商业公司财务管理制度
商管公司财务制度有哪些
商管公司财务制度有哪些1.财务管理的组织结构首先，商管公司财务制度要明确公司财务管理的组织结构，包括设立财务部门的职责、权限和人员配备情况，明确财务部门与其他部门的协作关系和沟通机制。
财务部门应当根据公司的规模和业务需求，设立财务总监、财务经理、会计主管等职位，建立上下级关系清晰的财务管理团队。
2.财务核算制度商管公司财务制度应当包括财务核算制度，明确公司的会计核算基础和方法，规范公司的财务报表编制和披露。
核算制度应当遵循会计准则，确保财务信息的真实、准确和完整，提高公司财务信息的可靠性和透明度。
3.资金管理制度资金管理是商管公司财务管理的重要组成部分，其制度应包括资金调度、资金监管、资金使用和风险控制等方面的规定。
公司应建立严格的资金流程和使用程序，确保资金的安全性和效率，防范各类财务风险。
4.成本管理制度成本管理是商管公司经营活动的重要环节，公司应建立成本核算体系和管理制度，清晰控制公司各项成本，提高公司的盈利能力和竞争力。
成本管理制度应包括成本控制、成本分析、成本核算和成本预测等内容。
5.税务管理制度税务管理是商管公司财务管理的重要组成部分，公司应制定税收筹划和风险管理制度，合法规避税收风险，确保公司的税务合规性和效益最大化。
税务管理制度应包括纳税申报、税收筹划、税收风险评估等内容。
6.审计与监督制度商管公司财务制度应包括审计与监督制度，确保公司财务活动的合法性和规范性。
公司应设立内部审计部门或聘请外部审计机构，对公司的财务活动进行定期审计和监督，发现财务问题和风险，及时进行处理。
7.财务风险管理制度商管公司财务制度应包括财务风险管理制度，对公司的财务风险进行科学评估和有效控制。
公司应建立风险管理体系和风险预警机制，防范各类财务风险，确保公司的经营稳健和持续发展。
综上所述，商管公司的财务制度是公司内部财务管理的基础和保障，其内容应包括财务管理的组织架构、财务核算、资金管理、成本管理、税务管理、审计与监督、财务风险管理等方面的规定。
商业项目公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务管理工作，加强财务管理队伍建设，提高财务管理水平，确保公司财务状况健康稳定，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，各部门应严格遵守本制度，确保公司财务管理的规范化和制度化。
第二章财务管理体制第三条公司财务管理实行统一领导、分级管理、责任到人的管理体制。
第四条公司设立财务部，负责公司财务管理的全面工作，并对各部门财务工作进行指导和监督。
第五条各部门负责人对本部门财务管理工作负责，对财务部提出的意见和建议予以支持和配合。
第三章财务管理职责第六条财务部职责：1. 负责公司财务制度的制定、修订和实施，确保财务制度的合规性、完整性和有效性；2. 负责公司财务报表的编制、审核和报送，确保财务报表的真实性、准确性和完整性；3. 负责公司资金管理，确保资金的安全、合规和高效使用；4. 负责公司税务管理，确保公司依法纳税；5. 负责公司财务风险控制，确保公司财务安全。
第七条各部门职责：1. 按照财务部的要求，及时、准确、完整地提供财务资料；2. 严格执行财务制度，规范财务管理行为；3. 加强财务监督，发现财务问题及时上报财务部；4. 配合财务部开展财务管理工作。
第四章财务管理流程第八条资金管理：1. 资金收支必须经过财务部审核，按照公司规定程序进行；2. 资金使用必须符合公司财务制度，确保资金安全；3. 资金核算必须真实、准确、完整。
第九条财务报表编制：1. 财务部负责编制月度、季度、年度财务报表；2. 各部门负责人对财务报表的真实性、准确性负责；3. 财务报表报送前，财务部进行审核，确保报表的合规性。
第十条税务管理：1. 财务部负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作；2. 各部门应积极配合财务部开展税务管理工作。
第五章财务风险控制第十一条财务风险控制：1. 公司应建立健全财务风险控制体系，明确风险控制目标；2. 财务部定期对财务风险进行评估，提出风险控制措施；3. 各部门应严格执行风险控制措施，确保公司财务安全。
商管公司财务制度内容
商管公司财务制度内容一、引言商管公司财务制度是指公司为保障财务管理的准确性、规范性和透明性而制定的一系列规章制度。
财务制度对公司的财务活动起着重要的指导作用，能够有效地管理公司的资金、提高公司的运营效率，保障公司的财务安全。
二、财务管理的基本理念1. 财务管理的目标是实现公司的财务稳健发展，保障公司的长期利益；2. 财务管理的原则是合法、合规、诚信、谨慎；3. 财务管理的要求是规范、透明、高效、负责。
三、财务管理的组织结构1. 财务管理部门：负责公司财务管理工作的组织、协调和监督；2. 财务审计部门：负责公司财务审计工作的组织、协调和监督；3. 财务监督部门：负责公司财务监督工作的组织、协调和监督。
四、财务管理的基本制度1. 财务预算制度：财务预算是公司在一定时期内计划的收入和支出，必须依据公司的经营计划、发展战略和财务政策编制；2. 财务会计制度：财务会计是公司对经济活动进行记录、分类、汇总、报告和分析的过程，必须依据国家财会法规和公司的内部管理制度执行；3. 财务监督制度：财务监督是对公司的财务管理活动进行监督和检查，必须依据公司的内部监督制度执行；4. 财务风险管理制度：财务风险管理是对公司的资金、债务、投资等风险进行识别、评估、监控和防范，必须依据公司的风险管理制度执行；5. 资金管理制度：资金管理是公司对资金流动进行规划、控制和运营，必须依据公司的资金管理制度执行；6. 费用管理制度：费用管理是公司对各项费用进行准确核算、控制和评估，必须依据公司的费用管理制度执行。
