西宁特钢2020年三季度财务状况报告
西宁特钢2020年上半年财务分析详细报告
6.资产结构的变动情况
2020年上半年预付货款增长过快。其他应收款占收入的比例下降。从 流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降快于营业收入下降，与2019 年上半年相比，资产结构趋于改善。
项目名称
总资产
流动资产
预付款项 应收账款 其他流动资产 应收票据
非流动资产
其他非流动资产 递延所得税资产 固定资产
项目名称 总资产 流动资产
存货 货币资金
资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
2,433,455.8 668,256.27 310,882.87 180,475.26
100.00 2,266,430.1 6
27.46 864,641.62
24.82 322,754.54
3.21 75,949.78
42.13 958,517.05
14.24 292,776.73
3.35 75,451.27
44.79
13.68 3.53
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的54.02%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性资产数额较大， 约占流动资产的29.91%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但这种应 变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
2.08 41,134.52
1.81 166,391.79
7.78
非流动资产
1,765,199.5 3
72.54 1,401,788.5 4
西宁特钢2019年财务状况报告
西宁特钢2019年财务状况报告一、资产构成 1、资产构成基本情况西宁特钢2019年资产总额为2,100,815.95万元，其中流动资产为706,049.41万元，主要分布在存货、货币资金、预付款项等环节，分别占企业流动资产合计的33.31%、28.13%和22.36%。
非流动资产为1,394,766.54万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的70.38%、20.75%。
资产构成表项目名称2019年 2018年 2017年 数值 百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)总资产 2,100,815.95100.002,351,985.01 100.002,428,733.89 100.00 流动资产 706,049.41 33.61 697,413 29.65 679,834.57 27.99 长期投资 16,353.35 0.781,160.730.051,571.710.06 固定资产 981,598.07 46.721,253,937.51 53.31 1,027,630.7 42.31 其他396,815.1118.89 399,473.7716.98 719,696.9129.632、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的33.31%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的28.13%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
流动资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产706,049.41 100.00 697,413 100.00 679,834.57 100.00 存货235,173.13 33.31 327,156.94 46.91 301,005.71 44.28 应收账款66,225.23 9.38 40,488.45 5.81 49,787.1 7.32 其他应收款37,633.56 5.33 16,681.65 2.39 21,615.64 3.18 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 7,374.61 1.06 31,718.89 4.67 货币资金198,613.24 28.13 260,064.27 37.29 209,956.96 30.88 其他168,404.25 23.85 45,647.07 6.55 65,750.27 9.673、资产的增减变化2019年总资产为2,100,815.95万元，与2018年的2,351,985.01万元相比有较大幅度下降，下降10.68%。
二、公司主要财务数据和股东变化-西宁特钢
公司代码：600117
公司简称：西宁特钢
债券代码：122077 债券简称：11西钢债债券代码：122158 债券简称：12西钢债
西宁特殊钢股份有限公司
2017年第三季度报告正文
一、重要提示
1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人黄斌、主管会计工作负责人钟新宇及会计机构负责人（会计主管人员）钟新宇保证
季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、公司主要财务数据和股东变化
2.1主要财务数据
单位：元币种：人民币
非经常性损益项目和金额√适用□不适用
2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况
表
□适用√不适用
三、重要事项
3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√适用□不适用
3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□适用√不适用
3.3报告期内超期未履行完毕的承诺事项
□适用√不适用
3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警
示及原因说明
□适用√不适用。
西宁特钢财务分析案例
• 本公司属钢铁行业，主要经营业务为: 特殊钢冶炼及压延、机械 设备制造、来料加工、副产品出售；科技咨询服务、技术协作。
• 主营业务利润率=净利润/主营业务收入净额×100%
• 根据西宁特钢公司2007、2008及2009年资产负债表、利润表 以及现金流量表计算得出结论如下:
• 2007年: 0.082160342， • 2008年: 0.0511532 • 2009年: 0.012223614
获利能力分析
