某公司全面预算管理制度(doc 7页)
企业全面预算管理制度
企业全面预算管理制度某知名企业全面预算管理制度童年的月光 2009-01-23 15：21全面预算管理办法第一章总则第一条为推动公司及各分、子公司建立全面预算管理，通过一种系统的方法来贯彻、监控公司战略目标和经营目标的实施，规范企业管理和财务管理行为，制订本管理办法。
第二条本办法适用于公司及各分、子公司，各分、子公司可根据本公司实际,按照本制度的规范要求制定本公司全面预算管理有关各项制度并报公司总部审核批准.第三条全面预算是在预测与决策的基础上，将公司未来的销售、成本、现金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动,完成企业既定的目标.企业通过全面预算来监控战略目标和经营目标的实施进度,不断完善公司绩效管理体系.公司战略、全面预算、经营绩效是一个密不可分的、高效互动的有机整体,全面预算在其中起着承前启后的作用。
第四条全面预算以生产经营业务活动为出发点汇总编制，不以会计科目为出发编制，完成明确目标、落实责任、集成管理信息的功能。
第五条全面预算是全员预算、全过程、全方位的预算，要作到凡涉及资金活动的企业行为都要有预算，应将预算指标分解到最低一级的责任单位或岗位、个人,每一个环节,每一个层面都实行预算控制，横向到边，纵向到底，使预算无死角、无遗漏。
第二章全面预算管理原则和基本流程第六条全面预算管理原则(一)建立全局观念，做好综合平衡；(二)先进、经济、合理;（三)量入为出;(四)轻重缓急，精打细算。
第七条全面预算基本管理流程（一)确定目标1、明确公司战略规划和年度经营计划;2、组织制定预算目标、编制方法和程序3、划分到最小的核算单位和预算单位，必要的要划分到岗位,明确责任单位，明确细分目标。
4、明确各级责任单位预算项目及目标要求（二)预算编制、上报、审核、批准1、由最低一级预算责任单位编制本单位预算,逐级上报审核、汇总、平衡,直至总部。
2、公司汇总的总预算报董事会批准。
全面预算管理制度范本
全面预算管理制度全面预算管理制度范本企业要制定全面预算管理制度有什么内容?下面请看小编给大家整理收集的全面预算管理制度范本，仅供大家参考。
第一章总则第一条为促进公司实现发展战略，支持公司目标管理和计划管理，为公司各级管理者提供财务管理工具，发挥全面预算管理的作用，特制定本制度。
第二条全面预算管理制度是根据公司的发展战略，以现金流量为重点，逐层分解相关指标，对各部门下达目标，全程管理其经营活动，并对其实现的业绩进行考核与评价的内部管理制度。
第三条本制度及相关的流程指引所用术语及定义：1、部门负责人，通常指一个部门的总监或者经理，对本部门业务计划和预算相关工作承担最终责任;2、预算管理委员会，也称预算委员会，是董事会下设的专门委员会，负责预算的组织和审定工作，同时也承担经董事会授权的部分工作;通常由公司总裁任预算委员会主任，常务副总裁、财务副总裁任预算委员会副主任，成员包括其他副总裁、各部门总监及分管领导、相关部门经理等其他指定人员;3、预算管理常务小组，也称预算常务小组或者预算小组，为预算委员会的常设机构，一般设于财务部门，因此在编制预算过程中，不严格区分预算常务小组和财务部门的职责，二者常可通用。
通常财务总监任预算常务小组组长，财务管理部经理、企管信息部经理任副组长，各部门经理、预算协调员任组员。
第四条全面预算管理工作应当建立以战略目标为导向、业务计划为主线、全面预算报告为工具、绩效考核为保证的“四位一体”预算管理总体体系，根据企业经营和市场环境特点，建立、调整预算关键绩效指标(按平衡计分卡体系思想设置)内容。
第五条企业全面预算是指企业一定期间各项生产经营活动的安排，把企业一年内的经营目标、经营计划和经营活动内容用数字化、价值化、表格化的形式表达出来，然后以公司法规制度的形式下达给各级经营管理者，要求经营者必须按照预算的计划轨道行驶，调整预算要经董事会或预算委员会审批。
1、全面预算是一种公司整体规划和动态控制的管理方法和体系，是对公司整体经营活动的一系列量化的计划安排。
拟订全面预算管理制度
拟订全面预算管理制度第一章总则第一条为了加强预算管理工作，确保资金使用的合理性和效益性，提高预算执行的透明度和科学性，特制定本制度。
第二条本制度适用于全单位的预算管理工作。
全单位的预算管理工作包括预算编制、预算执行、预算分析等环节。
第三条预算管理工作应当坚持合理分配、严格执行、综合协调、透明公开的原则，做到公平、公正、公开。
第四条预算管理工作应当注重财务风险的防范和控制，切实做到精打细算、预防超支、防止腐败。
第五条全体工作人员必须严格遵守本制度的规定，加强预算管理工作，确保资金使用的规范和安全。
第二章预算编制第六条预算编制是单位年度财务工作的重要环节，应当按照财务部门的要求和要求，科学合理地进行。
第七条预算编制应当按照单位的工作需求、发展规划和财务状况，进行分析和预测，确定预算的项目和数额。
第八条预算编制应当按照年度预算计划的要求，明确预算的收入和支出，在预算编制过程中应当加强工作人员之间的沟通和协调，保证预算的质量和准确性。
第九条预算编制应当按照财务部门的审批流程和程序，完成各项申报材料和资料的准备，确保预算的合规性。
第十条预算编制完成后，应当及时提交给财务部门，按照财务部门的要求进行审批和监督，确保预算的科学性和合理性。
第三章预算执行第十一条预算执行是单位年度财务工作的核心环节，应当按照预算的规定和要求进行。
第十二条预算执行应当按照预算的收入和支出计划进行，确保各项支出的合理性和准确性。
第十三条预算执行应当严格按照预算的流程和程序进行，确保资金的安全和规范，防止超支和浪费。
第十四条预算执行过程中，工作人员应当按照规定的权限和职责进行，确保资金的正常使用和安全。
