再保险相关计算
第五章 再保险业务的核算
危险单位 A B C D 共计
发生赔款 300 000 400 000 500 000 600 000 1 800 000
已发生赔款 赔付率＝ ×100％ 满期保费
满期保费＝本年度保费＋ 满期保费＝本年度保费＋上年度未满期保费准备 金－本年度未满期保费准备金 已发生赔款＝ 本年度已付赔款净额＋ 已发生赔款 ＝ 本年度已付赔款净额 ＋ 本年度未决 赔款准备金－ 赔款准备金－上年度未决赔款准备金
赔款净额 赔付率＝ × 100％ 年净保费收入
成数再保险的特点： 成数再保险的特点：
手续简单，节省人力和费用。 手续简单，节省人力和费用。 合同双方的利益一致。 合同双方的利益一致。 缺乏弹性。 缺乏弹性。 不能均衡风险责任。 不能均衡风险责任。
2、溢额再保险 （Surplus Reinsurance ） 、
溢额再保险是以保额为基础， 溢额再保险是以保额为基础，由分出公司先确定 每一危险单位自己承担的自留额， 每一危险单位自己承担的自留额，当保险金额超 出分出人的自留额时，才将溢额部分办理再保险。 出分出人的自留额时，才将溢额部分办理再保险。 在溢额再保险中， 在溢额再保险中，自留额是厘定再保险限额的基 本单位，在溢额再保险中称为“ 本单位，在溢额再保险中称为“线”，分额保是 自留额的一定倍数。 自留额的一定倍数。 例2 某一船舶溢额再保险合同，分出公司自留额 为2 000 000元，分入公司的分入限额为4线，即 8 000 000元。（例题P142）
《再保险相关计算》课件
分保额的计算方法
分保额的计算方法包括比例法和溢额 法等，根据再保险合同的条款和条件 来确定。
04
再保险合同条款解读
合同中的主要条款
保险标的
明确再保险保护的对象，如财产、人寿 等。
保险期限
规定保险责任的起止时间。
保险金额
确定保险公司承担的最高赔偿限额。
保险费率
根据风险大小确定的保费计算标准。
合同中的特殊条款
付数据。
利率对再保险的影响
利率是影响再保险费率和赔付的 重要因素之一。
利率的变化会影响再保险合同的 现金价值和未来赔付的现值，因 此再保险公司需要根据利率的变
化及时调整保费和赔付金额。
在制定再保险合同时，通常会约 定一个利率，以保证双方的利益
。
随机事件的模拟方法
随机事件是指未来发生与否不确定的事件，例如自然灾害、疾病等。
详细描述
再保险是一种分散风险的机制，通过将部分保险责任转移给其他保险人，帮助原始保险人降低风险、稳定经营。 在再保险中，分出公司将其承担的部分风险转移给再保险人，再保险人则根据其承担的风险责任向分出公司支付 相应的保费。
再保险的种类
• 总结词：再保险可以根据不同的标准进行分类，如按照分保安排的方式
定的金额。
确定分保额的因素
保险公司对风险的评估和需求。
再保险市场的承保能力和竞争状况。 再保险合同的条款和条件。
保险监管部门的规定。
自留额和分保额的计算方法
自留额的计算方法
自留额与分保额的关系
自留额通常根据保险公司的承保能力 和风险承受能力进行计算，可以采用 比例法和限额法等方法来确定。
自留额与分保额共同构成了保险公司 对某一风险的承担范围，自留额越大 ，分保额越小，反之亦然。
再保险案例
保 费 1 4
10 20
自留 比例 100% 100% 40% 20%
保 费 1 4 4 4
自负 赔款 0 10 200 120
A B C D
自留额确定，自留比例变化；
4.2、溢额再保险： 、溢额再保险：
说明： 说明：
溢额再保险设置了不同层次的溢额，依次称为第一溢额、第二溢额等， 溢额再保险设置了不同层次的溢额，依次称为第一溢额、第二溢额等， 溢额再保险以保险金额为基础，固定的是自留保额， 溢额再保险以保险金额为基础，固定的是自留保额，
4.2、溢额再保险： 、溢额再保险：
实例2： 实例 ：
保费收入和支付的赔款来看： 保费收入和支付的赔款来看： 这是一个亏损严重的合同，整个合同的赔付率为257．43％， 这是一个亏损严重的合同，整个合同的赔付率为 ． ％， 原保险人、第一溢额再保险人、第二溢额再保险人各不相同， 原保险人、第一溢额再保险人、第二溢额再保险人各不相同， 分别为200％、 ％、241.67％、 ％、28l.61%。 分别为 ％、 ％、 。
超出责任限额部分要需求其他方式处理，如果找不到其他方式，超过部 分归原保险人承担。
4.1、成数再保险： 、成数再保险：
实例2 实例 ：
总额100％ 自留20％ 分出80％
保险 自留 自负 摊回 船名 金额 保费 赔款 额 保费 赔款 分保额 分保费 赔款
A B C D E 总计
200 400 600 800 1 000 3 000
概念：赔付率 概念：赔付率-赔付率＝发生赔款／当年满期保费× 赔付率＝发生赔款／当年满期保费×100％ ％
4.3、成数与溢额混合再保险： 、成数与溢额混合再保险：
实例1： 实例 ：
假设组织成数溢额再保险, 设成数再保险最高限额为100万元,原保险人 自留40%,分出60%,溢额最高责任限额为400万元, 该合同责任分配表：
