全性
中间商 第一受益人
供货人
第二受益人
开证行 德国银行
第一通知行
新加坡某转让行
第二通知行
中国银行
案例3：问题
2007年，中行收到某内地外贸公司提交的14套单据， 让其转交给新加坡某转让行，金额共120万美元， 第一受益人换单后将单转寄德国的开证行要求付 款。开证行拒付，理由单证不符。（非实质不 符），反复交涉中还是遭拒付，最后导致部分退 单退运，部分无单放货。
（3）真远期信用证与假远期信用证有何区别？
背对背信用证流程
背对背信用证
背对背信用证需要运用一个或几个信用证作为新开证行开立另一个信用证的支援和担保。
背对背信用证的运用为：开证申请人将以他为受益人A 的信用证给开证行B 作为担保以换取开证行B 开立的信用证。
以下为背对背信用证流程图：
背对背信用证流程图 ←-----------------→
↓ ↓ ←←← ← 在实际业务中，必须按交单付款，银行才愿开背对背信用证，因为这样银行就能保证一旦付款，它还能收回其已付出的款项。
通常该银行也被要求对原证加深其保
兑。
这有两点好处，第一，该银行可获得双重收费，即保兑费和开立背对背信用证的开证费，这对银行的吸引力极大。
第二，这也加强了新开证行在原证中的地位，它已变成了该信用证的一方当事人，这意味着必须有他的合作才能对信用证进行修改或撤消。
如果新开证行不对该信用证进行保兑，只是负责通知，而且对其本身并未有任何约束，则信用证可以不经过他同意而进行修改或撤消，从而降低了他所开立的背对背信用证的安全性。
International settlement
Pricelist
A 公司
PI（profoma invoice）形式发票
A公司
B公司 C公司
paypal 水单
公司 B公司
A
（二）承兑交单（Documents against Acceptance, D/A）
承兑交单是指代收行在付款人承兑远期汇票后，把货运单据交
给付款人，于汇票到期日时由付款人付款的一种交单方式。
D/A只用于远期汇票的托收
汇付 remittance
三、汇付（汇款）
是指银行接受客户的主动委托，通过银行自身的通
汇款人 （债务人） 1、 2、 电 交 电 汇 款 汇 申 付 回 请 费 执 书 、 汇出行
收款人 （债权人） 4、 5、 6、 电 收 付 汇 款 款 通 人 知 收 3、加押电报、电传、SWIFT 书 据 7、付讫借记通知书
电汇方式流转程序图
资金
汇入行
T/T 常见操作
前T/T 买家先付款 后T/T 卖家先发货 pay against B/L copy 凭提单复印件付款
委托人 （出口人） 跟申 单请 汇书 票、 货 款
委托书、汇票、全 套单据 买卖合同、发货
付款人 （进口人） 提 示 承交 兑单 付 款
托收行 （出口地银行）
转账
代收行 （进口地银行）
托收的种类与交单方式
光票托收（Clean Bill for Collection）
托收
跟单托收
付款交单（D/P） 承兑交单（D/A）
T/T 常见操作
信汇(M/T, Mail Transfer)
信汇是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书通过 航空信函的方式邮寄给汇入银行，授权解付一定金额给
信用证流程图--
信用证流程图---标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII信用证流程图开证申请人 1 受益人【进口商】【出口商】2 49 510 6付款行/开证行 3 .7 . 8 通知行/议付行信用证操作流程跟单信用证操作的流程简述如下：1.买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。
2.买方通知当地银行（开证行）开立以卖方为受益人的信用证。
3.开证行请求另一银行通知或保兑信用证通知卖方信用证已开立。
4.通知行核对无误后转递给出口人。