第十五条预算执行完成后，应当及时进行核对和结算，确保财务数据的准确性和真实性。
第四章预算分析第十六条预算分析是单位年度财务工作的重要环节，应当按照财务部门的要求和要求进行。
第十七条预算分析应当分析和评估预算的执行情况和效果，进行比较和测算，及时发现和解决问题。
公司全面预算管理制度
第一章总则第一条为加强公司预算管理，提高财务管理水平，确保公司战略目标和经营目标的实现，根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门及下属子公司（以下简称“预算单位”）。
预算单位应严格按照本制度执行，确保预算管理工作的顺利进行。
第三条全面预算管理是指公司对一定期间内经营活动、投资活动和财务活动等进行的全面预算编制、执行、控制、分析和考核。
第二章预算编制第四条预算编制应遵循以下原则：（一）预算服从战略原则：预算编制应与公司战略目标和经营目标相一致，确保预算目标的实现。
（二）全面预算原则：预算编制应涵盖公司所有业务领域，实现全面预算管理。
（三）权责明晰原则：预算编制应明确各级管理人员的责任，确保预算执行的顺利进行。
（四）积极稳健原则：预算编制应充分考虑市场风险和经营风险，确保公司财务稳健。
第五条预算编制流程：（一）各部门根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门预算草案。
（二）预算管理委员会对各部门预算草案进行审核，形成公司预算草案。
（三）公司董事会审议通过公司预算草案。
（四）预算办公室负责预算下达和执行。
第三章预算执行与控制第六条预算执行应遵循以下原则：（一）刚性执行原则：预算一经批准，非经法定程序不得随意调整。
（二）动态监控原则：预算执行过程中，对预算执行情况进行动态监控，及时发现和解决问题。
（三）权责一致原则：预算执行过程中，各级管理人员应承担相应的责任。
第七条预算控制措施：（一）建立预算执行跟踪制度，定期分析预算执行情况。
（二）加强预算执行过程中的审批管理，确保各项支出符合预算要求。
（三）强化预算执行责任追究，对预算执行过程中出现的问题，追究相关责任。
第四章预算分析与考核第八条预算分析：（一）定期对预算执行情况进行分析，总结经验，查找不足。
（二）对预算执行过程中出现的问题，提出改进措施。
第九条预算考核：（一）建立预算考核体系，对预算执行情况进行考核。
某公司全面预算管理制度
某公司全面预算管理制度(总68页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--目录全面预算管理制度.................................. 错误!未定义书签。
货币资金管理制度.................................. 错误!未定义书签。
财务分析制度...................................... 错误!未定义书签。
票据管理制度...................................... 错误!未定义书签。
筹资管理制度...................................... 错误!未定义书签。
对外担保管理制度.................................. 错误!未定义书签。
对外投资管理制度.................................. 错误!未定义书签。
资产减值准备和损失处理制度........................ 错误!未定义书签。
应收款项管理...................................... 错误!未定义书签。
利润分配管理制度.................................. 错误!未定义书签。
内部审计制度...................................... 错误!未定义书签。
全面预算管理制度第一章总则第一条为加强某某公司管理，有效建立和完善企业内部控制制度，全面推进预算管理，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门及下属分公司。
第二章预算管理组织机构第一条公司董事会（一）某某董事会是公司全面预算管理的最高权力机构，其主要职责：（二）提出年度预算管理的总目标、总方针；（三）审议审批公司的年度预算；（四）审议审批预算目标调整方案；（五）其他预算管理重大事宜的决策。
公司全面预算管理制度范文（二篇）
公司全面预算管理制度范文一、引言公司全面预算管理制度是为了规范公司的预算管理工作，提高公司的财务管理水平，确保公司的财务稳定和发展，保障公司的盈利能力和竞争力。
本制度旨在明确公司预算管理的目标、原则、流程和责任，确保所有预算工作的科学、合理、公正和透明。
二、目标公司全面预算管理的目标是：1. 确保公司预算编制的准确性和完整性；2. 提高财务决策的科学性和灵活性；3. 优化资源配置，提高公司综合效益；4. 加强预算执行和控制，确保预算目标的实现；5. 提高预算的透明度和外部沟通，增加公司的信誉度。
三、原则公司全面预算管理遵循以下原则：1. 科学性原则：预算编制和执行必须基于准确的数据和合理的假设，确保预算的科学性和可行性；2. 灵活性原则：预算管理要具有灵活性，能够适应市场环境的变化和公司的经营特点；3. 公正性原则：预算编制和执行要公平、公正、公开，确保所有相关方的利益得到充分尊重和保障；4. 绩效导向原则：预算管理要注重绩效评价和激励机制，以实现预算目标和公司的长期发展。