再保险知识简介和分保计算
再保险基础知识(1.6)
再保险与共保的区别(2):
•
再保险基础知识(1.6)
再保险的作用（1） ➢ 再保险对分保分出人的作用
✓ 分散风险、均衡业务质量 ✓ 控制责任，稳定业务经营 ✓ 扩大承保能力，增加业务质量 ✓ 降低营业成本，提高经济效益 ✓ 增加可运营资金
•
再保险基础知识(1.6)
再保险的作用（2） ➢ 再保险对分保接受人的作用
再保险的基本职能:
分散风险，把一个保险人承担的自然灾害和意外 事故的责任在同意共同承担的同业之间进行分摊。
•
再保险基础知识(1.2)
再保险与保险的关系: 再保险是保险的一种，由保险派生发展而来，保
险是再保险的基础和前提，而再保险是保险的后盾和 保障。
•
再保险基础知识(1.3)
合同当事人 保险 投保人和保险人 再保险 保险人和再保险人
•
再保险基础知识(2.3)
➢ 按再保险的安排方式分类
临时再保险(Facultative Reinsurance)
根据业务需要，临时选择分保接受人，经协商达成协议，逐 笔成交 。
合同再保险(Treaty Reinsurance)
由保险人与再保险人用签定合同的方式确定双方的再保险 关系，在一定时期内对一宗或一类业务，进行缔约人之间的约束 性的再保险。
分出比例、合约限额 计算方法：
不论分出公司承保的每一危险单位的保额大小， 只要是在合约规定的限额之内，都按照双方约定的比 率进行分配和分摊。
•
再保险基础知识(2.7)
成数分保计算实例
假设一成数再保险合约，每一危险单位的最高 限额规定为500万元，自留部分为45％，分出部分 为55％，则合约双方的责任分配表如下：
再保险计算复习整理
以保费为基础：例：固定分保费率3.75%，最低预付保费3万，实际净保费100万，分保费应为3.75万，调整保费0.75万以损失率为基础：规定最高与最低费率。
例：最低费率2%，最高费率7%附加费20/80，净保费100万，最低预付保费1.6万，1、如赔款1万，则费率为：1/100×100/80=1.25%，低于最低费率，按最低费率计2%×100万=2万，调整保费0.4万2、赔款8万，8/100×100/80=10%。
高于最高费率，按最高费率计算，7%×100万=7万，调整保费5.4万3、赔款4万附加费用：20/80 赔款成本：7/140 = 5% 附加费用5%（20/80）= 5%×25% = 1.25%分保费率：5% +1.25% = 6.25%或者：7/140×100/80 = 6.25%三、超赔分保费率前三年（或五年）平均法书116页三年风险分散法书117页三年共同法书118页四、成数分保和超赔分保的混合应用1、只安排成数分保：自留50%，分出50%，分保手续费30%，纯益手续费20%，年终结算结果如下：货币单位：元合同赔款总额90万，其中40万赔款一次，其余均为10万以下，合同亏损20万，亏损率20%。
现如为成数分保合同安排一超过10万后50万的超赔分保合同，费率为总保费的5%，一次40万赔款中的30万由超赔分例：赔付率分保佣金率y﹤50% 37.5%（最高佣金率）50%≤y﹤55% 35%55%≤y﹤60% 32.5%60%≤y﹤65% 30%65%≤y﹤70% 27.5%70%﹤y 25%（最低佣金率）赔付率= 赔款/保费如：全年保费14万，临时佣金率30%，分保佣金：14万*30%= 4.2万年终结算时赔付率55%，佣金率应为32.5%，分保佣金：14万*32.5%=4.55万差额0.35万由分入人支付。
如：某业务年度的利润是30万，该业务年度的分保费是100万，盈余佣金计算如下：1）分保费100万×10%=10万（利润），利润10万×20%=2万2）利润30万-10万=20万，20万×50%=10万，盈余佣金总计为：12万七、时间条款例：分出人安排了两个巨灾超赔合同，1、超过100万后的100万2、超过200万后的500万1、以第一期间为48小时，则双方的责任安排为：22以内，不作调整，如超过该幅度双方的责任额要进行调整。
第二章 比例再保险
量为300万美元，对于保额不等的火灾业务，溢额合同关于责任、保费和赔款的计算：
保单
A B C
保额 40 200 500
总额 保费 0.4 2 5
赔款 30 100 100
自留额 40 50 250
自留部分
自留保费
自付赔款
0.4
30
0.5
12.5
2.5
50
分出部分
分保额 分保费 分摊赔款
0
0
0
150 1.5
原保险人事先确定一个自留额，再保险人以自留额的一定倍数（或称线数 lines）约定分保限额 如果某危险单位的保险金额在约定的自留额之内，分出公司就不需办理再保险，而当保险金额超过约定
的自留额时，分出公司将超过部分分给再保险人 分出公司的自留额是固定不变的，而各个危险单位的保险金额是变化的，所以，溢额再保险的比例会随
一、成数再保险--合同容量