• 成本费用利润率，反映企业每投入一元钱的成本费用，能够创造的利润 净额。企业在同样的成本费用投入下，能够实现更多的销售，或者在一 定的销售情况下，能够节约成本和费用，这个指标都会升高。这个指标 越高，说明企业的投入所创造的利润越多。
•资产负债率=负债总额/资产总额×100%
•根据西宁特钢公司2007、2008及2009年资产负债表、利润表以及现 金流量表计算得出结论如下: •07年: 1.463620985 •08年: 1.413714016 •09年: 1.385339917 •
偿债能力分析
II产权比率，是企业负债总额与股东权益总额之间的比例关系，用以表示 负债占股东权益总额的比重是多少。表明由债权人提供的资本与股东提 供的资本的相对关系。对债权人而言，负债对股东权益越低，表示企业 的长期偿债能力越强，则对债权人越有安全感；反之，如果此项比率越 高，表示企业的长期偿债能力越弱，则对债权人越缺乏安全感。
对西宁特钢的财务评价并 提出建议
西宁特钢 2019 第三季度财报
公司代码：600117 公司简称：西宁特钢债券代码：122158 债券简称：12西钢债西宁特殊钢股份有限公司2019年第三季度报告目录一、重要提示 (3)二、公司基本情况 (3)三、重要事项 (7)四、附录 (11)一、重要提示1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人尹良求、主管会计工作负责人周泳及会计机构负责人（会计主管人员）周泳保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、公司基本情况2.1主要财务数据单位：元币种：人民币非经常性损益项目和金额√适用□不适用2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位：股2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表□适用√不适用三、重要事项3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用□不适用3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明□适用√不适用3.3报告期内超期未履行完毕的承诺事项□适用√不适用3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明√适用□不适用报告期内，公司坚持“变中求进、调整结构、提质增效、绿色发展”经营方针，坚定不移推动“质量、效率、动力”三大变革，通过提高产能利用率，调整股权结构、优化人力资源结构、调整产品结构、用户结构、区域结构，实现了制造成本大幅降低和效率的提升，四季度子公司西钢置业公司完成决算，预计到下一报告期末，公司营业收入、净利润与上年同期相比将大幅度增加。
四、附录4.1 财务报表合并资产负债表2019年9月30日编制单位:西宁特殊钢股份有限公司单位：元币种:人民币审计类型：未经审计法定代表人：尹良求主管会计工作负责人：周泳会计机构负责人：周泳母公司资产负债表2019年9月30日编制单位:西宁特殊钢股份有限公司法定代表人：尹良求主管会计工作负责人：周泳会计机构负责人：周泳合并利润表2019年1—9月编制单位：西宁特殊钢股份有限公司单位：元币种:人民币审计类型：未经审计本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。
西宁特钢财务报表分析
负债在下降，该公司负债累计增长了-50％%,而股东权益增长了20％，这说明该公司资金实力的增长没有依靠了较多的负债增长。
（1）资产的变化分析
11年度比上年度增长了9.13%，12年度较上年度增长了39。
31%,13年度比上年度增长了-3。
9%, 14年度较上年度增长了56.95%;该公司的固定资产投资在12年有了巨大增长,说明12年度有更大的建设发展项目。
总体来看,该公司的资产是在增长的，说明该企业的未来前景很好。
（2)负债的变化分析
从上表可以清楚的看到，该公司的负债总额也是呈逐年上升下降的,11年度比10年度增长了-8.52%, 12年度比11年度增长了7。
64%，13年度比12年度增长了—49.59%，14年度比13年度增长了—56.86%；从以上数据对比可以看到，当金融危机来到的13年，该公司的负债率有明显下降趋势,14年度公司继续下降.我们也可以看到，13年当资产增加的同时负债却在减少,转而采取了较稳健的财务政策。
该企业的净资产收益率10年为4。
58％，11年为4.02％,12年为2.10％，13年为—6。
45%，14年为—14。
17。
这些数据可以看出，该企业的净资产收益率也是自13年度以后有较大下降趋势.说明该企业的经营状况有较大波动，企业净资产的使用效率日渐降低，投资者的保障程度也随之降低。
西宁特钢2020年上半年经营成果报告
三、盈利能力分析 1、盈利能力基本情况
西宁特钢2020年上半年的营业利润率为1.86%，总资产报酬率为 1.53%，净资产收益率为2.04%，成本费用利润率为1.64%。企业实际投入 到企业自身经营业务的资产为1,829,288.17万元，经营资产的收益率为
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项目名称
成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
337,787.93
100.00 441,052.81
内部资料，妥善保管
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3、投资收益 2020年上半年投资收益为负4,011.07万元，与2019年上半年的 7,381.63万元相比，2020年上半年出现亏损，亏损4,011.07万元。
4、营业外利润 2020年上半年营业外利润为负1,088.39万元，与2019年上半年的 30.12万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损1,088.39万元。 5、经营业务的盈利能力
522.69 6,771.47 477.87 7,859.86
-3.65
45.53 70.02
0.76 -52.74
- 7,381.63
-4,011.07 -154.34
967,031.37
-
30.12
157.1 -1,088.39 -3,714.04
二、成本费用分析 1、成本构成情况
西宁特钢2020年上半年成本费用总额为413,082.17万元，其中：营业 成本为376,447.2万元，占成本总额的91.13%；销售费用为14,672.32万元， 占成本总额的3.55%；管理费用为8,387.89万元，占成本总额的2.03%； 财务费用为9,568.92万元，占成本总额的2.32%；营业税金及附加为 4,005.84万元，占成本总额的0.97%。
