会计电算化案例
会计电算化案例
会计电算化案例会计电算化是指利用计算机技术和信息系统进行会计核算、报表编制、财务分析等工作的过程。
随着信息技术的不断发展，会计电算化已经成为现代企业财务管理的重要手段。
本文将通过一个实际案例，探讨会计电算化在企业中的应用和优势。
某某公司是一家中型制造企业，传统的会计核算工作一直采用手工录入、人工对账的方式进行。
随着企业规模的扩大和业务的复杂化，传统的会计核算方式已经无法满足企业的需求。
为了提高财务工作效率和准确性，公司决定引入会计电算化系统进行财务管理。
首先，公司引进了财务会计软件，实现了财务数据的电子化处理。
通过财务软件，公司可以实现凭证录入、账务处理、报表生成等功能，大大提高了会计核算的效率。
与传统的手工录入相比，财务软件不仅减少了人力成本，还减少了错误率，提高了数据的准确性。
其次，公司在生产环节引入了生产成本管理软件，实现了生产成本的实时监控和分析。
生产成本管理软件可以对原材料采购、生产过程、成品入库等环节进行实时记录和分析，帮助企业管理层及时了解生产成本的构成和变化情况，有针对性地进行成本控制和降低。
另外，公司还引入了库存管理软件，实现了库存数据的自动化管理。
通过库存管理软件，公司可以实时掌握原材料和成品的库存情况，及时调整采购和生产计划，避免了因库存不足或过剩而带来的损失。
最后，公司在财务分析和决策方面引入了财务分析软件，实现了财务数据的多维分析和动态展示。
财务分析软件可以将财务数据以图表、报表等形式直观展现，帮助企业管理层进行财务数据的深度分析和决策。
总的来说，通过会计电算化系统的引入，某某公司在财务管理方面取得了显著的成效。
会计电算化不仅提高了财务工作的效率和准确性，还为企业管理层提供了更加准确、及时的财务数据，帮助企业进行决策分析和成本控制。
因此，会计电算化已经成为现代企业财务管理的必备工具，对于提高企业的核算水平和经营效益具有重要意义。
会计电算化公司案例
会计电算化公司案例在当今信息化的时代，会计电算化已经成为了企业财务管理的必备工具。
本文将以某公司为例，探讨会计电算化在实际运用中的重要性和优势。
某公司是一家中型企业，主营业务为制造业。
在过去，该公司的财务管理主要依靠手工记录和人工处理，存在着诸多问题，如数据不准确、处理效率低下等。
为了提高财务管理的效率和准确性，公司决定进行会计电算化改造。
首先，公司引入了专业的会计软件，实现了财务数据的自动录入和处理。
通过会计软件，公司能够实时了解财务状况，及时进行财务分析和决策。
同时，软件还可以自动生成财务报表，大大减轻了财务人员的工作负担，提高了工作效率。
其次，公司建立了完善的内部控制体系。
通过会计电算化，公司能够对财务数据进行严格的权限控制，防止数据泄露和篡改。
此外，软件还可以自动生成审计报告，提高了审计工作的效率和准确性。
再者，公司实施了财务流程的电子化管理。
通过会计软件，公司可以实现财务流程的自动化，包括费用报销、审批流程等。
这不仅提高了流程的透明度和规范性，还加快了流程的处理速度，提高了工作效率。
最后，公司加强了员工的培训和管理。
公司针对会计电算化进行了专门的培训，提高了员工的操作技能和意识。
同时，公司也建立了相应的绩效考核机制，激励员工积极参与会计电算化工作，确保其顺利实施和运行。
综上所述，会计电算化对于公司财务管理的重要性不言而喻。
通过会计电算化，公司实现了财务数据的自动化处理、内部控制的加强、财务流程的电子化管理以及员工的培训和管理。
这些举措不仅提高了工作效率和准确性，还为公司的未来发展打下了坚实的基础。
因此，会计电算化已经成为了现代企业不可或缺的重要工具。
会计电算化课程——经典案例分析
会计电算化课程——经典案例分析案例十：集中、统一、实时、一致的中海地产案由：“中海地产”是中国海外集团房地产业务的品牌统称，该品牌诞生成长于香港，辐射到澳门，发扬光大于中国内地。
截至2006年底，中海地产在内地已完成和计划投入的房地产投资额达人民币964亿元，开发总量超过2250万平方米，目前在内地拥有土地储备面积超过1 800万平方米。
2004年至2006年，中海地产连续3年被国内权威机构评为中国房地产行业领导公司品牌第一名。
2006年，中国海外集团入选“2006年度中国企业信息化500强”，排名第79位。
一、中海地产信息化项目的目标中海地产作为跨地域的全国性地产品牌，先后在深圳、上海、广州、北京、成都、长春、西安、南京、中山、苏州、佛山、宁波、重庆、杭州等地进行房地产开发。
在地产业务进行全国扩张，多项目同时运作的情况下，逐渐暴露出如下管理问题：1．信息分散、信息滞后，造成集团和各子公司之间信息不对称；2．信息缺乏共享，造成资源浪费；3．项目管理粗放，集团很难实时掌控每个项目成本、资金的明细状况；4．各地管理水平和制度执行力参差不齐。
利用信息化工具提升企业管理水平，以支持中海地产规模扩展抢占市场已经势在必行。
对ERP项目，中海地产定义了如下目标，打造房地产行业ERP的标杆应用：1．实现项目管理、集中采购、人力资源、集中财务、营销管理、商业智能的全面信息化；2．各部门各项目在统一的信息平台上协同工作，打通信息孤岛；3．实现操作层、运营管理层、决策层在统一的信息平台上协同工作及分层次的应用；4．实现“信息可视化，流程透明化，动作标准化“，做到管理可控，模式可复制，提升企业“复制能力的能力”；5．借助IT工具，构建强大的组织神经网络，逐步实现管理智能化。
经过招标比选，用友凭借丰富的房地产行业经验积累、先进的集团管理理念、跨地域的实施服务能力以及领先的技术水平，从国内外供应商中脱颖而出。
中海地产ERP项目于2003年9月15日正式启动，实施用友房地产行业解决方案，具体包括NC集团财务、项目管理、网上招投标、人力资源、营销管理、商业智能等模块。
会计电算化案例
会计电算化案例近年来，随着信息技术的快速发展，会计电算化在企事业单位的财务管理中发挥着越来越重要的作用。
下面就介绍一个会计电算化的案例。
某企业在财务管理过程中，原先采用传统的纸质会计方式，存在着大量的手工计算和记录工作，效率低下且容易出错。
为了提高财务工作效率及准确性，企业决定引入会计电算化。
首先，企业选购了一套成熟的财务软件，并对员工进行了培训。
企业将原来纸质方式的财务账簿及数据录入到财务软件中，并建立了相应的科目和账户，实现了数据的电子化管理。
随后，企业对日常的会计核算工作进行了电算化。
例如，通过财务软件实现了会计凭证的录入、转账等操作，不仅减少了繁琐的手工工作，同时也大大降低了出错概率。
此外，通过财务软件还可以实时查询和分析数据，方便了财务决策。
另外，企业还引入电子票据系统。
传统的纸质票据容易造假或丢失，而电子票据具有不可篡改和便捷的特点。
企业通过与电商平台合作，实现了电子发票的开具和管理，大大提高了发票的管理效率，并减少了因纸质发票导致的税务问题。
此外，企业还与银行进行了电子银行对账的对接。
