财务审计内容及例行检查表
财务决算审计内容
财务决算审计内容
财务决算审计的主要内容包括：
1. 资产负债表审计：检查各类报表编报的完整性，报表反映的会计间的财务状况。
还要结合报表内容进行审计，验证报表附注说明的真实有效性。
2. 损益表审计：检查表内的各个项目填写是否正确，有无漏项的情况。
还要审计损益表与其它报表之间的关系是否正常和正确。
3. 现金流量表审计：检查现金流量是否按照有关企业的相应准则进行规定，并检查现金等物价的确定是否足够恰当。
4. 合并报表审计：检查合并报表编制的完整性，报表内容的全面性，以及母公司对于子公司的会计核算处理的正确性。
5. 审查单位是否贯彻各项方针政策和制度。
6. 审查决算收入是否真实、完整。
7. 审查决算支出是否真实、合规。
8. 审查收支结余是否真实、准确。
9. 审查相关的资金活动是否合法。
10. 审查决算报表之间的数字关系是否一致、合理。
11. 审查决算资料是否完整及决算编报是否合规。
以上内容仅供参考，具体审计内容可能因审计对象和审计目的的不同而有所差异。
内部审计-公司财务部内审检查表 精品
—
4.3.1
—
1、是否对本部门的环境因素进 行了识别？
（ ）查看 证据 （ ）提问
7.2.1
4.3.2/4.5. 2
1、是否对获取与本部门产品、
—
服务或其它活动相关的法律法规 要求？2、有无确定这些要求与 部门环境因素相适应？3、有无 定期评价对适用的法律法规或其
内审检查表
审核员: 审核依据(标准条款号)
ISO9000: ISO14001:2 公司CMS
2008标准 004标准条 化部门: 财务部 审核内容
审核日期: 2009年 月 日
审核方法
审核记录
评价
5.4.1
4.3.3
1、如何认识和理解本部门在为 （ ）查看 — 实现公司质量/环境/ROHS目标指 证据
（ ）查看 证据 （ ）提问
它要求的遵循情况？
4.2.4
4.5.3
—
1、记录是否得到了相应的标识 、保护、贮存、保留和处置？2 、记录是否保持了清晰、易于识 别和检索？
（ ）查看 证据 （ ）提问
注：1、在评价栏内重大不符合项填写“☆”，轻微不符合项填写“△”，符合项填写“○”。 2、在审核方法栏请你在选择的种类前面（）里打“√”。
财务审计巡视检查表
备注
1
财务收支管理制度的有效性
2
财务记录的准确性和完整性
3
财务报表的真实性和可靠性
4
财务数据的保密性和安全性
5
财务人员的专业素质和职责分工
四、财务审计检查
序号
检查项目
是否存在问题
备注
1
审计程序的可行性与准确性
2
外部审计师的独立性和公正性
3
财务审计的程序和方法正确性
4
重要审计发现的跟踪和整改情况
财务审计巡视检查表
一、公司基本信息
-公司名称：
-公司注册地址：
-公司法定代表人：
-公司注册资本：
-公司成立日期：
二、财务资料检查
序号
检查项目
是否符合要求
备注
1
财务报表准备及提交情况
2
会计核算制度执行情况
3
资产负债表及利润表编制准确性
4
资产负债表及利润表披露情况
5
资金运作情况
三、财务内部控制检查
序号
检查项目
5
财务审计报告的编制及披露情况
五、其他问题
序号
检查项目
是否存在问题
备注
1
公司合规性情况
2
税务合规情况
3
公司管理制度的健全性
4是财务审计巡视检查表的内容。请根据具体情况填写检查项目是否符合要求以及是否存在问题，并在备注栏中添加相关说明。
财务审计内容及例行检查表
序 号 检查项目 检查 方法 抽样检查 检查 是/否/ 负责人 检查日期 对象 不适用 抽样总数 抽样单位 合规 个数 现状及初 合规百 底稿索引号 责任人 步的检查 方案 分比
（一）资金安全方面：（重点）
1.1销售确认和销售回款 1.1.1销售现场管理 1 2 3 4 5 6 7 8 9 负责销售收款业务的财务人员开盘至今是否有变动？ 如有，是否通过交接表等进行书面交接确认？ 如交接，是否有财务部负责人监交确认？ 是否有销售现场现金保管管理制度？ 是否有销售收款相关制度？ 询问 检查 检查 回款 回款 回款 回款 回款