由于成数再保险对每一危险单位都按固定的比例分配责任，因而在遇到巨额风险责任 时，原保险人和再保险人承担的保险责任仍然很大
一般在成数合同分保中，为使分保双方承担责任有一定范围，都对每一危险单位或每 张保单定有最高责任限额，即合同总容量
分出公司和接受公司对每一危险单位的保额，在最高责任限额内按比例分别承担责任
保额 400
总额
保费 4
赔款 200
保额
自留部分 保费
赔款
保额
成数分保 保费
赔款
保额
溢额分保 保费
赔款
B 1000 10 200
C 3000 30 200
三、成数和溢额混合再保险--溢额合同内的成数再保险合同
分出公司首先安排一个溢额再保险合同 对其自留部分再另订成数分保合同
比例再保险(1)
返回
第四节 比例再保险合同的主要条款内容
一、关于责任和范围划分的条款 二、再保险费率和再保险准备金 三、分保佣金与盈余佣金计算 四、未了责任转移 五、赔款的处理程序 六、分保账单和结算 七、报表 八、合同的终止和修改
BACK
一、关于责任和范围划分的条款
（一）业务范围的规定 1．成数或溢额再保险合同的业务一般是限于同一险种的 保险业务。 在国际再保险实务中，常分为“水险”，“非水险”， “汽车险”，“航空险”，其中“非水险”并非完全指水险以 外的所有业务，在再保险合同中，必须尽可能表述清楚。 2．在分保合同中，业务范围必须明确外，还要明确规定 除外责任范围。 原则上，除外责任与原保险单的规定相同，但特别指出， 战争风险和原子能风险在再保险合同必为除外责任。
返回
五、责任、保费和赔款的计算
（一）只有第一溢额的业务计算 例1．假设某溢额分保合同的自留额为40万元，现有三笔业务分别为40 万、80万、200万，则溢额分保的责任、保费和赔款分担情况如何？
整个业务亏损，赔付率140.63%
返回
分出公司仍有盈余 95.83% 分入公司亏损 167.5%
（二）分层溢额分保的业务计算
C．溢额再保险合同双方的利益不是完全一致，且对分出公司有利，而 成数再保险合同双方利益一致，对分入公司有利。
D．溢额再保险具有一定的灵活性，但手续繁琐；成数再保险缺乏弹性， 但手续简单。
二、溢额再保险的三要素
返回
三要素为：危险单位、自留额和线数，其中危险单位是固定因素，自留额和线 数是变动因素。
（一）分保额的确定 原保险人根据自身情况以及所承担保险标的质量，来最终确定自留额的大小， 其超出的部分，可做为分保分出；因而分保额的确定是以自留额的确定为前提，且 分出的金额及比例是随业务量（即承保的保险金额）而变动。 （二）线数 1．线：溢额再保险中，自留额是厘定再保险限额的基本单位，称之为线。 2．线数：溢额再保险中，分保额与自留额的倍数关系，称为线数。 3．用线数表示溢额再保险合同。 例如：20线的合同，指分保额是自留额的20倍，当然要注明自留额。 4．合同容量 又叫合同限额，是指分保额的限度，常用线数表示。 5．线数确定 根据保险人的业务内容及自留能力而定，如平均保险金额的大小与自留额的关 系，巨额标的承保状况。 （1）资力雄厚、规模大的公司，自留额大，线数不多即可达到再保险保障。 （2）自留额较小的公司，自留额小，其线数要较多，方可达到再保险保障额度。
再保险业务核算
第一节 再保险业务概述 第二节 再保险业务饿核算要求和凭证 第三节 再保险业务的核算
第一节 再保险业务概述
一、再保险的概念 再保险又称分保，它是再保险人对原保
险人（或保险人）所承保的风险的保险，也 是一种独立的保险业务种类。
分出业务的保险公司称为分出公司、分 保分出人或原保险人，接受再保险业务的保 险公司称为分入公司或分保接受人。
分保账单是分保分出公司对于分保业务活动的 各项财务指标，按一定格式填制的凭证。
（一）分保账单的项目
1.分保费
分保费是指分保分出公司根据分保业务计算的 应付给分保接受人的保险费。
2.责任转移保费和赔款
责任转移包括未了责任转移和未决赔款转移。 原保险人为了在短时期内结清责任，往往采用责任 转移的方式将未了责任和未决赔款的责任转移给下 一年度的分保接受人，以结清该年度的账户。
退回分保手续费
返还现金赔款
准备金利息
应收你方余额 合计
第三节 再保险业务的核算
一、分出再保险业务的核算 分出业务是指保险公司将自己直接承保的业
务，根据分保合同的规定分给分保接受人的业务。 分出业务公司对分出业务的核算，主要是定期编 制分保账单，计算分保应收、应付的收支项目， 正确计算损益。 （一）账户设置
准备金利息是指按分保合同规定办法和商定利率，对 扣存的准备金计算利息，并将计算的利息并入账单。如果 是交换分保业务，可经双方商定互免计算准备金的利息。
6.分保佣金或分保手续费
分保佣金或分保手续费是指分保接受人根据分保合同 规定，按分保费的一定比例支付给分保分出人，以分担分 保分出人的营业费用。
7.经手佣金或经手手续费
3.保费准备金
保费准备金是指根据分保合同按分保费的一定比例 （一般为分保费的40％），由分保分出公司扣存的保险费 准备金，并在下一账单期退还。
第七章再保险
•