四、流程公司全面预算管理包括以下流程：1. 预算编制：根据公司战略目标和经营计划，各部门负责人参照相关指标和参数，制定本部门的预算计划，并报经公司财务部门审批；2. 预算审核：公司财务部门根据公司整体预算目标和战略方向，对各部门的预算计划进行审核，确保预算的科学性和一致性；3. 预算执行：各部门按照预算计划进行落实，确保预算的执行达到预期目标；4. 预算控制：公司财务部门监控各部门的预算执行情况，及时发现和纠正偏差，确保预算控制在合理范围内；5. 预算调整：根据市场环境的变化和公司经营情况的调整，公司可以对预算进行调整和修订，确保预算目标的实现；6. 预算评估：公司财务部门定期对预算执行情况进行评估和分析，为下一阶段的预算编制提供参考。
五、责任公司全面预算管理的责任分配如下：1. 公司领导层负责预算目标的确定和整体控制，确保公司预算的合理性和一致性；2. 各部门负责人负责制定本部门的预算计划，并负责预算的执行和控制；3. 财务部门负责预算的审核、调整、控制和评估，提供预算管理的支持和指导；4. 内部审计部门负责对预算执行情况的审计和监督，发现和纠正预算执行中的违规行为。
公司全面预算管理制度模板
公司全面预算管理制度模板一、总则1. 目的：为加强公司财务管理，提高经济效益，确保公司战略目标的实现，特制定本全面预算管理制度。
2. 适用范围：本制度适用于公司及其下属各部门、分支机构的全面预算管理工作。
3. 预算原则：全面性、合理性、可行性、动态性。
二、组织机构与职责1. 预算管理委员会：负责预算的审批、调整和监督执行。
2. 财务部门：负责预算的编制、汇总、分析和报告。
3. 各部门：负责本部门预算的编制、执行和控制。
三、预算编制1. 编制流程：包括预算准备、预算编制、预算审批和预算下达。
2. 编制依据：包括公司战略规划、历史数据、市场预测、成本分析等。
3. 编制时间：年度预算应在上一财年结束前完成编制。
四、预算审批1. 审批流程：部门预算由部门负责人审核后提交财务部门，由财务部门汇总后提交预算管理委员会审批。
2. 审批标准：预算应符合公司整体战略，合理分配资源，确保预算的可行性。
五、预算执行1. 执行责任：各部门负责人对本部门预算的执行负全责。
2. 执行监控：财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析。
3. 执行调整：如遇特殊情况需调整预算，应按规定程序报批。
六、预算控制1. 控制原则：严格执行预算，无预算不支出。
2. 控制措施：包括预算执行情况的定期报告、预算差异分析、预算执行奖惩机制等。
七、预算调整1. 调整条件：市场环境、公司战略或业务需求发生重大变化时，可申请预算调整。
2. 调整流程：由需求部门提出申请，财务部门审核，预算管理委员会审批。
八、预算分析与报告1. 分析内容：包括预算执行情况、预算差异原因、预算执行效果等。
2. 报告周期：月度、季度和年度预算执行报告。
九、预算考核1. 考核指标：根据各部门的预算执行情况设定考核指标。
2. 考核方式：定期考核与不定期考核相结合。
十、附则1. 本制度由财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起执行，原有相关预算管理规定同时废止。
3. 本制度如遇国家相关法律法规变更，应及时修订。
公司全面预算管理制度【精选】
全面预算管理制度导言第一条为推进全面预算管理工作，促进公司发展战略目标的实现，实施科学的精细化管理，提高企业经济运行质量，特制定本办法。
第二条本办法依据《中华人民共和国会计法》等制度，充分体现公司的战略发展目标和集团公司关于推行全面预算管理的指导方针。
第三条本办法适用于公司各单位及所属子公司。
第四条预算期间为每年1月1日至12月31日。
第五条全面预算管理的特征和作用：1、全面预算管理是涉及公司全方位、全过程的一种系统管理工具，具有全面的约束力和控制力，通过全面预算管理对公司的业务流、资金流、信息流和人力资源流进行有效整合，推进公司精细化管理。
2、全面预算管理体现了集权管理下适度分权的思想，以公司内部的管理控制力、决策效率和资金集中管理为保证。
3、全面预算是公司对预算期的人、财、物各方面和供、产、销、储、研诸环节等涉及生产经营管理全过程的事项，以数量、货币等计量形式所反映的全面、系统的计划。
第六条全面预算管理的内容：全面预算管理主要包括六个方面内容：全面预算组织管理；全面预算目标指标管理；全面预算编制管理；全面预算报告管理；全面预算监控管理；全面预算考评管理。
第七条全面预算管理制度体系的制订坚持以下原则：全面性原则；科学合理性原则；精细化原则；重要性原则；可操作性原；激励与约束相结合原则。
第八条公司总经理负责公司全面预算管理的组织和实施工作，并对全面预算工作的结果负责；总会计师负责预算目标分解、编制、汇总等具体协调工作；财务管理部等职能部门负责预算的编制、监控和考评工作；各子公司、职能部门、基层二级单位经营者负责本单位全面预算管理的组织和实施工作，并对本单位预算工作的结果负责。
第九条公司的全面预算管理实行“自上而下、自下而上、上下结合”的预算编制流程，具体安排如下：（一）公司全面预算管理委员会根据集团公司下达的目标指标及公司中长期规划和年度经营目标，提出二级单位一定时期的预算目标，并下达目标指标至各二级单位及子公司。
全面预算管理制度完整版本