询问/观察 回款
抽样检查 回款 抽样检查 回款 抽样检查 回款 抽样检查 回款 抽样检查 回款 抽样检查 回款
第 1 页，共 24 页
序 号
检查项目
检查 方法
抽样检查 检查 是/否/ 负责人 检查日期 对象 不适用 抽样总数 抽样单位 合规 个数
现状及初 合规百 底稿索引号 责任人 步的检查 方案 分比
抽样检查 回款 抽样检查 回款 抽样检查 回款 抽样检查 回款
36 <退房审批单>是否存在且审批流程符合公司制度规定？ 抽样检查 回款 37 应退房款是否得到财务部签字确认？ 38 开出的收据是否收回？ 39 诚意金或定金是否在<预售许可证>取得后收取？ 40 <诚意金或定金台帐>是否存在？ 41 <诚意金或定金台帐>余额是否与相应银行账户余额一 致？
抽样检查 回款 抽样检查 回款
询问/检查 回款 询问/检查 回款
观察 观察
回款 回款
抽样检查 回款 抽样检查 回款 抽样检查 回款
29 收付款资金日报表是否得到销售后台书面或邮件确认反 抽样检查 回款 馈？ 抽样检查 回款 30 从第三方收款，是否取得第三方与购买方的书面承诺 书？ 抽样检查 回款 31 已办理完毕的收款单据转交会计岗是否有登记签字？ 1.1.2销售现场的特殊业务管理 32 收取面积补差款是否依据<面积补差明细单>？ 33 <面积补差明细单>是否至少经过工程或客服部门的审 核？ 34 收取装修款是否依据<装修房号明细单>？ 35 <装修房号明细单>是否经过工程、客服部门的审核？ 回款
财务部内审检查表
财务部内审检查表一、背景介绍随着企业的不断发展壮大，财务管理的重要性也日益凸显。
作为企业财务管理的核心部门，财务部门承担着财务决策、风险控制、内部控制等重要职责。
为了确保财务工作的规范运作和准确性，财务部门需要进行内审检查，及时发现问题并采取相应措施进行纠正。
二、内审检查内容1. 财务制度和政策的执行情况：检查财务部门是否按照公司制定的财务制度和政策进行操作，是否存在违规行为。
2. 财务报表的准确性：对财务报表进行核对和比对，确保其准确性、完整性和合规性。
3. 资金运作和财务监管：审查企业的资金运作情况，包括资金的收入、支出、使用和监管等方面。
4. 合同执行情况：检查企业签订的合同是否按照规定执行，是否存在合同违约行为。
5. 财务风险管理：评估和控制企业的财务风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
6. 资产管理：审查企业的资产管理情况，包括固定资产、无形资产、存货等的管理和使用情况。
7. 成本管理：审查企业的成本核算和控制情况，包括直接成本、间接成本、费用等的管理和控制。
8. 合规性审查：审查企业是否遵守相关法律法规和财务规范，是否存在违规行为。
三、内审检查方法1. 文件检查：检查财务部门的文件、凭证、报表等是否齐全、准确，并与实际操作相符。
2. 口头询问：与财务部门的相关人员进行面谈，了解其对财务工作的理解和操作情况。
3. 现场实地检查：前往企业各个部门进行实地检查，了解财务工作的实际情况。
4. 抽样检查：对财务数据进行抽样检查，验证其准确性和合规性。
四、内审检查结果1. 发现问题：对于内审检查中发现的问题，应详细记录并进行分类整理，包括问题性质、原因和影响等。
2. 提出建议：针对问题，提出相应的改进建议和措施，以确保类似问题不再发生。
3. 编制内审报告：根据内审检查结果，编制内审报告，详细描述问题、建议和后续处理措施。
五、内审检查的意义1. 发现问题：通过内审检查，及时发现并解决财务管理中存在的问题，避免问题进一步扩大。
财务审计的重点检查
财务审计的重点检查一、介绍财务审计是对企业财务状况和经营情况进行全面、系统的检查和评估的过程。
财务审计的目的是确保企业财务报表的真实性、完整性和准确性，为投资者、债权人和其他利益相关者提供可靠的财务信息。
在进行财务审计时，审计师需要根据特定的标准和要求，对企业关键领域进行重点检查。