由此可见,保险人的业务发展是有限 的,不可能无限制地承揽业务,而是要受 到其资本额的限制。但是,如果利用再保 险,不仅可以扩大保险人的业务发展,突 破限额,而且还能合法地保证经营的稳定 性。因为在计算保费收入时可扣除分出 保费,只计算自留保费。
• 因此,在不增加资本的情况下,可利用分保增加 业务量。 • 例如,当保险人的资本额为50万元时,如果按 照10%的法律限定,保险人的业务量最高只能 做到500万元,倘若超过500万元,就表明超越 了清理线,潜伏危机。然而,如果保险人利用分 保则可将业务量突破500万元的限制。 • 当业务量为2 000万元时,只要保险人自留保 费额保留在500万元以内,那么,其资本额与业 务量的比例仍然维持在法定的10%,即使大于 或等于10%,保险人只需将超过500万元以上 的部分分出去就可以了。
龙江洪涝灾害中农业保险总赔款约27亿元，再保险人承担
了26.4%（约7.17亿元）的损失，有效分散了风险，增强 了我国保险市场的稳健性。
国际再保险市场发展状况 从目前国际再保险市场的分布情况看，全球主要再保险 市场主要集中在欧洲和北美地区，具体来说欧洲又以德国、 瑞士和英国为核心。北美再保险市场主要以美国和百慕大 为核心。 从再保险业务来源看，欧洲和百慕大地区主要分保业务 来自全球各地，特点是完全自由化（无法定分保）、商业 化，竞争激烈，国际地位举足轻重。美国再保险业务主要 以接受北美当地业务为主，同时也接受全球范围其他地区 的分保业务。美国再保险市场的发展偏重于业务交换、共 同保险和联营方式，比欧洲再保险公司的自留额高。
• 按照合同安排方式分类
——临时再保险(Facultative reinsurance) ——合同再保险(Treaty reinsurance) ——预约再保险(Facultative open cover)
非比例再保险合同常用条款
一、合同主体1. 保险人：指与再保险人签订非比例再保险合同的保险公司。
2. 再保险人：指接受保险人分保的保险公司。
3. 投保人：指与保险人签订原保险合同的投保人。
4. 被保险人：指在原保险合同中享有保险权益的人。
二、保险责任范围1. 保险人将原保险合同中约定的保险责任范围内的风险，按照约定比例分保给再保险人。
2. 再保险人承担原保险合同约定的保险责任，并在约定的责任范围内承担赔偿责任。
三、责任限额1. 责任限额：指再保险人承担原保险合同保险责任的最高限额。
2. 责任限额的确定方式：（1）按比例责任限额：再保险人承担原保险合同保险责任的比例乘以原保险合同约定的保险金额。
（2）按固定责任限额：再保险人承担原保险合同保险责任的固定金额。
（3）按最低责任限额：再保险人承担原保险合同保险责任的最低限额。
四、保险费及支付方式1. 保险费：指投保人为获得保险保障而支付给保险人的费用。
2. 保险费的计算方式：（1）按比例计算：再保险人按照承担的原保险合同保险责任的比例支付保险费。
（2）按固定金额计算：再保险人按照约定的固定金额支付保险费。
3. 保险费的支付方式：（1）按年支付：再保险人每年按照约定的金额支付保险费。
（2）按期支付：再保险人按照约定的期限支付保险费。
五、赔偿处理1. 赔偿范围：再保险人承担原保险合同约定的保险责任范围内的赔偿责任。
2. 赔偿计算方式：（1）按比例赔偿：再保险人按照承担的原保险合同保险责任的比例承担赔偿责任。
（2）按固定金额赔偿：再保险人按照约定的固定金额承担赔偿责任。
3. 赔偿支付方式：（1）按比例支付：再保险人按照承担的原保险合同保险责任的比例支付赔偿。
（2）按固定金额支付：再保险人按照约定的固定金额支付赔偿。
六、免赔额及除外责任1. 免赔额：指在原保险合同中，保险人免于承担赔偿责任的最高限额。
2. 除外责任：（1）原保险合同约定的保险责任范围以外的风险。
（2）再保险合同约定的除外责任。
第十章 再保险
3、对保险人管理上的作用
（二）宏观作用
1、对保险业的作用 2、保障了社会公众的利益
6
第二节 比例再保险和非比例再保险
一、比例再保险
以保险金额为基础来确定分出公司自留额和 接受公司分保额的再保险方式。
（一）成数再保险
1、成数再保险概述 原保险人将每一危险单位的保险金额，按照 约定的分保比率分给再保险人的再保险方式。
A 50 000 500 0 50 000 100% 500 0 B 500 000 5 000 10 000 100 000 20% 1 000 2 000 C 2 000 000 20 000 20 000 100 000 5% 1 000 1 000 D 2 500 000 25 000 100 000 100 000 4% 1 000 4 000
31
第三节 再保险安排
三、预约再保险
（一）概念和特点
介于临时再保险和合约再保险之间的一种再 保险安排。 特点：
对分出公司具有灵活性，对接受公司具有强制性 手续简单，节省时间 接受公司对业务的质量不易掌握 业务的稳定性一般较差 32
1. 2. 3. 4.