5.卖方收到信用证，并确保其能履行信用证规定的条件后，即装运货物，备齐单据并开具汇票，在有效期内向当地银行议付。
6.银行审核无误后按发票金额扣除手续费后付款。
7.通知行或以外的银行将单据寄送开证行。
8.开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付。
9.开证行通知进口人付款。
10.开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取货。
对着看没课件的排版好但对着看还是能懂的。
本回答由提问者推荐评论(3)413总以为是你采纳率：18% 擅长：企业管理其他回答程序正确，说明你有基础的，我再话蛇添足一下：1.开立外币帐户。
自己选择银行，只有这家银行经营国际结算业务就行。
2.向开户行要L/C通知路线，然后提供给客户3.等你的开户行通知你收到信用证。
4.到银行拿信用证，审证。
看是否与合同条款相符，以及是否有无法办到的条款，如有，要求客户修改信用证。
没有的话，就按证备货。
5.发货后，备齐信用证要求的单据，到开户行交单。
开户行会帮你审单，如发现不符点，马上与客户联系，请求客户接受不符点。
如无，寄单到开证行（银行来寄）6.开证行收到单据后，如果审单无误，直接付款，然后要求开证人付款赎单。
如有不符点，一般会联系开证人，问开证人是否接受，接受则付款，不接受则拒付。
7.开户行通知你收到信用证项下货款，你到银行结汇8.通关的事不用操心，一般都是装运时交给货代一起做，费用很少，一般一票100元。
信用证流程图
开证人（Applicant） 1.签订合同，并约定信用证付款受益人（Beneficiary) Buyer）偿付行/开证行（买方地银行）通知行/议付行(卖方地银行)（Reimbursing Bank)/(issuing Bank)(Advising Bank)/(Negotiating Bank)信用证L/C的业务流程在国际贸易结算中使用的跟单信用证有不同的类型，其业务程序也各有特点，但都要经过申请开证、开证、通知、交单、付款、赎单这几个环节。
现以最常见的议付信用证为例，说明其业务程序。
议付信用证业务程序具体如下进出口双方签署买卖合同中规定以信用证方式支付货款。
于是：A.申请开证开证申请人即为合同的进口方，应按合同规定的期限向所在地银行申请开证。
申请开证时，申请人应填写并向银行递交开证申请书，开证申请书的内容包括两个方面：一是指示银行开立信用证的具体内容，该内容应与合同条款相一致，是开证行凭以向受益人或议付行付款的依据。
对于这一部分内容，申请人也可附上合同，由银行据以缮制信用证后交申请人确认。
二是关于信用证业务中申请人和开证行之间权利和义务关系的声明。
其基本内容包括：申请人承认在付清货款前开证行对单据及其代表的货物拥有所有权，必要时，开证行可以出售货物，以抵付进口人的欠款；承认开证行有权接受“表面上合格”的单据，对于伪造单据、货物与单据不符或货物中途灭失、受损、延迟到达，开证行概不负责；保证单据到达后如期付款赎单，否则，开证行有权没收申请人所交付的押金，以充当申请人应付价金的一部分；承认电讯传递中如有错误、遗漏或单据邮递损失等，银行不负责任。
开证申请书内容应完整明确，为防止混淆和误解，不要加注过多的细节.申请人申请开证时，应向开证行交付一定比例的押金或其他担保品，押金为信用证金额的百分之几到几十，其高低由开证行规定，与申请人的资信和市场行情有关。
对于资信良好的客户，有的银行会授以一定的开证额度，在规定额度内开证，可免交保证金。
信用证业务流程图之欧阳地创编
信用证业务流程图及简介
①买卖双方经过磋商，约定以信用证方式进行结算；
②进口方向开证行递交开证申请书，约定信用证内容，并支付押金或提供保证人；
③开证行接受开证申请书后，根据申请开立信用证，正本寄给通知行，指示七转递或通知出口方；
④由通知行转递信用证或通知出口方信用证已到。
通知行在开证行要求或授权下对信用证加以保兑；