二、重点检查内容1. 财务报表准确性财务报表准确性是财务审计的核心要求之一。
审计师需要对企业的财务报表进行全面、详细的检查，确保其反映了真实、完整的财务状况和经营成果。
重点关注以下方面：核实基础数据：审计师需对企业的会计记录进行核实，比对与实际业务活动相符合。
检查会计政策：审计师需评估企业应用的会计政策是否符合相关法规及会计准则。
内部控制：审计师需评估企业内部控制制度的设计与有效性，以确保其能够减少风险并防止内部失误和欺诈。
2. 资产负债表项目资产负债表是反映企业财务状况的重要报表，下面是在审核资产负债表项目时需要关注的一些重点方面：流动资产：包括现金、存货、应收账款等项目，需核实其金额和可变现性。
固定资产：需核实其是否按照正确的会计政策进行折旧或摊销，并评估其净额是否合理。
长期投资：需核实投资标的是否存在风险，并评估该投资是否符合公允价值要求。
长期债权投资：需核实债权投资是否按照正确的会计政策进行确认，并考虑其减值准备是否充分。
3. 利润表项目利润表反映了企业期间内经营活动所产生的收入和费用情况，以下是在审核利润表项目时需要关注的一些重点方面：收入确认：需核实企业收入确认是否符合相关会计准则，并评估所使用的收入确认方法是否恰当。
费用支出：需核实费用支出是否合理，并评估费用是否被正确地分摊到各个期间。
税项：根据税法规定，审计师需对企业纳税申报情况进行审核，并评估税项是否正确地计提。
4. 现金流量表项目现金流量表展示了企业期间内现金流动情况，以下是在审核现金流量表项目时需要关注的一些重点方面：经营活动现金流量：需核实经营活动现金流量项目的准确性，并评估其与利润表项目之间的关联性。
财务审计排查表
财务审计排查表
1. 企业基本信息
1.1 企业名称：
1.2 成立日期：
1.3 经营范围：
2. 财务信息
2.1 报表期间：
2.2 财务报表类型：
2.3 是否提供财务报表：
2.4 会计制度：
2.5 财务数据存储方式：
3. 财务记录与凭证
3.1 是否有详细的财务记录和凭证：
3.2 记账是否规范：
3.3 财务凭证是否完整：
4. 资金往来
4.1 银行账户情况：
4.2 现金账户情况：
4.3 资金往来是否规范：
4.4 是否存在虚假资金往来行为：
5. 应收账款
5.1 是否存在逾期未收款项：
5.2 是否存在无法收回的应收账款：5.3 应收账款是否定期核销：
6. 应付账款
6.1 是否存在逾期未支付款项：
6.2 是否存在无法支付的应付账款：6.3 应付账款是否定期核销：
7. 内部控制
7.1 是否建立健全的内部控制制度：7.2 内部控制的有效性：
8. 合规管理
8.1 是否存在违反法律法规的行为：
8.2 是否存在违反合同约定的行为：
9. 风险管理
9.1 是否存在财务风险：
9.2 是否存在业务风险：
9.3 是否存在市场风险：
以上是关于财务审计排查的内容，请提供相应的材料以便进一步进行调查和分析。
(财务内部审计)施工企业内审核检查表范本
14质量管理和技术措施；
15施工企业质量管理的其他要求。
查产品实现过程的策划是否完整?
在策划中是如何考虑环保、要求的?
查施工组织设计或专项方案是否合适？是否全面？审批否合理？
7.1
10.1、10.2
查施工组织设计、专项方案。合格
查施工过程如何控制?
有否作业指导书?
现场观察作业是否符合要求？
序号
检查内容和检查方法
ISO9001:2008条款
GB/T50430-2007条款
检查结果记录
1
与负责人交谈，询问其职责。
5.5.1
4.3
能回答出职责。合格
2
与负责人交谈，询问本部门的质量目标及其完成情况。
5.4.1
3.2
目标已按计划完成。合格
3
查因素、危险源和重大因素清单、重大危险源清单，现场确认重大因素、重大危险源有无遗漏。
有否对施工机具进行验收，并保存验收记录。根据规定施工机具需确定安装或拆卸方案时，该方案应经批准后实施，安装后的施工机具经验收合作后方可使用？查基础设施台帐.
查设备维护保养记录.设备是否完好
6.3
6.2.4、6.3
合格
询问工作有何要求?现场观察是否符合.