第三节 再保险安排
（二）运用
通常作为合约再保险的补充
33
的成数再保险合同，合同规定每一艘船的最 高限额为1000万美元，分出公司自留20%， 分出80%，则保险人和再保险人对于责任和 保费的分配及赔款的分摊如下表：
9
成数分保计算表
总额100% 自留20%
单位：万美元
船 名
分出80%
保险 金额
200
保 费
2
再保险
名词解释：1.再保险：也称分保，是保险人在原合同的基础上，通过签订分保合同，将其承担的部分风险和责任向其他保险人进行保险的行为。
2.危险单位：是指保险标的发生一次灾难事故可能造成的最大损失范围。
3.自留额：也叫自负责任额，是指分出公司根据自身偿付能力所确定承担的责任限额。
4.分保额：也称分保责任额，是指经过分保，由接受公司所承担的责任限额，对接受公司而言，这个责任额为接受额。
5.再保险合同：又称分保合同，它是分出公司和接受公司为实现一定经济目的而订立的一种在法律上具有约束力的协议。
6.成数再保险：是指原保险人将每一危险单位的保险金额按照约定比率分给再保险人的再保险方式7.溢额再保险：是由保险人与再保险人签订协议，对每个危险单位确定一个由保险人承担的自留额，保险金额超过自留额的部分称为溢额，分给再保险人承担（合同双方利益并非完全一致）8.乘数和溢额混合再保险：是将乘数再保险与溢额再保险组织在一个合同里以乘数再保险的限额作为溢额再保险的起点，再确定溢额再保险的限额9.非比例再保险：是以损失为基础来确定再保险当事人双方的责任故又称损失再保险10.临时分保：是由分出公司根据业务需要临时选择分保接受人，经分保双方协商达成协议，逐笔成交的再保险安排方法11..合同分保：是再保险安排的最主要的方法。
由分出公司与分入公司预先订立分保合同，在一定时期内对一宗或一类业务进行缔约人之间的约束性的再保险安排。
12.预约分保：是介于临时与合同分保之间的一种分保方式。
对分出公司，可像临时分保一样选择是否分出以及分出成分。
对接受公司却像合同分保一样，一旦有预约分保范围以内得分入业务则必须接受无选择余地。
13.危险分析：在再保险规划中，分出公司首先要对承担的责任危险进行全面的综合分析，在此基础上选用适合的再保险方式，达到规划的合理性14.自留额：不仅指溢额分保中的自留额，广义上说凡是分出公司所承担的责任限额都是自留额。
比例分保中：自留额按保额的一定成数或金额来确定。
再保险相关计算范文
再保险相关计算范文再保险是一种保险公司通过与其他保险公司分享风险的方式来转移风险的机制。
再保险相关计算是指在再保险交易中进行风险和费用计算的过程。
以下是关于再保险相关计算的一些重要方面。
1.风险评估：在再保险交易之前，保险公司需要对风险进行评估。
这包括评估保险公司面临的潜在损失、风险分布、风险准备金和再保险的需求。
保险公司可以使用统计数据、风险模型和历史数据等工具来评估风险。
2.再保险合同规定：再保险合同会明确再保险商的责任和义务。
在计算再保险费率和费用时，需要考虑再保险合同中相关的规定。
这包括保险事件发生时再保险商的支付责任、再保险费率的确定方式、保险事件触发再保险赔偿的条件等。
3.再保险费率计算：再保险费率是再保险商为提供再保险而向保险公司收取的费用。
再保险费率的计算通常基于保险公司面临的潜在风险和预期损失。
再保险费率可以根据风险的类型、保额、重新保险人的偏好和市场条件等进行调整。
4.保险公司的费用计算：在再保险交易中，保险公司还需要考虑自己的费用，例如销售和行政开支、佣金费用和风险准备金。
这些费用会影响再保险费率的计算和再保险交易的盈利能力。
5.赔款计算：再保险交易涉及到赔款的支付和再保险商的赔付责任。
赔款的计算通常基于保险公司实际发生的损失，并且需要遵循再保险合同中的规定。
赔款的计算可能涉及到风险准备金和理赔费用等因素。
6.重保险计算：重保险是一种再保险形式，重保险商为再保险公司提供再保险保障。
重保险计算涉及到确定分摊保险责任的比例。
分摊比例通常基于再保险合同中的规定，例如自留额、共同承担额和赔款摊销等。
7.盈利能力评估：再保险交易的盈利能力对保险公司的经营至关重要。
保险公司需要对再保险交易的盈利能力进行评估，以确保交易对公司的财务表现有积极的影响。
盈利能力评估可能涉及到再保险费率的计算、费用控制、赔款管理和再保险合同的适应性等因素。
总结起来，再保险相关计算是一个复杂的过程，涉及到风险评估、再保险费率计算、费用计算、赔款计算、重保险计算和盈利能力评估等方面。
保险学 第八章 再保险