以前，企业每月都要将银行对账单的收入和支出与企业账簿对账，工作量大且容易出错。
通过电子银行对账，企业可以实现银行收支数据的自动导入，减少了对账工作的时间和出错几率。
总的来说，企业引入会计电算化后，大大提高了财务工作的效率和准确性。
通过财务软件的使用，减少了繁琐的手工操作，同时也方便了数据的查询和分析。
电子票据和电子银行对账的引入，使得发票管理和银行对账更加便捷，减少了人为错误的发生。
然而，值得注意的是，会计电算化也带来了一些新的风险。
例如，系统故障、黑客攻击等问题可能会导致数据丢失或被篡改，因此企业需要加强对信息安全的防护。
另外，由于会计电算化需要对系统进行不定期的升级和维护，企业需要保持与软件厂商的良好合作关系，避免出现软件不兼容等问题。
综上所述，会计电算化对于提高财务管理效率和准确性具有重要意义。
《会计电算化》案例
中等职业教育国家规划教材《会计电算化》专用应用案例（终稿）(2002年1月27日18时30分)第一部份企业基本信息一、账套信息华兴文化科技有限公司（简称华兴公司）成立于2002年10月，地址：北城区正义路89号，同年12月正式启用账套，账套号 001，电子邮件：swj@。
企业属有限责任公司，主要从事文化商品经营活动,记账本位币为人民币。
不进行存货、客户和供应商分类，无外币核算业务。
对数量、单价核算时小数位为2。
二、编码规则会计科目编码级次：42222部门编码级次：12结算方式编码级次：12收发类别编码级次：12三、人员分工徐军（编号001）：为账套主管，负责账套管理和有关凭证的审核、记账，各种账证表的查询工作，同时负责存货核算、报表管理等工作。
彭媛（编号002）：软件操作员，负责总账制单、银行对账、应收应付账款管理、工资核算和固定资产管理工作。
李大明（编号004）：软件操作员，负责采购管理和销售管理等工作。
刘燕（编号005）：软件操作员，负责仓库管理。
四、企业机构设置表1-1 部门档案表1-2 职员档案五、往来单位信息表1-3表1-4 供应商档案六、收付结算信息表1-5 结算方式表1-6 开户银行第二部份账务处理系统一、业务处理要求采用计算机软件对凭证进行自动编号，客户往来款项和供应商往来款项在总账系统中核算，其它参数取软件系统的默认值。
二、2002年11月末会计科目体系及期初余额1.发生额及余额表表2-12.辅助核算及账页格式要求现金（1001）:日记账；银行存款（1002）：日记账、银行账；应收账款（1131）：客户往来；101#商品（124301）：数量核算，单位：箱；应付账款（2121）：供应商往来。
101#商品（124301）科目的账页格式为“数量金额式”，其它科目的账页格式为“金额式”。
3. 库存商品结存数量表2-2 库存商品结存数量表4.应收账款账户期初余额表2-4 应收账款（1131）期初余额5.应付账款账户期初余额三、凭证类型设置凭证不进行分类，即设置单一凭证类别：记账凭证。
会计电算化账套案例
会计电算化账套案例
在现代会计工作中，电算化账套已经成为一种常见的工具。
这种工具的出现，不仅大大提高了会计工作的效率，同时也提高了工作的准确性。
下面，我们将为大家介绍一些会计电算化账套案例。
1. XX公司电算化账套
该公司使用SAP系统作为电算化账套。
该系统可以实现财务、物流、生产等多个方面的综合管理，实现了对公司各个方面的一体化管理。
同时，该系统还可以对公司的各项指标进行统计和分析，为公司的管理决策提供了有力的支持。
2. XX会计师事务所电算化账套
该会计师事务所使用了金蝶KIS系统作为电算化账套。
该系统可以有效地管理客户的财务状况，包括财务报表、税务申报、工资管理等。
该系统还可以实现多用户同时操作，方便了团队协作。
3. XX医药企业电算化账套
该企业使用用友U8系统作为电算化账套。
该系统可以管理企业的生产、采购、销售等各个环节，实现了对企业全生命周期的管理。
同时，该系统还可以实现库存管理、供应链管理等功能，为企业的发展提供了强有力的支持。
4. XX酒店电算化账套
该酒店使用了Sage Accpac系统作为电算化账套。
该系统可以管理酒店的财务、库存、销售等方面的信息，实现了对酒店业务的全面管理。
该系统还可以实现对客户信息的管理，方便了酒店的客户关系
管理。
通过以上几个案例的介绍，我们可以看到，会计电算化账套已经成为企业和机构的日常工作中不可缺少的工具。
随着科技的不断发展，电算化账套的功能将会越来越强大，为会计工作提供更多的便利和支持。
会计电算化案例
10.1.1 单位基本信息山东淄新实业有限责任公司,简称：淄新公司,为工业企业，执行2007年新会计制度，手工账向计算机账转换时间为2011年09月01日，会计期间为1月1日—-12月31日。
地址:山东淄博张店区张周路12号；法人代表:赵珂;邮政编码：255049；联系电话及传真:0533-*******;电子邮件：ZXSY@；纳税人登记号：255108200711013；开户银行为中国工商银行山东支行淄博分行，账号:255070125-55。
山东淄新实业有限责任公司的记账本位币为“人民币(RMB)”,建账时要求按行业性质预留会计科目，存在外币核算业务,在对经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类管理，存货分类编码级次为222，客户和供应商分类编码级次为222，科目编码级次为4222，结算方式编码为21，其他编码采用系统默认，企业在对数量、单位核算时，小数定为两位. 10。
1.2 企业财务分工信息企业财务核算设置“财务核算”、“综合管理”、“出纳管理”三种基本会计管理岗位，编号分别为“A001"、“A002”、“A003”，其中，财务核算岗负责制单、审核与记账；综合管理岗负责财务分析与报表管理；出纳管理岗负责现金管理与银行对账等.企业财务部门职工信息与财务分工情况如表10-1所示。
表10—1 企业财务人员信息表10.1。
3 企业基础信息1.企业机构设置信息企业机构信息包括组织机构划分和人员基本信息两部分，其中,部门机构设置如表10—2所示，人员类别信息如表10-3所示，员工基本信息如表10-4所示。
2。
结算方式企业经济业务结算方式如表10—5所示表10-5 常用结算方式3．外币信息资料企业外贸业务使用外币美元，汇率方式为固定汇率,9月记账汇率为7.20。
4。
地区、客户和供应商分类信息企业往来单位分类资料信息如表10—6~表10-10所示。
表10-10 客户分级信息5．客户档案和供应商档案与企业有经济业务往来的单位的基本信息资料如表10-11和表10—12所示。
企业会计电算化案例
企业会计电算化案例随着信息技术的飞速发展，企业会计电算化已经成为了现代企业管理的必然选择。
本文将以某企业为例，探讨其在会计电算化方面的应用情况，并分析其带来的效益和挑战。
该企业是一家中型制造业企业，产品涉及多个领域，年营业额达到数亿元。