6.4
合格
10
抽查现场文件，看是否经过审批？有无有效版本的标志？文件保管是否良好？
有因素调查评价清单、重要因素汇总表、危险源辨识风险评价与风险控制计划清单、重大危险源汇总表。合格
5
询问员工是否清楚有关的法律法规、排放标准？查法律法规清单是否列入？
有适用法律法规、标准规范和其他要求一览表。合格
6
查/目标和指标文件，目标和指标是否合适？
财务部内审检查表
5、询问收银员帐单改动及转单的工作流程；抽查当日帐单是否有更改的情况；
6、询问收银员信用卡刷卡的工作流程；如遇客人刚好有刷卡要求，可现场查看刷卡程序。
7、询问前台收银员当日营业结束后制作日报表及缴款的工作程序，抽查3天日报表情况（如前台没有，可到稽核处核查）；
6、询问当日营业结束之后的工作程序（缴款、日报表）。
1、现场查看餐厅收银员结帐、收款工作流程；
2、注意观察输入ORDER单的时间，询问当值收银员如遇电脑中未设置的收费项目，该如何处理？抽查2张类似情况的单据。
3、询问餐厅收银员享有优惠折扣的客人情况及高层管理人员的折扣情况，要求提供相关文件；
4、询问收银员帐单改动及转单的工作流程；抽查当日帐单是否有点
审核组长
审核员
要素条款号
检查提问表
检查方式
检查结论（包括跟踪方向）
备注
7.5.1
检查收银员服务规范
《收银员服务规范》、《收银员缴款工作规定》、《开具发票收据规定》、《收银员报表及帐单规范》、《收银员交接工作规定》、《电脑故障操作程序》、《信用卡操作流程及注意事项》、《收银员工作守则》
2、询问果岭券发放情况，抽查今年1-7月份果岭券发放情况。
8、
9、询问收银领班或收银主管，收银员之间工作交接的规定，现场抽看3天的工作交接记录，注意需跟进事项的处理情况，询问与前台之间的工作交接程序，现场抽查3天的交接记录本。
10.询问当值收银员电脑出现故障后的情况，抽查3天的质量记录情况进行核对；
11.询问收银主管，收银员工作班次安排情况，抽查当月的收银排班表。
检查收入会计工作流程
1、询问收入会计，收入入帐的工作流程；抽查3天收入入帐的相关凭证；
(完整word版)财务审计记录表
(完整word版)财务审计记录表财务审计记录表本文档旨在记录财务审计过程中的关键信息。
以下是财务审计记录表的详细内容：审计对象- 公司名称：- 审计年度：审计目的- 目标：- 范围：审计程序1. 文件审计：审计人员将仔细检查与财务报表相关的文件，确保其准确性和完整性。
文件审计：审计人员将仔细检查与财务报表相关的文件，确保其准确性和完整性。
2. 内部控制审计：审计人员将评估公司的内部控制措施，以确保其有效性并提出改进建议。
内部控制审计：审计人员将评估公司的内部控制措施，以确保其有效性并提出改进建议。
3. 抽样审计：审计人员将选择样本进行审计，以检查财务报表中的数据是否准确。
抽样审计：审计人员将选择样本进行审计，以检查财务报表中的数据是否准确。
审计结果根据进行的审计程序和相关文件的审查，以下是审计人员得出的主要结论：1. 财务报表准确性：根据审计人员的评估，财务报表反映了公司财务状况和经营绩效的真实、准确和完整。
财务报表准确性：根据审计人员的评估，财务报表反映了公司财务状况和经营绩效的真实、准确和完整。
2. 内部控制改进建议：审计人员提出了改进公司内部控制措施的建议，以提高其有效性和效率。
内部控制改进建议：审计人员提出了改进公司内部控制措施的建议，以提高其有效性和效率。
3. 异常事项：审计人员发现了以下异常事项，并提供了相关的解释和建议：异常事项：审计人员发现了以下异常事项，并提供了相关的解释和建议：- 资产减值风险- 应收账款逾期情况- 税务合规性问题审计结论基于以上审计结果和总体评估，审计人员得出以下结论：- 公司的财务报表准确性得到了充分保证。
- 公司的内部控制措施需要进一步改进以提高效果。
- 公司应关注和解决异常事项以减少风险和提高整体业务表现。
请注意，本文档仅用于记录财务审计过程中的关键信息。
具体的审计报告将在另一个文档中提供。
{财务管理内部审计}内审表含检查表
□如果实验室隶属于某一法人单位，是否有独立的建制，其机构组成是否有主管部门（独立法人单位）的批准文件
□实验室负责人是否得到主管部门的正式书面任命，并授权实验室独立进行规定范围的检测和/或校准工作?