• （3）分保手续费是否支付不同 • 在比例再保险中，分出公司一般要求接受公司支付一 定比例的分保乎续费；而在非比例再保险中，分出公 司通常不规定接受公司支付分保手续费。 • （4）保险费准备金是否扣留不同 • 比例再保险往往规定扣留保险费准备金，以便应付 未了责任和其他意外；非比例再保险的接受公司通常 不对个别风险负责，仅在赔款超过起赔点时才予负责， 因此，一般不扣存保险费准备金 • （5）赔款的偿付方式不同 • 比例再保险的赔款偿付，除个别巨灾赔款分出公司 要求接受公司以现金赔偿外，通常都通过账户处理， 按期结算，比如通过季度账单或半年账单进行结算； 而非比例再保险的赔款多以现金偿付，接受公司于收 到分出公司的损失清单后短期内如数偿付。
原保险 被保险人 保险人
再保险 再保险人
Hale Waihona Puke （二）区别 缴纳保费的方式不同。 投保人 1、原保险 2、再保险
保费
保险人
分保佣金
分出人
分入人
分保费
（三）原保险与再保险比较 1、合同当事人不同: 原保险当事人——保险人、投保人， 再保险当事人——原保险人、再保险人 2、保险标的不同：原保险—被保险人的财产、人身、 信用及有关利益和责任；再保险—分出人的责任。 3、合同性质不同：原保险——财产险具有补偿性、 人身险具有给付性，再保险——具有补偿性。 4、合同主客体广度不同：原保险——多为国内一家 保险公司承保；再保险——成千上万的合同汇聚为一 个分保合同，再分给若干个、甚至上百个保险人。
• 非比例再保险与比例再保险的区别： • （1）自负责任与分保责任的确定基础不同 • 比例再保险是以保险金额为基础来确定自负责任和 分保责任的，接受公司的责任额要受原保险金额大小 的影响；而非比例再保险是以赔款为基础来确定自负 责任和分保责任的，接受公司的责任额不受原保险金 额大小的影响，而与赔款总额相关联。 • （2）分保费计算的方式不同 • 比例再保险的分保费完全按原保险费率计算，是投保 人支付的原保险费的一部分，且按照分出业务的同一 比例支付；非比例再保险是采取单独的费率制度，再 保险费以业务年度的净保险费为基础，由订约双方协 议而定，另行计算，与原保险费没有比例关系。非比 例再保险与比例再保险比较，保险费的量要少得多， 通常采取年初预付，年终调整的付费方式。
第9章 再保险
第九章再保险本章要点●再保险是保险人在原保险合同的基础上，通过签订合同，将其所承保的部分风险和责任向其他保险人进行保险的行为。
所以，国际上把再保险称为“保险的保险”。
●按责任限制分类，再保险可分为比例再保险和非比例再保险。
比例再保险又可分为成数再保险、溢额再保险以及成数和溢额混合再保险。
非比例再保险主要有超额赔款再保险和超过赔付率再保险两种。
注意了解比例再保险与非比例再保险的差异。
●按照分保安排方式分类，再保险可分为临时再保险、合同再保险和预约再保险。
●分出业务管理的范围包括：自留额确定、分保规划安排、分保业务流程、分保手续、分保业务账单编制及分保业务的统计与分析。
●分入业务是承担或接受其他保险公司所转让的危险或责任。
分入业务经营管理的内容既包括承保前对分入业务的质量审核、对分保建议的审查、对分保分出人和分保经纪人资信情况的调查和研究，也包括分入业务承保后的核算与考核、对已接受业务的管理、对已注销业务的未了责任及应收未收款项的管理。
重难点导学第一节再保险概述一、再保险的基本概念再保险也称分保，是保险人在原保险合同的基础上，通过签订分保合同，将其所承保的部分风险和责任向其他保险人进行保险的行为。
在再保险交易中，分出业务的公司称为原保险人，或分出公司；接受业务的公司称为再保险人，或分保接受人、分入公司。
再保险转嫁风险责任也要支付一定的保费，这种保费叫做分保费或再保险费；同时，由于分出公司在招揽业务过程中支出了一定的费用，分出公司需要向分入公司收取一部分费用加以补偿，这种费用报酬称为分保佣金或分保手续费。
如果分保接受人又将其接受的业务再分给其他保险人，这种业务活动称为转分保或再保险，双方分别称为转分保分出人和转分保接受人。
再保险具有以下两个重要特点：第一，再保险是保险人之间的一种业务经营活动。
第二，再保险合同是独立合同。
再保险合同是在原保险合同的基础上产生的，没有原保险合同就不可能有再保险合同。
但是，再保险合同与原保险合同在法律上没有任何继承关系。
再保险的基本概念
4 1500 15 120 400 4 32 600 6 48 500 5 40 合计 3200 32 135 1080 10.8 38 1620 16.2 57 500 5 40
合同最高责任限额为1000万元。原费率1％，其中赔款为假设数据。 合同赔付率421.88%, 分出公司自负赔付率351.85％， 成数分保接受人赔付率351.85％， 临时分保再保险人800％
再保险与原保险的主要区别
• 合同当事人不同 – 原保险合同的双方当事人是投保人和保险人 – 再保险合同的双方当事人都是保险人，即分 出人与分入人，与原投保人无关