⑤出口方认真核对信用证是否与合同相符，如果不符，可要求进口商通过开证行进行修改；待信用证无误后，出口商根据信用证备货、装运、开立汇票并缮制各类单据，船运公司将装船的提单交予出口商；
⑥出口商将单据和信用证在信用证有效期内交予议付行；
⑦议付行审查单据符合信用证条款后接受单据并付款，若单证不付，可以拒付；
⑧议付行将单据寄送开证行货指定的付款行，向其索偿；
⑨开证行收到单据后，应核对单据是否符合信用证，如
正确无误，即应偿付议付行代垫款项，同事通知开证申请人备款赎单；
⑩进口方付款赎单，如发现不符，可拒付款项并退单。
进口人发现单证不符，也可拒绝赎单⑪开证行将单据交予进口商；
⑫进口商凭单据提货。
信用证流程图
买方/申请人1卖方/受益人
12 船公司 5
2 10 11
4 6 7
3
开证行8 通知行/议付行
9
1、买卖双方在合同中规定使用即期议付信用证结算；
2、买方到开证行写并提交开证申请书、相关单据、手续费、押金；
3、开证行开出开证申请书并密押电报给通知行；
4、通知行收到后，通知受益人信用证到了；
5、受益人备货装船，获得货运单据；
6、受益人拿着发票、货运单据、汇票等单据找议付行议付；
7、议付行审核单据无误后，付款；
8、议付行将单据寄给开证行，要求其偿付；
9、开证行审核单据，无误后，付款；
10、开证行拿着各种单据找买方偿付；
11、买方审核单据，无误后，付款；
12、买方用拿到的货运单据去船公司提货。
信用证介绍课件ppt
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
信用证的作用
1．对出口商的作用 (1)保证出口商凭单取得货款 (2)使出口商得到收汇保证。 (3)可以取得资金融通。
目录
一、信用证的定义和种类 二、信用证的主要内容 三、出口商的主要风险
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
信用证的定义
根据《UCP600》的规定，信用证 （Letter of Credit, L/C）是指由银行 （开证行）依照客户（申请人）的要 求和指示或自己主动开立的，在符合 信用证条款的条件下凭规定单据承诺 付款的书面文件。
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
关于货物的说明
1、品名、货号和规格 Commodity Name,
Article Number and Specification 2、订单号PO Number 3、数量和包装 Quantity and Packing 4、单价 Unit Price
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
买方
背对背信用证流程
中间商
供货人
母证ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
子证
第一开证行
第一通知行 第二开证行
银行信用证交易流程
银行信用证交易流程
一、申请阶段
1.收到申请
（1）客户提交信用证申请
（2）银行接收申请资料
2.申请审查
（1）银行核查客户信息
（2）检查申请资料完整性
二、开立信用证
1.确认开证条件
（1）审核客户资信情况
（2）确定开证金额及有效期
2.发出信用证
（1）发布信用证通知书
（2）将信用证发送给受益人
三、履行阶段
1.履行交易义务
（1）受益人提供符合条件的货物/服务
（2）客户按时履行付款义务
2.银行监督
（1）银行跟踪货物运输情况
（2）监督资金支付流程
四、结算阶段
1.资金划转
（1）银行根据信用证条款划付款项（2）确认资金到账情况
2.结算完成
（1）确认交易完成
（2）归档信用证交易资料。
流程图
⑨
①
⑦ ②
⑥⑧
⑤
③ ④
注：
1进口企业凭有关资料向外汇管理局申请外汇核销单；
2办妥相关手续后，外汇管理局发放空白付汇核销单，进口当场填妥进口单位名称并加盖进口单位公章；
3进口企业凭报关单和核销单等有关文件向海关办理报关手续；