在过去，该企业的会计工作一直采用传统的手工方式进行，包括账务记录、报表编制、财务分析等，这种方式效率低下，容易出现错误，并且无法满足企业管理的需求。
因此，该企业决定引入会计电算化系统，以提高会计工作的效率和准确性。
首先，该企业引入了一套成熟的会计软件，实现了会计核算、财务报表编制、税务申报等功能的自动化。
通过软件的应用，企业能够及时准确地获取各项财务数据，并生成各类报表，为企业管理决策提供了重要的依据。
此外，软件还提供了财务分析和预测功能，帮助企业更好地了解经营状况，及时调整经营策略。
其次，该企业在会计电算化方面进行了组织架构和流程的优化。
通过重新设计会计业务流程，将原来繁琐的手工操作转化为电子化流程，大大提高了工作效率。
同时，企业还对会计人员进行了培训，使其熟练掌握会计软件的操作技能，提高了整个团队的综合素质。
在实施会计电算化系统后，该企业取得了显著的效益。
首先，会计工作的准确性得到了大幅提高，大大减少了错误和漏报的情况，提高了财务数据的可靠性。
其次，会计工作的效率得到了明显提升，原来需要数天甚至数周才能完成的工作，现在可以在几个小时内完成。
此外，企业管理层能够通过会计软件及时了解企业的财务状况，及时调整经营策略，提高了企业的竞争力。
然而，会计电算化也带来了一些挑战。
首先，企业需要投入大量的人力和财力来引入和维护会计软件，包括软件购买费用、人员培训费用、系统维护费用等。
其次，会计电算化系统的安全性和稳定性也是一个重要的问题，一旦系统出现故障或者遭受黑客攻击，将给企业带来巨大的损失。
综上所述，企业会计电算化对企业管理带来了巨大的变革，提高了会计工作的效率和准确性，为企业的可持续发展提供了有力支持。
会计电算化课程——经典案例分析
会计电算化课程——经典案例分析案例五：农村财务管理的治本之策案由：一、农村财务管理存在的问题从整体层面上看，农村会计管理水平还处于相对落后状态，存在诸多问题。
特别是实行农村集体承包责任制以来，农村财务管理混乱的状况比较普遍。
一是村组账务片片账、兜兜账、卷卷账现象严重，换人不交账，难以查清楚，集体资金流失严重；二是村组债务持续增加；三是由财务问题引发的群体性上访有增无减，基层反映每年有三分之二的群体性上访都是因农村财务问题引起的；四是由此而引起的“村官”腐败问题严重。
由于村组财务管理失范，监督无法进行，给不少村干部以可乘之机。
出现这些问题的原因，一是农村财务制度不健全。
村组干部高度集权，随意性大，村组账务不公开，群众无法监督。
有的干部花钱无所顾忌，公事私事都报销，个别干部趁机贪污侵占集体资产，中饱私囊，造成村组收不抵支，债台高筑，群众对此意见很大，经常上访。
二是财务管理不规范。
一任干部一包账，互不交接。
有的村组干部自己记账，有的甚至常年不记账，不结算。
“白条子”入账比较普遍；无经手人、无证明人、无审批人的“三无”票据司空见惯；呆账、坏账、错账问题突出，非生产性开支过大。
三是会计人员选用局限在本村范围，随意性较大，往往根据村领导的喜好或近疏关系选用，因此造成会计人员综合素质普遍较低，专业知识匮乏，有的甚至不懂业务、不会记账。
村组会计更换频繁，往往是一任干部一任会计。
四是村干部公然违反财务制度，失信于民，造成干群关系紧张。
五是财务、会计、统计信息严重失真。
在农村，会计人员既是财务管理者，又是会计核算者，还是信息统计员，数据根据村领导及上级领导的意图进行填报，迎上瞒下，给数据信息层层汇总带来很大水分。
总的来说，财务管理体制和会计人员是农村财务管理存在问题的根源。
二、解决农村财务问题的几种模式针对农村财务管理中存在的一系列问题，目前大多数地方主要从改革农村财务管理体制入手，大致有以下的几种管理模式：１．实行会计人员集体办公，乡镇每月在经管站统一记账，统一审核，统一解决问题。
会计电算化案例一
会计电算化案例⼀【实验资料】⼀．系统管理1.新建账套(1) 账套信息账套号：44；账套名称：北京明达科技有限责任公司；账套路径：默认；启⽤会计期：2008年01⽉；会计期间设置：1⽉1⽇⾄12⽉31⽇。
(2) 单位信息单位名称：北京明达科技有限责任公司；单位简称：明达科技；单位地址：北京市海淀区中关村路666号；法⼈代表：张同；邮政编码：100085；联系电话及传真：66886688。
(3) 核算类型记账本位币：⼈民币（RMB）；企业类型：⼯业；⾏业性质：2007新会准则科⽬；账套主管：demo；要求按⾏业性质预置会计科⽬。
(4) 基础信息该企业有外币核算，进⾏经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进⾏分类。
(5) 业务流程采购流程、销售流程均采⽤标准流程(6) 分类编码⽅案科⽬编码级次：42222其他编码级次设置采⽤默认值。
(7) 数据精度采⽤系统默认值。
(8) 系统启⽤“总账、应收、应付、固定资产、薪资管理”模块启⽤时间为“2008年1⽉1⽇”。
2. 操作员资料3. 权限分配(1) 刘宁--账套主管负责财务软件运⾏环境的建⽴，以及各项初始设置⼯作；负责财务软件的⽇常运⾏管理⼯作，监督并保证系统的有效、安全、正常运⾏；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、⽉末结账⼯作；负责报表管理及其财务分析⼯作。
具有系统所有模块的全部权限。
(2) 李芳--出纳负责现⾦、银⾏账管理⼯作。
具有“总账-出纳签字”权限，具有“现⾦管理”的全部操作权限。
(3)王强--会计负责总账系统的凭证管理⼯作以及⼯资和固定资产的管理⼯作。
具有“公共⽬录设置、总账、⼯资、固定资产”模块的全部操作权限。
(4) 周伟--业务员负责购销存业务。
具有“公共⽬录设置、总账、应收管理、应付管理、采购管理、销售管理、库存管理、核算”模块的全部操作权限。
4. 备份账套数据(1) 执⾏“账套→备份”命令，打开“账套输出”对话框。
(2) 选择需要输出的账套44。
会计电算化教学案例（精华版）