• 保险标的不同 – 原保险合同的保险标的是被保险人的财产或 人身 – 再保险合同的保险标的是原保险人分出的责 任，分出人将原保险的保险业务部分地转移 给分入人
险位超赔的赔款计算（万元）
合同：1.超过100万以后的400万险位超赔分保合同； 2.事故限额位2个危险单位。
一次事故发生3个危险单位的损失，如下表所示。
危险 单位
1
2 3 合计
赔款
700 300 200 1200
分出人自 负赔款 100
100 200
400
接受人摊付 赔款 400
200 0
600
成数再保险举例
• 某保险公司的一份船舶险成数分保合同， 每艘船的最高限额为800万元，分出公司自 留20%，分出80%，对于分入公司甲承担 40%，乙承担60%，A、B两艘船的保额分 别为200万、1000万，赔款分别为4万、8万 ，请进行分析？
分析
危 总 额 自留额20％
险 单 位
保额 赔 保 款额
4 1500 15 120 250 2.5
tcr公式(一)
tcr公式(一)TCR公式定义TCR（Total Costs of Risk）是指企业或个人在办理保险时需要支付的全部风险成本。
在保险业中，TCR公式被广泛应用于计算风险成本。
下面列举了与TCR相关的几个重要公式。
保险费用率公式保险费用率是指保险公司根据历史数据、统计信息等因素计算出的风险成本占保险金额的比率。
保险费用率公式如下：保险费用率 = （赔款支出 + 再保险费用 + 地理与未处理风险之外所有费用）/ 承保业务收入其中， - 赔款支出是指保险公司在保险事故发生后向被保险人支付的赔款金额； - 再保险费用是指保险公司为分散风险而向再保险公司支付的费用； - 地理与未处理风险之外所有费用包括销售费用、行政费用和其他费用。
举例说明假设一家保险公司在某一年度的承保业务收入为1,000,000美元，赔款支出为200,000美元，再保险费用为50,000美元，其他费用为100,000美元。
根据上述公式计算，保险费用率为：保险费用率 = (200,000 + 50,000 + 100,000) / 1,000,000 =因此，该保险公司的保险费用率为，即风险成本占保险金额的比率为35%。
综合TCR公式综合TCR公式用于计算企业或个人的总风险成本，包括直接风险成本和间接风险成本。
综合TCR公式如下：综合TCR = 直接TCR + 间接TCR其中， - 直接TCR是指企业或个人直接承担的风险成本，包括赔款支出、自保金、自负额等； - 间接TCR是指在风险的社会化过程中分摊给其他人的风险成本，包括保险费用、再保险费用等。
举例说明假设一个企业的直接TCR为10,000美元，间接TCR为5,000美元。
根据上述公式计算，该企业的综合TCR为：综合TCR = 10,000 + 5,000 = 15,000因此，该企业的总风险成本为15,000美元。
结论TCR公式在保险业中起到了重要的计算风险成本的作用。
通过保险费用率公式可以计算出风险成本占保险金额的比率，帮助保险公司了解风险管理的效益。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
Company name
成数再保险与超额赔款再保险的混合应用 假设在安排和同事，分出人与分保人协商之后，安排 了一个超过自负责任100,000元以后500,000元限 额的超赔分保合同，保险费率为5%。
总额 保费 1,000,000 超赔保费 —50,000 费用 —300,000 赔款 —600,000 结果 50,000 纯益手续费 结果
溢额再保险结论
溢额再保险的危险程度
高层VS低层
在表中统计的保险收入赔款关系我们可以得知，原保险人 的赔付率200%，241.67%，281.61%。 在实务中，各层次的溢额再保险，除次序有先后差别外， 其再保险条件有可能有所不同。
Company name
成数与溢额混合再保险 成数合同之上的溢额合同： 该方式是分出公司先规定 成数再保险的最高限额；其次，对超过最高限额的部分， 在成数合同的基础上订一份溢额合同，其合同限额为成数 合同最高限额的一定线数。
再保险的相关计算
LOGO
比例再保险与非比例再保险
比例再保险又称“比例分保”，是按保险金额的
一定比例来分配分出公司的自留额和接受公司的分
保额，分出公司和接受公司对于保险费的分配及赔 款的分摊也按分配保险金额的同一比例进行。 比例再保险主要分为：成数再保险、溢额再保险 以及成数和溢额混合再保险。
Company name
非比例再保险
险位超赔再保险 再保险人支付任何一危险单位超过规定数字的损 失。 事故超赔再保险 以一次事故中所发生的总赔款为基础来确定分出 公司自负责任限额和接受公司分保责任额的再保 险方式。 赔付率超赔再保险 以某一业务在特定时间内的赔付率为基础来确定 分出公司自负责任和接受公司分保责任的再保险 方式。