4海关放行后，在核销单及进口报关单上加盖放行章，并退给企业；
八、租船订舱业务流程
⑨
⑧
①②
⑩③
④⑤⑦⑥
注：
①出口企业制定海运出口货运代理委托单，随附商业发票、装箱单等必要单据，委托货运代理订舱，有时还委托其代理报关及货物储存运输等事宜；
②货运代理接受订舱委托后，缮制托运单，随同商业发票、装箱单
以及其他必要单据一同向船公司办理订舱手续；
③船公司如果接受订舱，则在托运单商编号（该号将来即为提单号），
3、票汇（D/D）业务流程图
①
④
②③⑥⑦
⑤
⑧
注：
①汇款人与收款人约定以票汇方式汇款；
②汇款人向当地汇出行提交票汇申请书并交款付费；
③汇出行签发银行汇票给汇款人；
④汇款人将银行汇票转交收款人；
⑤汇出行签发票汇通知书给指定的汇入行；
⑥收款人凭银行汇票到汇入行取款；
⑦汇入行核对无误即付款给收款人；
⑧汇入行向汇出行发出付讫通知。
5交外汇管理局备案；
6进口企业向银行办理交单结汇，并在所提交的汇票和发票上注明核销单号；
7收汇银行在出口收汇核销单通知上填写核销单号并交出口企业；
8出口企业持注有核销单号进出口收汇核销专用联到外汇管理局办理销案核销手续；
9外汇管理局核销后，在核销单上盖“已核销”章；
最新信用证业务流程图
信用证业务流程图及简介①买卖双方经过磋商，约定以信用证方式进行结算；②进口方向开证行递交开证申请书，约定信用证内容，并支付押金或提供保证人；③开证行接受开证申请书后，根据申请开立信用证，正本寄给通知行，指示七转递或通知出口方；④由通知行转递信用证或通知出口方信用证已到。
通知行在开证行要求或授权下对信用证加以保兑；⑤出口方认真核对信用证是否与合同相符，如果不符，可要求进口商通过开证行进行修改；待信用证无误后，出口商根据信用证备货、装运、开立汇票并缮制各类单据，船运公司将装船的提单交予出口商；⑥出口商将单据和信用证在信用证有效期内交予议付行；⑦议付行审查单据符合信用证条款后接受单据并付款，若单证不付，可以拒付；⑧议付行将单据寄送开证行货指定的付款行，向其索偿；⑨开证行收到单据后，应核对单据是否符合信用证，如正确无误，即应偿付议付行代垫款项，同事通知开证申请人备款赎单；⑩进口方付款赎单，如发现不符，可拒付款项并退单。
进口人发现单证不符，也可拒绝赎单⑪开证行将单据交予进口商；⑫进口商凭单据提货。
ERP实训心得体会通过这次ERP模拟实验，我对企业管理有了一个全新的认识，它并不只是一个简单的生产和销售过程，它需要的更多。
我们必须准确及时地了解市场的变化，争取有竞争力的市场份额，又要熟悉市场规则，还要不断地提高业务素质和业务能力，同时还需要一个高绩效的管理团队相配合，才能在激烈的市场竞争中独树一帜。
这次实验，让我学习到了很多知识，也明白一些管理理念： 1、重视人才。
人才是企业最活跃、最有价值的因素。
2、市场调研。
“知此知彼，方可百战不殆”，只有在进行了市场调查，对市场信息（市场需求、生产能力、原材料、现金流等）有了充分的了解，并加以分析（利润表、资产负债表等财务报表）和判断后，才能做出适当的战略计划（广告订单、贷款、设备的改造更新、认证资格、市场的开拓、产品的研发等）。
3、工作总结。
在实验中就可以发现，一年广告费用的投入是非常重要的，它能决定企业一年利润的多少，所以对于营销人员来说，应加以重视，应在上一年的基础上，对市场进行认真的调研与分析，结合各年情况，作出合理的决策。
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（二）审单工作方法（p335）
1.横审法 2.纵审法
1.横审法
含义：“横审”是以信用证为核心，根 据信用证的条款逐字逐句地审核各种单 据的内容，做到“单证一致”。
方法： （1）信用证有无修改； （2）信用证涉及的每一种单据； （3）信用证与单据相核对； （4）剩下的单据交还交单人。
2.纵审法
含义： “纵审”是以商业发票为中心， 与其它单据相对照，要求单据与单据之 间所共有的项目相互一致单注意事项 单据不符的处理
（一）审单原则