□检测或校准活动是否在法人注册核准的经营范围内开展。
□是否存在组织机构和主要管理人员的变动情况。
□实验室内外部条件的变化可能会导致策划和实施管理体系的变更，最高管理者应确保维持管理体系的完整性。
□其它：
4.3文件控制
4.3.1
总则
实验室是否建立并保持有关程序，以控制构成其管理体系的所有（内部制订或来自外部的）文件？（适用于管理部门）
□查质量手册和程序文件是否有文件控制程序
□该文件是否包含了实验室所有（内部制订或来自外部的）文件
□该规定是否形成文件并被有效执行。
4.1.5a）实验室从事建材检测工作的专业技术人员应具有建材检测相关专业技术经历,并经过上岗培训、考核和授权。
专业技术人员中具有相关专业中级及以上技术职称或同等能力的人数不得少于3名；从事建材检测工作2年以上的人数不少于从事建材检测总人数的50%。
实验室成立年限小于3年或实验室最高管理者（或主要管理者）发生变更时，实验室最高管理者（或主要管理者）应参加过实验室质量管理或认可相关知识的培训。
（适用于管理部门，实验部门）
□最高管理者应向实验室的员工及时传达满足客户要求和法律法规要求的重要性
□满足客户要求和法定要求的重要性得到具体落实
□其它：
4.2.5
质量手册是否包括或指明了含技术程序在内的支持性程序，并概述质量体系中所用文件的架构？（适用于管理部门）
□查质量手册是否包括了相关程序文件的索引
□b)是否对文件进行定期审查和必要时进行修订，以确保持续适用和满足使用的要求
财务审计内容及例行检查表
95
非工作日的现金收款是否当天存入专用的银行存折／ 卡？
96
非工作日存入银行存折 / 卡的现金是否在下一个工作日 转入公司帐户？
97 现金存放是否整齐有序？
98 保险柜摆放位置是否安全？
99 存放现金的地方是否有监控等设备？
100 保险柜钥匙密码是否分开保存？
101 保险柜内是否存放有私人物品？
1.2.2 银行存款管理
47 公司是否有楼盘销售价格的制定机制？ 48 财务部门是否能够参与定价审批？ 49 楼盘销售前是否有价格审定报表？
50 价格审定报表上是否有总经理或董事长签字？ 51 销售折扣的审批流程是否按照制度执行？
52 折扣变更是否有相关审批制度？ 53 退定的审批流程是否按照制度执行？ 54 退房的审批流程是否按照制度执行？
检查 方法
检查 对象
负责人
抽样检 查
抽样检 查
回款 回款
抽样检 查
询问 / 检 查
回款 回款
检查 回款
检查日期
是/ 否／ 不适用 抽样总数
询问 / 检 查
回款
检查 回款
抽样检查
抽样单位
合规 个数
合规百 分比
底稿索引号
责任人
现状及初 步的检查
方案
检查 回款
检查 回款
检查 检查
回款 回款
检查 回款
检查 回款
133 网上银行收支回单是否全部及时取得？平均多久取得？
134 是否设定网上付款上限？是多少？
1.2.4 其他方面
135
出纳是否单独登记现金日记帐、其他货币资金明细帐且 与金蝶总帐是否一致？
出纳岗是否分别每日登记并核对现金日记账与库存现金 136
财务制度检查表(2篇)
第1篇一、前言财务制度是企业内部控制的重要组成部分，对于企业的健康发展具有重要意义。
为确保财务制度的有效实施，提高财务管理水平，本检查表从以下几个方面对财务制度进行检查，以帮助企业全面了解自身财务制度的完善程度。
二、检查内容1. 财务组织架构（1）检查企业是否设立了财务部门，财务部门是否具有独立性。
（2）检查财务部门负责人是否具备相应的资质和经验。
（3）检查财务部门人员配备是否合理，是否存在超编、兼职等情况。
2. 财务管理制度（1）检查企业是否制定了财务管理制度，包括但不限于预算管理、收支管理、资金管理、固定资产管理、成本费用管理等。
（2）检查财务管理制度是否涵盖了企业生产经营的各个环节。
（3）检查财务管理制度是否与国家法律法规相一致。
3. 财务核算制度（1）检查企业是否按照国家统一的会计制度进行核算。
（2）检查企业是否建立了完整的会计科目体系。