工业企业案例分析第一节基础资料一，账套基本信息青岛信息产业有限责任公司（简称青岛公司）成立于2021 年11 月，地址：青岛市01，电话：，税号：人民东路352 号，同年12 月正式启用账套，账套号33070270453676x ；该公司是一家机械加工企业，该企业为一般纳税人，增值税税率为科目编码：4-2-2-2-2 （标准代码）凭证类型：收付转三种17%；二，财务人员及其权限黎明（001），账套主管；负责账套治理，凭证审核，账簿登记，以及各种账证表的查询工作；同时，负责报表治理与输出工作；红（002），操作员；负责凭证处理，部门治理，客户治理，账表查询以及银行韩对账；三，帮助核算档案部门档案部门编码1234部门名称办公室营销部技术部财务部部门属性日常事务商品购销售后服务账务核算负责人郑国化黄秋霞李大明清晨职员档案编号101 102 职员姓名郑国化所属部门办公室办公室职员属性经理治理编号302303职员姓名欧阳健李大明所属部门技术部技术部职员属性服务服务徐军编号201 202 203 301 职员姓名所属部门营销部营销部营销部技术部职员属性经理购销购销经理编号401402403404职员姓名清晨所属部门财务部财务部财务部财务部职员属性经理治理治理治理彭媛黄建宁黄秋霞陈海亮韩红应敏丽王蕾客户及供应商档案代码1001100210031004100510061007代码200120022003200420052006客户档案华贸公司强力公司青岛市康裕有限责任公司青岛市电算化培训中心中标山东尖峰股份有限公司青岛市诚信会计师事务所清河公司供应商档案红日公司戴尔运算机（中国）有限公司黄岛经济技术开发区中讯办公设备有限公司夏门夏华三宝运算机有限公司青岛四通新技术公司青岛南天信息系统有限公司其次节系统初始设置业务处理要求采纳运算机软件对凭证进行自动编号，客户往来款项，供应商往来款项在总账系统中核算，要求进行制单序时掌握，资金及往来赤字掌握；2021 年11 月末会计科目及其余额1 ，发生额及余额表2021 年11 月发生额及余额表本期累计本期累计方科目名称年初余额期末余额备注借方发生额贷方发生额向库存现金(1001) 借银行存款(1002) 借工行存款(100201) 借招行存款(100202) 借其他货币资金（1009）借短期投资（1101）借短期投资跌价预备（1102）借应收票据（1111）借金得利公司（111101）借应收股利（1121）借应收利息（1122）借应收账款(1131) 借客户其他应收款(1133) 借王兵（113301）借毛伟（厂部）（113302）借坏账预备(1141) 贷应收账款（114101）贷其他应收款（114102）贷预付账款(1151) 借供应商材料选购(1201) 借原材料（1211）借甲材料（121101）借乙材料（121102）借低值易耗品（1231）借库存商品（1243）借A 产品（124301）借100 件B 产品（124302）借100 件待摊费用(1301) 借固定资产(1501) 借本期累计本期累计方科目名称年初余额期末余额备注借方发生额贷方发生额向办公楼（150101）借设备 1 （150102）借累计折旧(1502) 贷办公楼（150201）贷设备 1 （150202）贷工程物资（1601）借在建工程（1603）借固定资产清理（1701）借无形资产(1801) 借短期借款(2101) 贷农行（210101）贷应对票据（2111）贷大发实业公司（211101）贷应对账款(2121) 贷供应商预收账款(2131) 贷客户应对职工薪酬(2151) 贷应交税费(2171) 贷应交增值税(217101) 贷进项税额(21710101) 贷销项税额(21710105) 贷未交增值税(217102) 贷应交企业所得税(217105) 贷应交城市保护建设税（217106）贷应交训练费附加（217107）贷其他应对款（2181）贷预提费用(2191) 贷长期借款（2301）贷建设银行（230101）贷实收资本(3101) 贷资本公积(3111) 贷盈余公积(3121) 贷本期累计本期累计方科目名称年初余额期末余额备注借方发生额贷方发生额向法定盈余公积（312101）贷法定公益金（312103）贷本年利润(3131) 贷利润安排(3141) 贷提取法定盈余公积(314102) 贷提取法定公益金(314103) 贷未安排利润(314115) 贷生产成本（4101）借A 产品（410101）借B 产品（410102）借制造费用（4105）借主营业务收入(5101) 贷A 产品（510101）贷B 产品（510102）贷营业外收入（5301）贷主营业务成本(5401) 借A 产品（540101）借B 产品（540102）借营业税金及附加(5402) 借销售费用(5501) 借治理费用(5502) 借财务费用(5503) 借所得税费用(5701) 借合计2，帮助核算及账页格式要求应收账款，预收账款设置客户往来，应对账款和预付账款设置供应商往来；3，应收账款账户期初余额应收账款（1131）期初余额日期客户名称华贸公司摘要方向借余额部门销售部科目编码销售商品09-11-01 1131应收账款（摘1131）期初余额日期09-11-12 客户名称强力公司要方向借余额部门销售部科目编码1131 销售商品4 ，应对账款账户期初余额应对账款（要2121）期初余额日期09-11-02 供应商名称红日公司摘方向贷余额部门销售部科目编码2121购入商品5 ，预收账款账户期初余额应对账款（2121）期初余额日期09-11-02 供应商名称清河公司摘购买商品要方向贷余额部门销售部科目编码2131第三节2021 年12 月份经济业务1. 2 日，用招商银行支付所欠红日公司货款12000 元；日，用招商银行解交应交税金400 元；8400 元，其中：增值税8000 元，城市保护建设税日，向清河公司销售 A 产品100 件，单价400 元/件，增值税6800 元，预收12000 元，其余清河公司以支票支付，款存招行；日，毛伟报差旅费2000 元，以现金补齐；日，因强力公司倒闭，应收账款7000 元确认无法收回；日，企业以现金支付下半年报纸杂志费960 元，按待摊费用处理；日，从红日公司购入甲材料行付讫；1000 千克，单价10 元/千克，增值税1700 元，以招日，从贵友公司购入乙材料2000 千克，单价6 元/千克，增值税2040 元，货款未付；日，生产车间领用甲材料1500 千克，单价11 元/千克，其中 A 耗用800 千克，B耗用600 千克，车间一般耗用日，以现金支付电费100 千克；560 元，其中车间耗用400 元，厂部耗用160 元；11.9 日，收到华贸公司所欠货款12.10 日，生产车间领用乙材料12000 元，存招行；2000 千克，单价 6 元/ 千克，其中A 耗用1000 千克，B 耗用800 千克，车间一般耗用200 千克；日，以招行购入不需安装得设备 1 台，价款20000 元，当即交付使用；日，向华贸公司销售 B 产品80 件，单价200 元/ 件，增值税2720 元，款存招行；日，收到金得利公司应收票据（欠货款）25000 元，到期金额兑付，存招行；日，从招行提取现金日，以现金发放工资日，向华贸公司销售20000 元，备发工资；20000 元；B 产品20 件，单价200 元/件，增值税680 元，货款未收到；日，收到招行通知，已将到期开给大发公司商业承兑汇票兑付，货款10000 元，划出；日，工资安排，其中， A 产品生产人员9000 元；B 产品生产人员6000 元；车间治理人员1500 元；行政治理部门3500 元；日，按工资14%提取福利费；日，计提本期固定资产折旧，车间设备500 元，公司办公楼元；500日，支付应对贷款利息，其中：长期借款年利率12%，利息400 元；短期借款利率10%，利息600 