第一章第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章全面预算管理制度目录总则..............................................................................................2.......预算管理机构及责任...................................................................2.....预算管理体系. ................................................................................6....预算的编制...................................................................................7......预算的执行、调整......................................................................2.2.. .预算执行的控制. ..........................................................................2.4.. .预算的分析、考核与奖惩...........................................................2.5..附则............................................................................................2..9.....第一章总则1 为推进长期战略发展目标的实现，强化经营管理，协调经营行为，优化内部资源配置，充分发挥预算管理的导向和控制作用，保证公司经营总目标的实现，特制定本制度。
公司的全面预算管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，确保公司战略目标的实现，提高公司整体运营效率，防范经营风险，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条全面预算管理是指公司对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等进行的全面、系统的预算编制、执行、控制和考核。
第三条本制度适用于公司各部门及下属子公司（以下简称“预算单位”）。
第二章全面预算管理的原则第四条全面预算管理应遵循以下原则：1. 战略导向原则：预算编制与公司战略目标相一致，确保预算执行与公司发展战略紧密结合。
2. 全面性原则：预算编制应覆盖公司所有经营活动、投资活动和财务活动。
3. 权责明确原则：明确各部门、各岗位在预算管理中的职责和权限。
4. 刚性约束原则：预算一经批准，非经法定程序不得随意调整。
5. 持续改进原则：根据预算执行情况，不断优化预算编制方法，提高预算管理水平。
第三章全面预算管理的组织与职责第五条公司成立全面预算管理委员会，负责全面预算管理的决策、协调和监督。
第六条全面预算管理委员会下设预算办公室，负责全面预算管理的具体工作，包括：1. 组织编制、审核和下达预算；2. 监督预算执行；3. 分析预算执行情况；4. 提出预算调整建议；5. 组织预算考核。
第七条各预算单位应设立预算管理部门，负责本单位预算编制、执行、控制和考核工作。
第四章全面预算的编制与审批第八条全面预算编制应遵循以下程序：1. 制定预算编制方案；2. 收集、整理相关数据；3. 编制预算草案；4. 组织预算评审；5. 审批预算。
第九条预算审批权限：1. 公司年度预算由公司董事会审批；2. 部门年度预算由部门负责人审批；3. 子公司年度预算由子公司董事会审批。
第五章全面预算的执行与控制第十条各预算单位应严格执行预算，确保预算目标的实现。
第十一条全面预算控制措施：1. 加强预算执行过程中的监督检查；2. 建立预算执行分析制度；3. 及时发现和纠正预算执行过程中的偏差；4. 对预算执行过程中出现的问题，及时采取纠正措施。
公司的全面预算管理制度
公司的全面预算管理制度公司的全面预算管理制度一、概述公司全面预算管理制度是公司按照现代企业管理要求制定的管理制度，旨在确保公司预算编制质量、执行效率和控制效果的全面提升，为公司未来发展奠定坚实的基础和保障。
公司全面预算管理制度主要涉及以下几个方面：预算的编制、审核、批准、执行、调整、监控和分析等环节，以及与预算相关的管理制度，如决策分析、采购管理、成本控制、绩效评估等。
二、预算编制1、预算编制原则（1）全面性原则：包括预算所有相关的经济、技术、社会、环境等方面，确保预算编制的全面性，涵盖全局思考。
（2）实事求是原则：预算编制应根据实际情况，真实、客观地反映公司的经营状况，并采用合理、科学、可行的数据分析工具。
（3）灵活性原则：预算编制应具有一定的灵活性和适应性，包括考虑各种可能性和变数，并根据实际情况灵活调整预算方案。
2、预算编制程序（1）确定预算编制的目标和任务，并制定工作计划。
（2）对上年度预算执行情况进行评估，并依据公司战略规划、经济环境和市场前景等情况制定初步预算。
（3）对初步预算进行审核和完善，涉及到各部门的预算计划、预算指标和预算要求等。
（4）将最终预算报送公司领导审批，获得批准后，予以公告并转发各部门。
（5）根据公司实际情况和经济环境的变化，不断地对预算进行监控、调整和分析等。
三、预算执行1. 预算执行原则（1）严格执行原则：对于已经批准的预算计划，各部门和人员应严格按照预算要求执行。
（2）有效管理原则：预算方案执行过程中应建立科学的管理体系，包括分工协作、责任分明、考核追责等。
（3）协调性原则：各部门间应加强沟通协调，共同推动预算目标的实现，协作完成公司目标。
2. 预算执行程序（1）各部门及人员要明确职责，严格执行批准的预算方案，确保预算指标的实现。