（3）检查企业是否按照规定的会计政策进行会计核算。
4. 财务报告制度（1）检查企业是否定期编制财务报告，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）检查财务报告是否真实、准确、完整。
（3）检查企业是否按规定进行信息披露。
5. 内部控制制度（1）检查企业是否建立了内部控制制度，包括但不限于风险评估、内部控制措施、内部审计等。
（2）检查内部控制制度是否覆盖了企业生产经营的各个环节。
（3）检查内部控制制度是否与国家法律法规相一致。
6. 财务审批制度（1）检查企业是否建立了财务审批制度，包括但不限于费用报销、资金支付、合同签订等。
（2）检查财务审批流程是否规范、透明。
（3）检查审批权限是否合理，是否存在越权审批、违规审批等情况。
7. 财务信息化建设（1）检查企业是否实现了财务信息化，包括但不限于财务软件、财务数据管理等。
（2）检查财务信息化系统是否安全、稳定、可靠。
（3）检查企业是否对财务信息化系统进行定期维护和升级。
8. 财务人员培训与考核（1）检查企业是否对财务人员进行定期培训，提高财务人员的业务水平。
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抽样检 查
回款
27 发票和收据上，客户签名等要素是否清晰完整？
抽样检 查
回款
28 是否每天报送收、付款资金日报表？
抽样检 查
回款
29
收付款资金日报表是否得到销售后台书面或邮件确认反 馈？
抽样检 查
回款
30
从第三方收款，是否取得第三方与购买方的书面承诺 书？
抽样检 查
回款
31 已办理完毕的收款单据转交会计岗是否有登记签字？
抽样检 查
回款
1.1.2销售现场的特殊业务管理
回款
32 收取面积补差款是否依据<面积补差明细单>？
抽样检 查
回款
33
<面积补差明细单>是否至少经过工程或客服部门的审 核？
抽样检 查
回款
34 收取装修款是否依据<装修房号明细单>？
抽样检 查
回款
35 <装修房号明细单>是否经过工程、客服部门的审核？
抽样检 查
2 如有，是否通过交接表等进行书面交接确认？
检查 回款
3 如交接，是否有财务部负责人监交确认？
检查 回款
4 是否有销售现场现金保管管理制度？
询问/检 查
回款
5 是否有销售收款相关制度？
询问/检 查
回款
6
收款员上岗前是否经过相关制度的培训或学习过相关制 度？
询问/检 查
回款
7 是否由指定的收款员收款（尤其节假日）？
序号
检查项目
检查 方法
检查 对象
负责人
检查日期
是/否/ 不适用
抽样总数
41
<诚意金或定金台帐>余额是否与相应银行账户余额一 致？
询问/检 查
回款
42 <代收费用明细帐>是否存在？
询问/检 查
回款
43
<代收费用明细帐>余额是否与相应银行账户余额一致？
询问/检 查
回款
44 <客户欠款明细表>是否存在？
抽样检 查
回款
第 1 页，共 24 页
序号
检查项目
检查 方法
检查 对象
负责人
19 退房变更是否有相关审批制度？ 20 更名变更是否有相关审批制度？ 21 在售楼盘是否取得的销售许可证？ 22 公司是否制定对销售代理公司的监控和管理制度？ 23 对销售代理公司，是否有奖励、处罚措施？
抽样检 查
回款
抽样检 查
抽样检 查
回款
50 价格审定报表上是否有总经理或董事长签字？
抽样检 查
回款
51 销售折扣的审批流程是否按照制度执行？
抽样检 查
回款
52 折扣变更是否有相关审批制度？
抽样检 查
回款
53 退定的审批流程是否按照制度执行？
询问/检 查
回款
54 退房的审批流程是否按照制度执行？
询问/检 查
回款
55 内部员工购房的审批流程是否违反集团的有关规定？
回款
36
<退房审批单>是否存在且审批流程符合公司制度规定？
抽样检 查
回款
37 应退房款是否得到财务部签字确认？
抽样检 查
回款
38 开出的收据是否收回？