元；日，按工人工资分摊制造费用，其中 A 产品2946 元；B 产品1964 元；日，摊销本期无形资产500 元；日，依据企业应交三税，运算结转城市保护建设税，运算训练费附加；本期应交城市保护建设税672 元，训练费附加288 元；A 产品80 件，总成本日，期末，产品全部完工，总成本16500 元，全部入库；日，结转本期销售成本，其中20000 元，B 产品110 件，A 产品25000 元，B 产品结转15000 元；日，结转各种收入成本费用到本年利润账户；其中：产品主营业务收入60000 元，产品主营业务成本40000 元，业务税金及附加960 元，财务费用1000 元，治理费用7150 元；期间损益对应结转转账分录表序号0001 0002 转账说明结转损益结转损益转出科目编码51015401转入科目编码31313131结转系数5402 结转损益 结转损益 结转损益0003 0004 00053131 3131 31315502 5503日，运算本年利润，确认运算企业所得税，本年利润为 税为 元；日，结转本年利润到未安排利润；元，应交所得32.分别按税后利润 10%提取法定盈余公积 元和法定公益金元；操作要求：1． 为该公司建立账套，进行合理的财务分工； 2． 完成账套初始化工作；3. 依据相关经济业务填制记账凭证，并审核记账；4. 对全部记账凭证进行审核，记账并结账；5. 进行招商银行对账，输出银行存款余额调剂表，假设期初无未达账项；招商银行对账单借方月 日摘要结算号贷方余额月 初余额支付货款 支付税金 收到货款 购买原材料 收到欠款 购入设备 收到货款 收到欠款 提现商业承兑汇票兑付 收到货款 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 02 02 03 06 09 11 13 14 20 28 29 3 202 202 2021 202 202 93 202本 月合计126.编制资产负债表，利润表和账户余额表资产负债表会企01 表单位：元单位名称：年月日资产行次年初数期末数负债及权益行次年初数期末数货币资金短期借款121短期投资应对票据222应收票据应对账款323应收股利预收账款424应收利息应对职工薪酬525 应收账款净额应交税费626 其他应收款净额其他应对款727预付账款预提费用828存货流淌负债合计929待摊费用长期借款10 30流淌资产合计长期负债合计11 31固定资产原价负债合计12 32减：累计折旧实收资本13 33固定资产净值资本公积14 34固定资产清理盈余公积15 35在建工程未安排利润16 36工程物资全部者权益合计17 37固定资产合计负债及权益总计18 38无形资产19资产总计20制表人：审核人：账户余额表编制单位：项目货币资金短期投资应收票据应收股利应收利息应收账款净额其他应收款净额预付账款存货净额待摊费用固定资产净值固定资产清理在建工程工程物资无形资产短期借款应对票据应对账款预收账款应对职工薪酬应交税费其他应对款预提费用长期借款实收资本资本公积盈余公积未安排利润合计年月日单位：元负债权益类结余行次1234567891011121314151617181920212223242526272829资产类结余利润表学习必备欢迎下载会企02 表编制单位：年12 月本月发生数单位：元本年累计发生数2021行次项目一，业务收入减：业务成本营业税金及附加销售费用治理费用财务费用二，营业利润1 2 3 4 5 6 7加：营业外收入减：营业外支出8三，利润总额减：所得税费用91011四，净利润制表人：审核人：第 11 页，共 11 页。
国内会计电算化成功的案例
国内会计电算化成功的案例
那咱得说说用友这个例子。
用友在国内会计电算化领域那可是响当当的。
好多企业都用它呢。
比如说，有一家中型的制造企业，以前会计记账那叫一个乱，各种账本堆得像小山，查个数据能把会计人员累个半死。
自从用上了用友的会计电算化软件，就像给他们会计部门开了挂一样。
从日常的账务处理来说，员工报销的时候，以前要拿着各种纸质单据在各个领导和财务人员之间跑来跑去，现在在系统里走流程，线上提交单据，领导在手机或者电脑上就能审批，审批完自动就到财务那进行账务处理了。
财务人员呢，只需要按照系统的模板录入相关信息，什么凭证自动就生成了，又准确又快。
再说说财务报表这一块，以前做个月度报表，得把各个部门的数据收集齐，然后手工汇总计算，还容易出错。
现在呢，用友软件直接从各个业务模块抓取数据，什么成本数据、销售数据、库存数据，汇总起来生成财务报表那就是分分钟的事儿。
而且这个报表很规范、美观，老板看了一目了然。
还有金蝶也是个厉害的角色。
有个连锁的餐饮企业用了金蝶的会计电算化产品。
他们家门店多，之前每个门店都有自己的小账本，到总部汇总的时候简直是噩梦。
用了金蝶之后，总部可以实时查看各个门店的财务数据，什么收入、成本、费用，一清二楚。
每个门店的收银系统和财务系统对接起来，每天的营业数据自动就进入财务系统，都不用门店的会计人员再手工录入，减少了好多工作量不说，还大大降低了出错的概率。
而且这个软件还能根据餐饮企业的特点，进行成本分析，像食材成本、人力成本这些在报表里都能详细地体现出来，帮助企业管理者更好地控制成本，提高利润。
这俩公司的成功案例可都是国内会计电算化成功的典范啊。
会计电算化案例一
会计电算化案例一在现代社会中，随着科技的不断发展，电算化已经成为了各个行业中不可或者缺的一部份，特别是在会计领域。
会计电算化的应用，不仅提高了工作效率，还减少了错误的发生。
下面，我们将通过一个实际案例来探讨会计电算化的应用。
某公司是一家中型创造企业，拥有大量的固定资产。
在过去的几年中，公司向来采用传统的手工账务处理方式，包括手工填写发票、手工录入数据等。
然而，这种方式存在着许多问题，例如容易浮现错误、工作效率低下等。
为了解决这些问题，公司决定引入会计电算化系统。
首先，公司购买了一套会计软件，并进行了相应的安装和设置。
通过该软件，公司可以实现自动化的数据录入和处理，减少了手工操作的繁琐和错误。
同时，该软件还提供了各种报表和财务分析工具，方便了管理层对企业财务状况的监控和分析。
其次，公司将所有固定资产的信息录入到会计电算化系统中。
通过该系统，公司可以实时查看每一个固定资产的详细信息，包括购置日期、原值、使用寿命等。
同时，系统还能自动生成折旧计提凭证，减少了手工计算折旧的工作量。
此外，系统还能提醒公司进行固定资产的检查和维护，确保其正常运作。
此外，会计电算化系统还可以与其他系统进行集成，实现信息的共享和自动化处理。
例如，公司可以将销售系统和会计系统进行连接，实现销售收入的自动记账和报表生成。
这样一来，不仅减少了手工操作的时间和错误，还提高了数据的准确性和可靠性。
最后，公司还通过会计电算化系统实现了财务审计的自动化。
传统的财务审计需要人工抽样和检查大量的账务凭证，耗费了大量的时间和人力。