（2）各部门要定期将预算执行情况报告给财务部门，并根据实际情况及时调整预算方案。
（3）各人员要根据工作实际，合理使用公司资源，保障预算指标的实现。
公司的《全面预算管理制度》
某公司的预算管理制度 , 请您借鉴第一条全面预算管理的目的为推动全面预算管理的顺利实施，提升公司管理水平。
强化内部控制，防范经营风险，实现公司经营目标，根据××公司的实际情况及管理要求，特制定本管理制度。
第二条全面预算管理的任务全面预算管理贯通于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径，其主要任务是：1、推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划相结合。
通过编制全面预算，细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。
2、为绩效管理提供制度依据。
通过全面预算管理与绩效管理相结合，为公司的全体员工设立行为标准，明确工作努力的方向，促使其行为符合公司战略目标及年度经营目标的要求。
1、强化事中控制与成本监控。
通过寻觅经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速的发现问题并及时采取相应的解决措施。
通过强化内部控制，降低了公司日常的经营风险，加强对费用支出的控制，有效降低公司的营运成本。
2、加强公司内部信息沟通，使各部门的目标和活动协调一致，通过全员参预，全方位和全过程预算管理体系的设计，实现对公司整体经营活动的事前规划、事中控制和事后分析反馈、增强公司对经营活动的控制能力。
3、促进资源优化配置。
通过编制公司全面预算，使公司管理层必须认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能浮现的变化做好准备，促进公司各类资源的有效配置，提高资源利润效率。
第三条全面预算管理的范围一切生产经营活动，全部纳入预算管理，做到全员参预，全面覆盖，并进行事前、事中、事后相结合的全程监控。
第四条全面预算管理体系的模式根据公司的实际经营条件和管理特点，公司全面预算的重点是目标利润，采取以成本控制为核心的全面预算管理模式，以销定产，以产促销，提升企业内部管理水平，提高企业核心竞争力，推动企业各项目标的完成，以保证最大限度地实现公司经营目标利润。
某公司年度全面预算管理制度
一、制度目的公司年度全面预算管理制度的目的是为了规范和有效管理公司的财务资源，确保公司的收入和支出能够得到合理的规划和控制，实现公司经营目标和发展战略。
二、预算编制流程1.确定预算编制时间表：在每年年初，由财务部门确定预算编制的时间表，并通知各个部门。
2.收集信息和进行预测：各个部门需要根据公司的经营情况和发展计划提供相关数据和信息，财务部门根据这些信息进行预测，确定预算的基本框架。
3.制定预算指标：根据公司的年度发展目标和战略计划，财务部门确定各个部门的预算指标，包括销售额、成本、费用等。
4.编制预算报告：各个部门根据预算指标编制预算报告，包括具体的收入、支出、利润等，提交给财务部门。
5.预算审核和调整：财务部门对各个部门的预算报告进行审核，进行必要的调整和协商，确保预算的合理性和可行性。
6.最终预算决策：公司高层管理层对预算进行最终决策，并组织会议进行讨论和批准。
7.分配预算和执行控制：财务部门将最终预算分配给各个部门，并制定预算执行的控制措施，确保预算的有效执行。
三、预算执行与控制1.预算执行责任：每个部门负责按照预算执行，财务部门负责监督和控制预算执行情况，并定期向高层管理层报告。
2.预算执行分析：财务部门需要对预算执行情况进行分析，找出偏差和原因，并及时提出相应的调整和改进措施。
3.预算控制指标：制定一系列预算控制指标，如费用占比、利润率等，通过对比实际数据和预算数据，及时发现并解决问题。
4.预算执行审查：定期对各个部门的预算执行情况进行审查，包括经济效益、成本控制、费用支出等方面，对不合理和超出预算的情况进行整改和处理。
5.预算调整和变更：根据实际情况的变化，及时对预算进行调整和变更，确保预算的合理性和可行性。
四、预算考核与奖惩1.预算考核指标：根据公司的考核制度和绩效评价体系，制定相应的预算考核指标，如销售额增长率、利润增长率等。
2.预算达成率评估：根据公司的预算执行情况，对各个部门的预算达成率进行评估，作为绩效考核和奖惩的依据。
公司的全面预算管理制度
公司的全面预算管理制度公司的全面预算管理制度一、概述公司的全面预算管理制度是为了统筹全局，合理规划各项经营活动的开支和收入，并且能够及时、有效地对预算进行监管和控制，保证公司的经济效益最大化和可持续发展，因此公司制定了全面预算管理制度，以提高预算编制的科学性和有效性，规范预算的执行和监督，增强公司的经济运营活力和管理效能。
二、预算编制（一）预算编制原则1、以市场需求为导向，以公司战略为指导，以盈利为核心，以资金运作为基础。
2、自上而下，分层次、分阶段、分计划编制。
3、信息、数据、意见共享。
4、实事求是，合理设想，审慎预估，科学合理。
5、量化、可控、可比，具有针对性和可行性。
（二）预算编制程序和内容1、年度经营计划的编制制定公司的年度经营计划，明确公司经营目标和发展趋势，明确公司经营计划及重点项目。
2、经营预算的编制制定公司年度经营预算，包括销售收入、各项支出、资金收支、现金流量等方面的内容，确保经营预算符合公司年度经营计划。
3、投资预算的编制制定公司年度投资预算，包括所有形式的投资，如新产品投放、新机器置换等方面的内容，可视为公司重中之重的预算项目。
4、成本预算的编制制定公司年度成本预算，包括商品成本、人员工资、生产成本等方面的内容，确保成本预算符合公司年度经营计划和经营预算。