溢额再保险
由原保险人先确定自己承担的保险限额，即自留 额，当保险金额超出原保险人的自留额时，才将 溢额部分办理再保险，并以自留额和再保险额为 基础，确定每一危险单位的再保险比例。 按照该方法，原保险人先确定一个自留额，再保 险人以自留额的一定倍数（线数，lines）约定分 保限额。
Company name
溢额再保险计算
船名
总 额 保险金额 保险费 赔款
A
50,000 500 0
B
500,000 5,000 10,000 100,000 20% 1000 2000 400,000 80% 4,000 8,000 0 0 0
C
2,000,000 20,000 20,000 100,000 5% 1000 1000 1,000,000 50% 100,000 10,000 900,000 45% 9,000
例：一份成数再保险合同限额为1000万元，分出与分入公 司之间对保险金额的分割比例为4:6；在成数分保合同的 基础上满分出公司又与另一分入公司签订一份溢额再保险 合同，并规定分入限额为2线。 ？保险金额为900万元时 ？保险金额为2000万元时 ？最大的承保能力
Company name
Company name
比例和非比例再保险的组合运用
例某保险人安排一个成数再保险合同，自留50%，分 保50%，分保手续费30%，纯益手续费20%。 仅利用成数再保险：
总额
保费
费用 赔款 结果 1,000,000 —300,000 —900,000 —200,000
溢额合同之内的成数再保险
这种混合方式是分出公司先安排一个溢额分保合 同，但对其自留额部分按另订的成数合同处理。 例：一个分出公司的海洋货物运输保险的成数和溢 额两个分保合同混合运用，假定溢额再保险合同 自留额为500,000元，溢额合同限额为4线，即 2,000,000。对于自留限额部分，自留40%，分 出60%，。 ? 保险金额为100,000元 ? 保险金额为1,000,000元 ? 总承保能力为多少？
自留部分
分保部分
500,000 500,000 —150,000（费用） —150,000（手续费） —450,000 —450,000 —100,000 —100,000
纯益手续费又称盈余手续费，是指再保险接受人为鼓励再保险分出人谨慎地选择原 保险合同所承保的业务，在其取得纯益基础上付给再保险分出人一定比例(即纯益手 续费率)的报酬。纯益手续费=(收入项目合计-支出项目合计)×纯益手续费率
Company name
非比例再Βιβλιοθήκη 险 非比例再保险(Non-proportional Reinsurance)，是以赔款为基础来确定再保险当 事人双方的责任分保方式.当赔款超过一定额度或 标准时，再保险人对超过部分的责任负责，与比 例再保险不同，在这种再保险方式中，分出公司 和分入公司的保险责任和有关权益与保险金额之 间没有固定的比例关系，因此称为非比例再保险. 赔款对保险人来说就是损失，所以非比例再保险 有称为超额损失再保险。
自 自留额 50,000 留 自留比例 100% 保 自留保险费 500 费 自负赔款 第 一 溢 额 第 二 溢 分保额 分保比例 分保费 分摊赔款 分保额 分保比例 分保费 0 0 0 0 0 0 0 0
额
分摊赔款
0
0
9,000
56,000
65,000
Company name
自留部分 500,000 —25,000 —150,000 —300,000 25,000 +5,000 30,000
分保部分 500,000 — 25,000 —150,000 —300,000 25,000 —5,000 20,000
Company name
溢额再保险例子
某保险人与再保险人签订了两份货运险溢额再保 险合同，分出公司自留额为10万美元，第一溢额 合同为10线条，第二溢额合同限额为15线条。则 分出保险公司与各再保险人之间有关责任和保费 分配以及赔款的分摊计算如下表：
Company name
Company name
成数再保险的计算
例1：假定一份成数再保险合同，双方约定，每一 危险单位的最高限额为500万元，分出公司自留 40%，分出60%，则此合同称60%的成数再保 险合同。合同双方的责任分配如下：
Company name
D
2,500,000 25,000 100,000 100,000 4% 1000 4000 1,000,000 40% 10,000 40,000 1,400,000 56% 14,000
合计
5,050,000 50,500 130,000 350,000 3500 7000 2,400,000 24,000 58,000 2,300,000 23,000
LOGO