而通过会计电算化系统，审计人员可以直接访问系统，获取所需的数据和报表，快速进行审计工作。
这不仅提高了审计的效率，还减少了人为因素对审计结果的影响。
通过以上案例，我们可以看出会计电算化对企业的影响是巨大的。
它不仅提高了工作效率，减少了错误的发生，还提供了更多的财务分析工具和报表，方便了企业管理层的决策。
同时，会计电算化还实现了不同系统之间的集成和数据共享，进一步提高了工作效率和数据的准确性。
会计电算化案例
会计电算化案例案例背景某公司是一家中型制造业企业，拥有多个生产车间和仓库，涉及到大量的原材料、半成品和成品的进出库管理、生产成本核算等会计业务。
传统的手工会计方式已经无法满足日益增长的业务需求，为了提高工作效率和准确性，公司决定进行会计电算化改造。
系统需求分析在进行会计电算化改造前，我们需要对公司的业务流程进行分析，并确定系统的需求点，以确保系统能够满足公司的实际需求。
1. 会计凭证管理公司每日产生大量的会计凭证，需要对会计凭证进行管理，并能够快速查询和调取。
要求系统具备会计凭证录入、修改和删除的功能，同时能够自动生成会计凭证的凭证号码。
2. 银行收付款管理公司与多家银行有收付款的往来，需要对银行收付款进行管理，并及时进行对账。
要求系统能够实现银行收付款的录入、修改和删除，并能够自动生成银行对账单。
3. 资产管理公司拥有大量的固定资产和无形资产，需要对资产进行全生命周期的管理，包括资产的购置、计提折旧、处置等。
要求系统能够实现资产的录入、修改、计提折旧和处置，并能够生成资产清单和折旧明细。
4. 进销存管理公司需要对原材料、半成品和成品进行进销存管理，包括采购、入库、销售、出库等。
要求系统能够实现进销存的录入、修改和查询，并能够生成库存报表和销售报表。
5. 成本核算公司需要对生产成本进行核算，包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用。
要求系统能够实现成本的计算和报表的生成，并能够按照产品和部门进行成本分析。
系统设计与开发根据系统需求分析，我们决定采用一款集成化的会计电算化系统来满足公司的需求。
该系统具备以下特点：•数据库管理：采用MySQL数据库进行数据存储和管理，确保数据的安全性和稳定性。
•前端界面：采用Web前端技术，通过浏览器访问系统，提供友好的用户界面。
•后端开发：采用Java语言进行后端开发，使用Spring Boot框架实现业务逻辑和数据处理。
•报表生成：采用JasperReports报表工具，生成各类财务报表和分析报告。
会计电算化案例一
会计电算化案例一【案例一：某公司会计电算化实施方案】一、背景介绍某公司是一家中型制造业企业，拥有多个分支机构和生产基地，业务范围涉及多个领域。
为了提高财务管理效率和准确性，公司决定进行会计电算化实施。
二、目标与需求1. 提高财务处理效率：通过电算化系统，实现财务数据的自动化处理，减少人工操作，提高处理速度和准确性。
2. 提升财务信息的及时性：通过电算化系统，实现财务数据的实时更新和报表的即时生成，提供及时的财务决策依据。
3. 加强财务数据的安全性：通过电算化系统，实现财务数据的备份和加密，保障财务数据的安全性和完整性。
4. 统一财务管理标准：通过电算化系统，实现财务数据的标准化处理，提高财务管理的一致性和规范性。
三、实施步骤1. 系统需求分析：与公司财务部门合作，明确系统所需功能和性能要求，制定系统需求规格说明书。
2. 系统选型与采购：根据需求分析结果，进行会计电算化系统的选型和供应商的评估，最终确定合适的系统和供应商，并进行采购。
3. 系统定制与开发：根据系统需求规格说明书，与供应商合作，进行系统的定制和开发，确保系统能够满足公司的具体需求。
4. 系统测试与调试：在系统开发完成后，进行系统的测试和调试，确保系统的稳定性和可靠性。
5. 数据迁移与初始化：将公司现有的财务数据迁移到电算化系统中，并进行数据的初始化和校验，确保数据的准确性和完整性。
6. 培训与推广：对公司财务部门进行系统使用培训，提高员工对电算化系统的理解和操作能力，推广电算化系统的使用。
7. 运行与维护：系统正式投入使用后，进行系统的日常运行和维护，定期进行系统的升级和优化，确保系统的稳定和可靠。
四、预期效果1. 财务处理效率提升：通过电算化系统的应用，财务处理时间将大幅缩短，减少人工错误，提高财务处理效率。
2. 财务信息的及时性提高：通过电算化系统的实时更新和报表的即时生成，财务信息将得到及时反馈，提供及时的决策依据。
3. 财务数据的安全性增强：通过电算化系统的数据备份和加密，财务数据将得到有效保护，减少数据丢失和泄露的风险。
税务稽查案例——会计电算化企业稽查案例分析
税务稽查案例——会计电算化企业稽查案例分析会计电算化企业稽查案例分析1某银行会计电算化检查涉税案本案特点：本案税务稽查部门查前认真研究了解大型金融企业管理和核算的特点，制定了有针对性的检查方案，同时借助电子查账软件，对该企业运用会计电算化核算实施检查，有效的提高了工作效率，为案件在短期内查结提供了保障。
本案的查处对大型金融企业检查具有借鉴意义。
一、案件背景情况（一）案件来源某银行股份有限公司是由国家税务总局2007年5月确定的专项检查单位。
该检查由国家税务总局稽查局统一部署，在全国范围内对某银行股份有限公司的全部经营机构进行税务检查。
根据国家税务总局以及某市地方税务局的工作安排，市地方税务局第二稽查局（以下简称稽查局）负责对某银行股份有限公司即某银行总行（以下简称“总行”）实施税务检查。
（二）纳税人基本情况某银行股份有限公司成立于1983年10月，注册资本25.38亿元。
2006年公司改制为股份公司，并于当年在香港和内地上市，成为上市公司。
截至2006年底，总行下设37个部门，总行员工2600余人，其中包括境内中方人员2400多人，外派人员200多人以及外籍员工7人。
向地税部门申报缴纳的税种包括个人所得税、房产税、城镇土地使用税、车船使用税、印花税、契税、城镇土地使用税等。
二、检查过程与检查方法（一）检查预案根据企业注册信息，以及网络搜寻资料，专案组对“总行”总结了以下特点：第一，“总行”为上市公司；第二，“总行”人员较多、账务资料数据量大；第三，“总行”在地税机关缴纳的税种不多，其中以个人所得税和房产税为主。
依据以上三个特点，专案组制定以下工作方案：第一，“总行”具有比较完善的内部管理机制和财务管理机制，各项数据资料保存较完整和准确，确定从了解和掌握银行各项规章制度入手的检查思路；第二，“总行”人员多、账务资料数据量大，个人所得税在检查中应作为重点检查对象。
考虑到个人所得税检查涉及数据相对较多，专案组制定了视必要情况向稽查局申请使用自主开发的稽查软件协助检查的方案；第三，个人所得税检查作为第一重点，房产税检查作为第二重点。
中小企业会计电算化问题研究案例
中小企业会计电算化问题研究案例引言中小企业在日常运营中需要进行大量的会计工作，如账务记录、财务报表、税务申报等。