5、现金流量预算的编制制定公司年度现金流量预算，确保现金流量稳定、流畅，以满足公司的各项运营活动所需资金的支持和保障。
6、利润预算的编制制定公司年度利润预算，确保公司能够获得相应的经济利益，同时根据利润预算调整公司的营销策略和生产经营模式。
7、财务预算的编制制定公司年度财务预算，确保公司的财务状况良好，财务稳健，为公司的经济运营创造良好的环境和条件。
三、预算执行（一）预算执行原则1、完善较为成熟的责任分工、人员配备、财务制度，确保预算执行的科学和严谨。
2、拥有一批优秀、忠诚、敬业、才干出众的员工队伍，推动预算执行工作的顺利进行。
公司全面预算管理制度(四篇)
公司全面预算管理制度一、总则随着企业业务的发展，财务预算成为企业管理的重要组成部分。
为了规范公司的预算管理工作，提高预算的科学性和有效性，特制定本制度。
二、预算编制原则1、科学性原则：财务预算必须以科学的方法、科学的理论和科学的手段进行制定。
2、合理性原则：财务预算必须以事实为依据，根据企业所处的市场环境和经营条件确定预算指标。
3、可行性原则：财务预算必须通过详细、可行的方案和数据支持，确保目标的实现。
4、协调性原则：财务预算必须与各部门的预算相互协调，确保协同工作的顺利进行。
5、弹性原则：财务预算必须具有一定的弹性，以应对外部环境的变化和企业内部条件的调整。
6、综合性原则：财务预算必须对企业的各项活动进行综合考虑和综合分析。
三、预算编制流程1、制定预算编制计划：公司财务部门根据公司业务发展计划和管理要求，制定预算编制计划，明确预算编制的目标、内容、方法和时间节点等。
2、收集基础数据：各部门按照财务部门要求，提供相应的基础数据，包括历史财务数据、各项指标数据等。
3、编制预算方案：财务部门根据各部门提供的基础数据，结合公司的管理要求和市场环境，编制预算方案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。
4、部门审核：各部门对预算方案进行审核，提出修改意见和建议。
5、财务审核：财务部门对预算方案进行审核，确保预算的合理性和科学性。
6、管理层审批：公司管理层对预算方案进行审批，最终确定预算。
7、执行控制：各部门按照预算方案制定相应的执行计划，并按照预算进行执行和控制。
8、预算检查与评估：财务部门定期对预算进行检查和评估，及时发现问题和偏差，并采取相应的措施进行调整和改进。
四、预算管理责任1、财务部门负责公司的预算管理工作，负责预算编制和执行的监督和控制。
2、各部门负责按照预算进行经营活动，并按照预算执行情况负责报告和解释。
3、公司管理层负责预算的审批和监督，对预算执行情况进行评估和调整。
五、预算执行监控1、财务部门定期对预算执行情况进行监控和检查，确保预算的执行情况符合预期。
公司全面预算管理制度模版（三篇）
公司全面预算管理制度模版第一章总则第一条为了规范公司的财务管理，提高财务预算工作的效率和准确性，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条公司全面预算管理制度适用于公司各部门和子公司。
第三条全年预算是公司的重要组成部分，它是指公司在每个会计年度开始前，根据经济计划和目标，编制的关于财务收支、利润、资产和负债等方面的计划和预测。
第四条全年预算的编制与执行应遵循公开、公平、公正的原则，确保预算科学合理、可操作性强。
第五条公司应设立全面预算管理部门，负责全年预算的编制、执行和监控工作，并与各部门和子公司紧密配合。
第六条具体预算管理办法由公司全面预算管理部门拟定，经公司领导审批后执行。
第二章预算编制第七条全年预算编制应从公司的战略和经营计划出发，确保各项指标合理、可行。
第八条全年预算按照收入预算、成本预算和投资预算划分，各部门和子公司根据自身实际情况，分别编制相应预算。
第九条收入预算包括销售收入、服务收入、其他收入等各项收入，应根据市场需求和公司实际情况进行合理预测和计划。
第十条成本预算包括直接成本、间接成本和固定成本等各项成本，应根据生产和经营计划进行合理分配和控制。
第十一条投资预算包括资本支出、工程建设投资和其他投资等各项投资，应根据公司的发展需要和资金状况进行合理编制和安排。
第十二条各部门和子公司应按照公司的预算编制流程和要求，及时准确地提交预算申报，并配合全面预算管理部门的审核和调整工作。
第三章预算执行第十三条全年预算的执行应按照公司的经营计划和预算计划进行，各部门和子公司应按照公司的预算指标和管理要求开展工作。
第十四条各部门和子公司应设立预算执行责任制，明确责任人和责任范围，确保预算的有效执行。
第十五条各部门和子公司应及时上报财务数据，确保预算执行的准确性和可靠性，并及时进行汇总和分析。
第十六条全面预算管理部门应对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出解决措施。
第十七条预算执行过程中出现的重大变化应及时上报全面预算管理部门，并及时调整预算计划，确保预算执行的顺利进行。
公司全面预算费用管理制度
第一章总则第一条为加强公司费用管理，提高费用使用效率，降低成本，确保公司财务健康稳定，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工，包括但不限于行政、财务、销售、研发、生产等。
第三条公司全面预算费用管理制度应遵循以下原则：1. 预算编制原则：科学合理、实事求是、总量平衡、收支平衡。
2. 预算执行原则：严格执行、勤俭节约、控制成本、提高效益。
3. 预算考核原则：公平公正、奖惩分明、责任到人。
第二章预算编制第四条公司预算编制部门为财务部，负责组织各部门编制年度预算。