1.严格一致 2.实质一致
1.严格一致
是指在单据和信用证条款之间，一 个字与一个字、一个字母与一个字母的 相符，即使是拼写错误，也构成单证不 一致，单据就像是信用证的“镜子影像”。
2.实质一致
允许单据有差异，只要差异不损害进口 人，或不违反法庭的“合理、公平、善 意”的概念即可。
信用证的流程图
开证申请人
贸易合同
受益人
修改信用证
通知信用证 审核信用证
开证申请书
开证行 审核单据
开立信用证
通知行（保兑行）
第八章 信用证处理实务
开立 通知 审证 修改 审单
一、信用证的开立
信用证的开立基础 进口人申请开证 开证行开立信用证
（一）信用证的开立基础
1.信用证的开证时间 2.信用证的开证行 3.信用证的种类 4.信用证金额 5.到期日和到期地点
方法： （1）涉及发票的相同资料与发票核对； （2）提单与保险单核对； （3）目的是要达到单单一致；
（三）审单注意事项
1.有依据的内容“严格一致”，没有依据的内容“实质 一致”。
2.银行对信用证未规定的单据将不予审核。 3.若信用证项下的单据与单据之间表面上出现的彼此不
一致，将被视为单据表面上与信用证条款不符。 4.银行审单的合理时间是不超过收到单据次日起的七个
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当单据出现不符点后，信用证的开证行 就可以免除付款的责任。
2.开证行对于单据不符的处理
拒付时必须以单据作为依据。 必须在7个工作日内拒付。 以电讯方式通知寄单行。 说明全部不符点。 说明单据听候处理或退回。
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（二）进口人申请开证
1.填写开证申请书 2.开证行进行审查 3.提交保证金或抵押品 4.向开证行支付开证费用
（三）开证行开立信用证
1.开证要求：严格按照开证申请书开立。 （开证申请书是开立信用证的依据）
2.审核并签发信用证。 3.根据开证申请书选择开证方法：信开或
电开。
二、信用证的通知
1.开证行选择通知行 2.通知行核对信用证的真实性 3.通知行对来证进行记录 4.通知行通知信用证
三、信用证的审核
1.银行的审证 2.出口商的审证
（一）银行的审证
1.审查开证行资信 2.审查信用证的有效性 3.审查信用证的责任条款 4.索汇路线和索汇方式的审查 5.费用问题
（二）出口商的审证
1.审查信用证与合同的一致性 2.审查信用证条款的可接受性 3.价格条款的完整性 4.其它审证内容
四、信用证的修改
1.修改的原则 不可撤销信用证的修改应由开证行修改， 并经开证行、保兑行（如已保兑）和受益 人的同意，才能生效。
2.修改的程序和注意事项
2.修改的程序和注意事项
开证申请人向开证行发出修改指示； 开证行审核指示，发出修改书；（对开
证行从发出之日起生效；） 通知行审核并通知； 受益人接受。（全部接受）
银行工作日。 5.信用证含有某些条件而未列明需提交与之相符的单据，
银行认为这些单据是非单据条件，非单据条件不予理会。
（四）单据不符的处理
信用证项下的不符点 指定银行的处理（p343） 开证行的处理
1.信用证项下的不符点
不符点是指信用证项下受益人所提交的 单据表面出现的一处或多处不符合信用 证的条款或条件的错误。
• 10、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。3/23/2
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• 11、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。3/23/2
谢 谢 大 家 022 10:29 PM3/23/2022 10:29 PM22.3.2322.3.23
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