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一、资产构成 1、资产构成基本情况
西宁特钢2020年三季度资产总额为2,137,239.36万元，其中流动资产 为764,899.4万元，主要以存货、预付款项、货币资金为主，分别占流动资 产的32.42%、26.11%和25.88%。非流动资产为1,372,339.96万元，主要 以无形资产、其他非流动资产、递延所得税资产为主，分别占非流动资产 的5.46%、1.35%和0.99%。
项目名称
资产构成表(万元)
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
总资产 流动资产
存货 预付款项 货币资金
2,482,275.6 1
731,878.22 330,489.2 54,593.74
237,020.81
100.00 2,100,278.8 5
项目名称
负债及权益构成表(万元)
64.21
3.50 0.87 0.63
2、流动资产构成特点 企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的58.53%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切
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关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性资产数额较大， 约占流动资产的25.88%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但这种应 变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
29.48 697,381.76
13.31 272,159.77
2.20 59,766.95
9.55 229,365.53
100.00 2,137,239.3 6
33.20 764,899.4
12.96 247,995.85
2.85 199,704.69
10.92 197,938.68
100.00 35.79 11.60 9.34 9.26
-15.39 2,137,239.3 36,960.51 6
-4.71 764,899.4 67,517.64
9.48 199,704.69 139,937.74
5.38
42,005.02
101,138.11
68.22 6,616.69 -414.56
1.76
9.68 234.14
71.03 -5.90
非流动资产
其他非流动资产 递延所得税资产 长期待摊费用
1,402,897.0 -347500.30
9 6,010.6 -59853.76 4,657.83 -2248.39 2,518.99 2,110.9
-19.85 1,372,339.9 -30557.13 6
-90.87 18,576.35 12,565.75 -32.56 13,560.95 8,903.12 517.27 3,220.37 701.38
-2.18
209.06 191.14
27.84
二、负债及权益构成 1、负债及权益构成基本情况
西宁特钢2020年三季度负债总额为1,645,873.13万元，实收资本为 104,511.83万元，所有者权益为491,366.23万元，资产负债率为77.01%。
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在负债总额中，流动负债为1,421,566.67万元，占负债和权益总额的 66.51%；非流动负债为224,306.46万元，占负债和权益总额的10.5%。
项目名称 流动资产
存货 预付款项 货币资金 应收账款 其他流动资产
流动资产构成表(万元)
2018年三季度 数值 百分度 数值 百分比(%)
731,878.22
100.00 697,381.76
100.00 764,899.4
100.00
330,489.2
项目名称
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
总资产
流动资产 预付款项 应收账款 其他流动资产
2,100,278.8 -381996.76
5 -34496.46
697,381.76 59,766.95 5,173.21
59,133.08 3,017.34 7,031.25 2,851.49
8.48 101,138.11
1.01 6,616.69
13.22 0.87
3、资产的增减变化 2020年三季度总资产为2,137,239.36万元，与2019年三季度的 2,100,278.85万元相比有所增长，增长1.76%。
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第2页 共9页
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：预付款项增加139,937.74万元，应 收账款增加42,005.02万元，其他非流动资产增加12,565.75万元，递延所 得税资产增加8,903.12万元，长期待摊费用增加701.38万元，共计增加 204,113.01万元；以下项目的变动使资产总额减少：投资性房地产减少52.9 万元，其他流动资产减少414.56万元，无形资产减少502.09万元，应收票 据减少7,028.25万元，长期股权投资减少15,143.11万元，存货减少 24,163.91万元，货币资金减少31,426.84万元，共计减少78,731.66万元。 各项科目变化引起资产总额增加36,960.51万元。
45.16 272,159.77
39.03 247,995.85
32.42
54,593.74
7.46 59,766.95
8.57 199,704.69
26.11
237,020.81
32.39 229,365.53
32.89 197,938.68
25.88
56,115.74 4,179.76
7.67 59,133.08 0.57 7,031.25
非流动资产
无形资产 其他非流动资产 递延所得税资产
1,750,397.3 9
77,524.35 65,864.36
6,906.22
70.52 1,402,897.0 9
3.12 75,377.1 2.65 6,010.6 0.28 4,657.83
66.80 1,372,339.9 6
3.59 74,875 0.29 18,576.35 0.22 13,560.95