第五条各部门根据公司年度经营目标和业务发展规划，结合自身实际情况，编制部门预算。
第六条预算编制内容应包括但不限于：1. 各项费用支出预算，如办公费、差旅费、招待费、通讯费等。
2. 固定资产购置、维修、折旧等预算。
3. 人力资源费用预算，包括工资、福利、社保等。
4. 其他必要支出预算。
第七条预算编制过程中，各部门应充分考虑以下因素：1. 历史数据及市场行情。
2. 公司发展战略及业务需求。
3. 费用控制目标。
第三章预算审批与下达第八条预算编制完成后，各部门将预算草案提交财务部进行审核。
第九条财务部对各部门预算草案进行审核，提出修改意见，形成正式预算。
第十条财务部将正式预算提交公司预算委员会审批。
第十一条预算委员会对正式预算进行审议，形成公司年度预算。
第十二条公司年度预算经公司董事会批准后，由财务部下达各部门执行。
第四章预算执行与调整第十三条各部门按照公司年度预算执行，严格控制费用支出。
第十四条预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算，应按以下程序进行：1. 部门提出预算调整申请，说明原因及调整方案。
2. 财务部对预算调整申请进行审核，提出意见。
3. 预算委员会审议预算调整申请，形成调整方案。
4. 调整方案经公司董事会批准后，由财务部下达执行。
第五章预算考核第十五条公司设立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核。
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管理单元
全面预算管理制度
第一章、总则
第二章、组织与职能
第三章、全面预算的内容与编制办法
一、全面预算内容
二、预算编审程序
第四章、预算调整与评价考核
第五章、附则
附：全面预算表单
一、策略计划
二、目标设定
三、经营预算
四、资本支出预算
五、财务预算
六、预算说明书
第一章、总则
第一条为构建XX业务管理单元的有效管理体系,通过一种系统的方法来贯彻、监控各企业战略目标的制定和实施,特制订本管理制度。
第二条全面预算指在预测与决策的基础上,将公司未来的销售、成本、现金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出来,以便有效地组织与协调企业全部的经营活动,完成企业既定的目标。
第三条企业通过全面预算来监控战略目标的实施进度,同时也是整个绩效管理的基础和依据。
企业战略、全面预算、经营绩效是一个密不可分的、高效互动的有机整体,全面预算在其中起着承前启后的重要作用。
第四条此全面预算管理制度遵照集团总公司之战略预算管理框架及有关规定,是其延伸和细化的具体体现。
第五条XXX管理单元和各企业均成立预算委员会来负责全面预算的编制、调整、监督执行以及客观评价。
第六条全面预算的执行评价将作为XXX业务管理单元对下属各企业的总经理及财务总监考核的重要依据。
第二章、组织与职能
第七条XXX业务管理单元成立XX业务单元预算委员会,对XXX业务管理单元负责并领导、管理各企业预算委员会,其组织形式与战略发展委员会相同,即战略发展委员会的一项主要职责也是推行全面预算管理,具体如下：
主任：XXX管理单元总经理
委员：XXX管理单元副总经理
XXX1企业总经理
XXX2企业总经理
XXX3企业总经理
XXX管理单元财务经理
执行委员：XXX管理单元财务经理
第八条业务单元预算委员会职能：
（一）学习和领会总公司之战略规划及预算管理方法并修正业务单元的预算管理形式；
（二）制定和发布有关业务单元预算管理的制度、政策；
（三）审查、讨论各企业的年度预算并提出修正建议；?
（四）协助业务单元决定各公司的年度工作目标及计划；
（五）批准与下达各企业全面经营预算；?
（六）当行业和企业内外环境变化时,讨论并修订预算；?
（七）监督、检查各企业全面经营预算的执行情况,促使其完成预算目标；
（八）接受各企业年度预算执行报告并作出评价。
第九条业务单元预算执行委员职责：?
（一）提供各企业编制预算所需的表单及进度表等,培训和指导各企业正确编制预算；
（二）督促、检查下属企业预算编制的进度。
?
（三）汇总各企业的初步经营预算并提出建议事项,提交预算委员会讨论；
（四）编制经预算委员会讨论通过后的业务单元的整体预算并准时上报至集团总公司；
（五）比较与分析实际执行结果与预算的差异情况,督导各企业切实执行预算；
（六）根据年度预算执行情况,编报预算执行情况及分析建议报告提交预算委员会；
（七）其他有关预算推行的策划与联络事项。
第十条业务单元之下属控股企业成立对应之企业预算委员会,企业预算委员会对业务单元预算委员会负责,其组织形式推荐为：
主任：总经理
副主任委员：财务总监
委员：主管营销副总经理或营销总监
主管生产副总经理或生产总监
主管人事副总经理或人力资源总监
财务会计部经理
企业管理部经理
执行委员：财务会计部经理
第十一条企业预算委员会职能：
（一）学习和贯彻集团总公司及业务单元之战略规划和预算管理办法；
（二）研究决定本企业之年度工作目标及计划；
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（三）组织本企业相关部门编制全面经营预算；
（四）审查、讨论本企业的全面预算并在通过后上报；
（五）协调、解决有关方面在编制预算时可能发生的矛盾和争执；
（六）遵照执行经业务单元批准后的经营预算；?
（七）当企业内外环境变化时,及时修订预算并重新报批；?
（八）定期检查预算的执行情况,促使各有关方面协调一致地完成预算所规定的目标和任务；
（九）审查、讨论年度预算执行报告并上报。
第十二条企业预算执行委员职责：?