然而，传统的手工会计方法在效率、准确性和可靠性方面存在一些问题。
为了解决这些问题，中小企业逐渐引入会计电算化系统，以改善企业的会计管理和财务分析能力。
本文将通过一个实际案例，探讨中小企业会计电算化过程中可能面临的问题和解决方案。
案例背景某家中小企业是一家制造业公司，生产和销售家具产品。
由于业务规模不断扩大，传统的手工会计方法已无法满足公司的需求，因此决定引入会计电算化系统。
以下是该企业在电算化过程中遇到的问题和解决方案的描述。
问题一：技术设备选型在引入会计电算化系统之前，企业需要选择合适的计算机硬件和软件设备。
然而，由于中小企业对计算机设备了解不足，缺乏相关的技术专业知识，因此往往面临技术设备选型困难。
为了解决这个问题，企业可以考虑以下解决方案：1.咨询专业人士或企业顾问，以获得关于会计电算化系统设备选型的建议和意见。
2.参考其他中小企业的实践经验，了解不同设备的优缺点，并选择适合企业需求的设备。
问题二：数据转换与导入企业在引入会计电算化系统时，需要将现有的手工会计数据进行转换和导入。
然而，由于数据格式和规范的差异，数据导入过程中可能出现错误和不一致性。
为了解决这个问题，企业可以考虑以下解决方案：1.建立清晰的数据转换计划，确定数据导入的流程和步骤。
2.对原始数据进行规范化和清洗，确保数据的准确性和一致性。
3.进行数据导入之前，进行充分的数据测试和验证，确保导入过程的顺利进行。
问题三：数据安全与备份会计电算化系统中的数据是企业的重要资产，因此数据的安全性和可靠性非常关键。
然而，中小企业往往在数据安全和备份方面存在一些问题。
为了解决这个问题，企业可以考虑以下解决方案：1.建立定期的数据备份机制，将重要数据备份到可靠的存储设备或云端。
2.引入数据加密技术，确保数据在传输和存储过程中的安全性。
会计电算化实践教学案例(3篇)
第1篇一、案例背景随着我国经济社会的快速发展，会计电算化已经成为会计行业发展的必然趋势。
为了提高会计专业学生的实践能力，培养适应社会发展需求的会计人才，某高校会计专业开设了会计电算化实践教学课程。
本案例以该课程的一次实践教学活动为例，详细描述了实践教学的整个过程。
二、案例目标1. 让学生了解会计电算化的基本概念、原理和操作方法；2. 培养学生运用会计电算化软件进行会计核算、报表编制、审计等工作能力；3. 提高学生的团队协作能力和沟通能力；4. 增强学生对会计电算化发展的认识，激发学生对会计行业的热爱。
三、案例实施1. 实践教学准备（1）选择合适的会计电算化软件：本案例选择某知名会计电算化软件作为实践教学的平台，该软件具有功能齐全、操作简便、易于上手等特点。
（2）编写实践教学内容：根据课程大纲和教学目标，结合软件功能，编写实践教学内容，包括会计科目设置、凭证录入、账簿查询、报表编制、期末结账等。
（3）制定实践教学计划：根据实践教学内容，制定详细的实践教学计划，包括实践时间、实践步骤、实践要求等。
2. 实践教学过程（1）分组：将学生分成若干小组，每组5-6人，每组选出一个组长负责协调组内工作。
（2）讲解：由教师对会计电算化软件的基本操作进行讲解，包括软件界面、功能模块、操作步骤等。
（3）实践操作：学生按照实践教学内容，在软件中进行实际操作，包括会计科目设置、凭证录入、账簿查询、报表编制、期末结账等。
（4）问题解答：学生在实践过程中遇到问题，由教师或组长进行解答。
（5）小组讨论：各小组对实践过程中遇到的问题进行讨论，分享经验，共同解决问题。
（6）成果展示：各小组完成实践任务后，进行成果展示，包括软件操作演示、实践报告等。
3. 实践教学评价（1）过程评价：评价学生在实践过程中的操作熟练程度、问题解决能力、团队协作能力等。
（2）成果评价：评价各小组的实践成果，包括软件操作演示、实践报告等。
（3）学生自评：学生对自己的实践过程和成果进行自我评价。
会计电算化案例
会计电算化案例随着信息技术的飞速发展，会计电算化已经成为了现代企业财务管理的重要工具。
本文将通过一个实际案例，来探讨会计电算化在企业财务管理中的应用和优势。
某公司是一家中型制造企业，其业务范围涵盖了多个领域，包括生产、销售、采购等。
在传统的会计管理中，公司采用手工记账和人工核算的方式，这种方式存在着诸多问题，比如工作效率低下、易出现错误、数据不够准确等。
为了提高财务管理水平，公司决定引入会计电算化系统。
首先，公司引入了财务软件，实现了财务数据的电子化处理。
通过财务软件，公司可以实现科目余额表、总账、明细账等财务报表的自动生成和自动更新，大大提高了财务数据的准确性和可靠性。
此外，财务软件还可以实现自动核算，避免了人为因素对数据的影响，提高了数据的可信度。
其次，公司在采购、销售等环节也引入了电子化管理系统。
通过采购管理系统，公司可以实现采购订单、入库单、采购发票等单据的电子化处理，大大简化了采购流程，提高了采购效率。
销售管理系统则可以实现销售订单、出库单、销售发票等单据的电子化管理，提高了销售流程的效率和准确性。
此外，公司还引入了电子支付系统，实现了对供应商和客户的电子支付，大大简化了资金的流动和管理，减少了现金管理的风险。
通过会计电算化系统的引入，公司取得了显著的成效。
首先，公司的财务管理效率得到了大幅提升，财务人员可以更专注于数据的分析和决策，而不是繁琐的数据处理工作。
其次，财务数据的准确性得到了保障，公司的财务风险得到了有效控制。
最后，公司的运营成本也得到了有效控制，因为会计电算化系统的引入大大简化了公司的业务流程，提高了工作效率。
总的来说，会计电算化系统的引入，对公司的财务管理起到了积极的作用。
在现代企业中，会计电算化已经成为了必不可少的工具，只有不断引入新的信息技术，才能使企业的财务管理保持在一个高效、准确、可靠的水平上。
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一、系统管理
1、增加操作员
⑴201 叶因密码201
⑵202 苏念奴密码202
2、建账
账套号：555（或其它号码）
账套名称：东莞市大华有限公司
启用年度：2008年；启用会计期间：2008.01.01
公司名称：东莞市大华有限公司
公司简称：大华公司
公司地址：东莞市东城宏发工业区
邮政编码：600000
法人代表：赵卓辉
联系电话：81234567
税号：TAX2144174
本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；
行业性质：新会计制度科目（按行业预置科目）
分类信息：客户、供应商、存货分类核算，有外币核算
3、编码方案
科目编码级次：42222
客户分类编码级次：223
部门编码级次：122
地区分类编码级次：122
存货分类编码级次：1223
收发类别编码级次：122
结算方式编码级次：12
供应商分类编码级次：122
4、操作员权限