抽样检 查
回款
39 诚意金或定金是否在<预售许可证>取得后收取？
抽样检 查
回款
40 <诚意金或定金台帐>是否存在？
询问/检 查
回款
第 2 页，共 24 页
检查 方法
检查 对象
负责人
检查日期
是/否/ 不适用
抽样总数
抽样检 查
抽样检 查
回款 回款
抽样检查
抽样单位
合规 个数
现状及初
合规百 底稿索引号 责任人 步的检查
分比
方案
64
从销售记账凭证及销售记账凭证汇总表追查到销售发票 与销售合同，是否存在虚假或错误的销售记录？
抽样检 查
回款
65 是否定期催收应收账款？周期多久？
询问/检 查
回款
56
内部员工购房获取的折扣水平，是否违反集团的有关规 定？
询问/检 查
回款
1.1.4财务上的管理
回款
57 相关财务人员项目开盘至今是否发生过变更？
询问/检 查
回款
58 如变更，是否有书面交接？
询问/检 查
回款பைடு நூலகம்
59 交接是否有财务负责人监交并书面确认？
询问/检 查
回款
60
财务部进行销售账务处理与收取销售款是否为同一人？
抽样检 查
回款
8 收款员是否由财务部安排并知会财务部全体？
询问/检 查
回款
9 收款时是否有业务人员陪同？
询问/观 察
回款
10
现场现金是否当日/或隔日送存，有无大额现金存放现 场？
询问/观 察
回款
11
办理现场销售业务的人和收取款项的人是否为不同的 人？
询问/观 察
回款
12
销售现场的票据管理人员和收款人员是否为不同的人？
序号
检查项目
（一）资金安全方面：（重点）
XX集团 财务审计内容及例行检查备查表
检查 方法
检查 对象
负责人
检查日期
是/否/ 不适用
抽样总数
抽样检查
抽样单位
合规 个数
现状及初
合规百 底稿索引号 责任人 步的检查
分比
方案
1.1销售确认和销售回款
回款
1.1.1销售现场管理
回款
1 负责销售收款业务的财务人员开盘至今是否有变动？ 询问 回款
回款
抽样检 查
回款
询问/检 查
回款
询问/检 查
回款
24 是否于醒目的位置公示客户易理解的财务收款流程图？ 观察 回款
检查日期
是/否/ 不适用
抽样总数
抽样检查
抽样单位
合规 个数
合规百 底稿索引号 责任人 分比
现状及初 步的检查
方案
25 现场是否标明“缴纳款项请索取票据”等字样？
观察 回款
26 是否正确开具收据和发票？
询问/观 察
回款
13
现场收款人员是否清楚财务收款要点及pos机操作指 南？
询问/观 察
回款
14 POS机刷卡是否与收据核对清晰？
抽样检 查
回款
15 人民币刷卡是否于当日结算？
抽样检 查
回款
16 外币刷卡是否单笔结算？
抽样检 查
回款
17 销售现场的现金余额与收据开列数据每天核对？
抽样检 查
回款
18 调房变更是否有相关审批制度？
询问/观 察
回款
61 销售发票、销售合同所载明的价格是否一致？
抽样检 查
回款
第 3 页，共 24 页
抽样检查
抽样单位
合规 个数
合规百 底稿索引号 责任人 分比
现状及初 步的检查
方案
序号
检查项目
62 销售合同是否已经双方签字盖章？
63
从销售发票追查到销售记账凭证及销售记账凭证汇总 表，是否全部销售都已正确入账？
询问/检 查
回款
66 是否有能反映每日资金余额的资金日报？
检查 回款
67
是否定期检查销售前台资金日报，销售系统基本数据以 及原始收据的准确、完整性并反馈？
询问/检 查
回款
68 是否及时完成销售后台财务会计处理？多久一次？
检查 回款
69 是否及时处理收据和发票的领用、核销及装订保存？
询问/检 查
回款
45 是否建立<电话催收记录>或<邮件催收记录>薄？
询问/检 查
回款
46 <客户欠款明细表>是否对客户欠款的原因予以记录？
询问/检 查
回款
1.1.3销售定价管理
回款
47 公司是否有楼盘销售价格的制定机制？
询问/检 查
回款
48 财务部门是否能够参与定价审批？
询问/检 查
回款
49 楼盘销售前是否有价格审定报表？