（一）提供各部门编制预算所需的表单,培训和指导各部门正确编制预算；
（二）提供各部门所需的收入、成本、费用明细内容等资料供编制预算参考；
（三）督促各部门预算编制的进度；
（四）汇总各部门的初步预算,提出建议事项和初步预算报表,提交预算委员会讨论；
（五）编报经预算委员会审查通过后的各类预算报表并准时上报至业务单元预算委员会；?
（六）定期比较与分析实际执行结果与预算的差异情况,督导各部门切实执行预算；
（七）根据年度预算执行情况,编报预算执行情况及分析建议报告提交预算委员会；
（八）其他有关预算推行的策划与联络事项。
第三章、全面预算的内容与编审程序
第一节、全面预算内容
第十三条全面预算是由一系列预算按其经济内容及相互关系有序排列组成的有机体,主要包括策略计划、目标设定、经营预算、资本支出预算、财务预算、预算说明书六部分。
（一）策略计划
策略计划是以企业历年的经营绩效为基础,全面审视目标市场的政治、经济环境,判断它们对于未来企业发展的影响,并通过企业内部的优劣势分析,制定出企业在未来一年中的经营策略,主要包括地区环境信息、产品线分析、机会与威胁、策略计划。
是企业经营预算的依据和基础。
（二）目标设定
目标设定是以上述策略计划为依托而制定出企业未来一年内的经营目标,是全面预算的总体概括。
本部分采用BSC(平衡记分卡)设定,主要包括企业整体目标以及从财务方面、客户方面、内部营运流程、员工学习与生长四个方面体现的分目标,其中指标的含义或计算方法说明参见《战略管理组织规划》之关键绩效指标表。
（三）经营预算
经营预算是指与公司日常业务直接相关、具有实质性的基本活动的预算,与公司损益表的计算有关。
主要包括：销售数量预算表、销售金额预算表、销售成本预算表、期末存货预算表、营业费用预算表、管理费用预算表、财务费用预算表、制造费用预算表、人力资源预算表等。
这些预算以实物量指标和价值量指标分别反映公司收入与费用的组成情况。
（四）资本支出预算
资本支出预算是指公司不经常发生的一次性业务的预算,如公司固定资产的购置、扩建、改建、更新等都必须在投资项目可行性研究的基础上编制预算,具体反映投资的时间、规模、收益以及资金的筹措方式等。
包括固定资产投资预算表和未完工项目进展投资预算表。
（五）财务预算
财务预算是指与公司现金收支、经营成果和财务状况有关的各项预算,主要包括：现金预算、预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表、关键营运指标预算表。
这些预算以价值量指标总括反映经营预算和资本支出预算的结果。
（六）预算说明书
主要说明编制预算采用的会计政策以及与预算有关的重要事项,以便于阅读理解各预算报表。
主要包括业务前提条件或基础、主要业务交易量、产品毛利率水平、信用政策、折旧政策、税收政策、重要费用支出项目说明、预计已产生但帐面未处理之呆坏帐情况说明、资金借贷及利息费用情况说明等。
第十四条本预算表单编制中涉及到的预估和预测概念指：根据预算编制期以前的实际数据,结合预算编制期至年末的预测数据,预计得出的全年数据称之为预估；在预算编制期对来年数据完全依靠推算或理想预期称之为预测。
第二节、预算编审程序
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第十五条来年预算的编审工作在每年度的9月份开始进行,并尽量考虑执行中的易操作性,具体程序如下：
9月上旬——业务单元预算委员会主任（业务单元总经理）组织召开业务单元第一次预算会议,传达总公司之战略预算规划,讨论来年的总体工作目标框架,确定来年的预算编审方法和程序,下发预算编制通知并提供相关预算编制表单至各企业。
【注：此会议也可以电话会议或书面文件形式召开】
【注：此会议也可以与企业的月度经营绩效检讨会结合】
9月下旬——企业召开第二次预算委员会会议,听取各部门的下年度工作目标和计划,拟订公司经营管理总目标、分目标和经营计划,并责成财会部按照规定之表单格式编制全面预算。
【注：此会议也可以与企业年度工作安排会议结合】
10月上旬——企业召开第三次预算委员会会议,讨论通过公司下年度全面预算方案并上报至业务单元预算委员会。
【注：此部分也可以传阅或审批方式进行】
10月中旬——业务单元召开第二次预算会议,听取业务单元预算执行委员（业务单元财务经理）关于本年度预算执行情况和分析建议报告,对本年度之预算执行情况作出客观评价,听取预算执行委员提报根据各企业预算汇总之业务单元预算草案,讨论各企业的策略计划、目标设定和财务预算,并将修正意见反馈回企业责其调整。
【注：此会可以与第三季度业务单元之企业联席会议合并召开】
10月下旬——各企业根据业务单元预算委员会之修正意见调整企业之策略计划、目标设定和财务预算并再次提报。
【注：此工作主要由预算执行委员负责进行】
11月上旬——业务单元召开第三次预算会议,审议并通过各企业之策略计划、目标设定和财务预算,并形成业务单元的年度计划和财务预算上报至总公司战略预算委员会。
【注：此与总公司之预算编制进度吻合】
11月中旬——根据总公司战略预算委员会的审议意见,直接由业务单元预算执行委员进行修正调整并于11月下旬再次提报至总公司战略预算委员会。
修正情况同步通报预算委员会各委员。