⑴201 叶因：账套主管；
⑵202 苏念奴：会计（权限：公用目录设置、总账、UFO报表、现金管理全部
权限）
二、系统初始化
1、部门档案
部门编码部门名称负责人部门属性
1 综合部
101 总经理办公室赵卓辉综合管理
102 财务部叶因财务管理
2 销售部王明销售部门
3 采购部王林采购部门
4 生产部
2、职员档案
职员编码职员名称所属部门职员属性
101 赵卓辉总经理办公室总经理
201 叶因财务部财务主管
202 苏念奴财务部
301 王明销售部销售经理
302 李庆销售部
401 王林采购部采购经理
402 张强采购部
3、客户分类
分类编码分类名称
01 华南地区客户
02 华北地区客户
03 华东地区客户
4、客户档案
客户编号客户名称客户简称所属分类开户银行开户账号电话001 三星有限公司三星公司01 建行6686644 85689256 002 大明有限公司大明公司02 工行6698463 22246889 5、供应商分类
分类编码分类名称
1 工业
2 商业
6、供应商档案
供应商编号供应商名称简称所属分类开户银行开户账号电话001 万科制造厂万科厂 1 农行9745433 86345543 002 新联五金厂新联厂 2 建行1446496 86647532 7、外币种类
币符：USD或$
币名：美元
固定汇率：2008年1月汇率为8.275
8、结算方式
结算方式编码结算方式名称票据管理标志
1 支票
101 现金支票是
102 转账支票是
2 其他否
9、会计科目及期初余额
10、凭证类别
类别字类别名称限制类型限制科目
记记账凭证无限制无
11、应收账款期初余额明细
会计科目：1131应收账款余额：300000元
日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期2007.11.30记-9 三星公司销售商品借 100000.00 李庆F001 2006.11.30 2007.12.5 记-12 大明公司销售商品借 200000.00 王明F003 2006.12.5 12、其他应收款期初余额明细
会计科目：1133其他应收款余额：5000元
日期凭证号部门业务员摘要方向金额
2007.11.30 记-19 销售部李庆预支差旅费借5000
13、应付账款期初余额明细
会计科目：2121应付账款余额：122000元
日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期
2007.9.25 记-8 万科厂购买材料贷68000.00 王林S005 2006.9.25
2007.11.20 记-11 新联厂购买材料贷54000.00 张强S032 2006.11.20
三、日常工作
企业1月份经济业务及会计分录如下：（由苏念奴制）
1、2008年1月5日业务：
（1）提取现金10000元，备发工资及福利费（现金支票001）。
借：现金10000
贷：银行存款—工行人民币10000
（2）财务部叶因预支差旅费2000元。
借：其他应收款—叶因2000
贷：现金2000
（3）销售部李庆归还前欠款3000元（业务员：李庆）。
借：现金3000
贷：其他应收款—李庆3000
2、2008年1月10日经济业务：
（4）向新联五金厂购入B原材料一批（4元/公斤，2000公斤），已经收到进货发票，其中货款8000元，进项税额1360元，款项尚未支付（业务员：王林）借：原材料—B原材料8000
应交税金—应交增值税（进项税额）1360
贷：应付账款—新联厂9360
（5）计提本月固定资产折旧，其中财务部4500元，全部计入管理费用。
借：管理费用—折旧费4500
贷：累计折旧4500
（6）销售给三星有限公司A产品一批，价款117000元尚未收到，其中税金17000元，实际成本40000元（业务员：王明）。
①借：应收账款—三星公司117000
贷：主营业务收入100000
应交税金—应交增值税（销项税额）17000
②结转成本：
借：主营业务成本40000
贷：库存商品—A产品40000
（7）计算生产人员工资，其中A产品项目生产人员工资10000元，B产品项目生产人员工资20000元。
借：生产成本—基本生产成本－A产品10000
生产成本—基本生产成本－B产品20000
贷：应付工资30000
（8）收到A产品零星销售收入款2000美元，固定汇率8.275。
销售成本为8500元（转账支票002）。
①借：银行存款—工行美元16550
贷：主营业务收入16550
②结转成本：
借：主营业务成本8500
贷：库存商品—A产品8500
（9）向万科制造厂购入A原材料一批（5元/公斤，10000公斤），已经收到进货发票，其中货款50000元，进项税额8500元，款项尚未支付，材料已收到（业务员：张强）。
借：原材料—A材料50000
应交税金—应交增值税（进项税额）8500
贷：应付账款—万科厂58500
3、2008年1月16日发生经济业务：
（10）基本生产领用A原材料20000元（5元/公斤，4000公斤），用于生产A 产品。
借：生产成本—基本生产成本－A产品20000 贷：原材料—A材料20000
（11）在建工程完工验收，总值106000元。
借：固定资产106000
贷：在建工程106000
（12）用工行存款归还短期借款100000元，利息5000元（转账支票004）借：短期借款100000
财务费用5000
贷：银行存款—工行人民币105000
（13）用银行存款支付产品展览费5000元（转账支票006）。
借：营业费用5000
贷：银行存款—工行人民币5000
（14）收回客户三星公司的应收账款100000元（转账支票：007），业务员：李庆，（票号：F001）。
借：银行存款—工行人民币100000
贷：应收账款—三星公司100000
（15）用现金支付财务部本月办公费用1000元。
借：管理费用—办公费用1000
贷：现金1000
（16）财务部叶因报销差旅费1000元。
借：管理费用—差旅费1000
贷：其他应收款－叶因1000 （17）收到本公司员工罚款收入3000元。
借：现金3000
贷：营业外收入3000 （18）本月发生产品销售税金及附加2800元。
借：主营业务税金及附加2800
贷：其他应交款2800
4、2008年1月31日经济业务：
（19）结转本期损益（可设为自动损益结转）
①结转本期收益
借：主营业务收入116550
营业外收入 3000
贷：本年利润119550
②结转本期成本费用
借：本年利润67800
贷：主营业务成本48500
主营业务税金及附加2800
管理费用—差旅费1000
管理费用—折旧费4500
管理费用—办公费用1000
营业费用5000
财务费用5000
（20）结转未分配利润（可设为自动对应结转）
借：本年利润51750
贷：利润分配—未分配利润51750。