五、财务管理的操作流程1. 财务预算流程：编制财务预算计划、审核财务预算计划、执行财务预算计划、评估财务预算计划；2. 财务会计流程：记录经济活动、分类经济事务、汇总财务报表、分析财务数据；3. 财务监督流程：定期进行内部审计、报告财务监督情况、处理财务违规行为；4. 财务风险管理流程：识别财务风险、评估财务风险、制定风险管理方案、监控风险发展；5. 资金管理流程：计划资金需求、调配资金使用、监控资金运营、分析资金流向；6. 费用管理流程：核算费用项目、发放费用预算、审查费用报销、评估费用支出。
商行的财务管理制度
商行的财务管理制度一、总则1.1目的：本制度的目的是建立健全商行的财务管理制度，规范财务行为，提高财务风险防控能力，确保财务安全。
1.2适用范围：本制度适用于商行内所有部门和员工的财务管理工作。
1.3财务管理原则：确保财务监管的科学性、规范性、及时性和有效性，严格遵守相关法律法规。
二、财务组织与职责2.1财务组织架构：设立财务部门，负责统一管理和监督商行的财务活动。
2.2财务职责划分：明确财务人员的职责，包括财务报表编制、资金管理、审计监督等。
2.3内部控制：建立内部控制制度，确保财务活动的合规性和准确性。
三、会计核算3.1会计政策：制定统一的会计政策，明确会计原则和会计处理方法。
3.2会计档案管理：建立健全的会计档案管理制度，确保会计凭证、账簿等会计记录的完整性和安全性。
3.3财务凭证：规范财务凭证的填制、审核和归档工作，确保财务凭证的真实性和准确性。
3.4财务报表：准确编制财务报表，及时向有关部门提供财务信息。
四、资金管理4.1预算管理：建立和落实预算管理制度，确保预算编制、执行和监控的及时性和科学性。
4.2资金筹措：根据企业需要，合理规划资金筹措的方式和渠道，确保资金的充足性。
4.3资金支付：规范资金支付流程，确保资金支付的安全性和准确性。
4.4资金监控：建立资金监控制度，监控资金的流动和使用情况，及时预警并纠正异常情况。
五、审计监督5.1财务审计：定期进行财务审计，确保财务活动的合规性和准确性。
5.2内部审计：建立内部审计制度，开展内部审计活动，发现和纠正财务管理中存在的问题。
5.3外部监督：接受各级监管机构的监督检查，主动配合各类审计工作。
六、违纪违法处分6.1违纪行为处分：确保财务管理制度的严肃性和权威性，对违反制度的行为采取相应的处分措施。
6.2违法行为处理：发现和纠正违法行为，及时上报相关部门，配合司法机关的调查和处理。
该财务管理制度详细规定了商行财务管理的方方面面，包括会计核算、资金管理、审计监督等，并明确了各部门和人员的职责和权责。
商业综合体财务管理制度
第一章总则第一条为加强商业综合体财务管理工作，提高财务管理水平，保障公司财务安全，依据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有商业综合体项目，包括但不限于购物中心、商业街、酒店、餐饮、娱乐等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：遵守国家法律法规，严格执行财务制度，确保财务工作合法、合规。
（二）权责明确：明确各部门、岗位的财务职责，确保财务工作有序开展。
（三）稳健经营：加强风险控制，确保公司财务稳健。
（四）成本效益：优化资源配置，提高资金使用效率。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责商业综合体项目的财务管理。
第五条财务部下设以下岗位：（一）财务经理：负责财务部全面工作，组织实施财务管理制度，协调各部门财务工作。
（二）会计：负责日常账务处理、财务报表编制、税务申报等工作。
（三）出纳：负责现金收付、银行存款、票据管理等工作。
（四）成本核算：负责成本核算、成本分析、成本控制等工作。
（五）资金管理：负责资金筹措、资金使用、资金监控等工作。
第三章财务管理制度第六条财务预算管理（一）财务预算编制：各部门根据公司年度经营目标，编制年度财务预算，经财务部审核后报公司审批。
（二）财务预算执行：各部门按照审批后的预算执行，定期分析预算执行情况，对预算执行偏差进行原因分析。
（三）财务预算调整：如遇特殊情况，需调整预算的，需提交申请，经财务部审核后报公司审批。
第七条财务核算管理（一）会计核算：按照国家会计准则和公司财务制度，进行会计核算。
（二）成本核算：根据成本核算制度，对各项成本进行核算，确保成本核算准确、及时。
（三）财务报表编制：按照国家财务报表编制要求，编制月度、季度、年度财务报表。
第八条资金管理（一）资金筹措：根据公司资金需求，合理筹集资金，确保资金供应。
（二）资金使用：按照资金使用计划，合理使用资金，提高资金使用效率。
（三）资金监控：建立健全资金监控机制，确保资金安全。
商贸类公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况稳定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规和财务会计制度，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：根据实际情况，客观、真实地反映公司财务状况。
3. 效率原则：提高财务管理效率，确保资金合理流动。
4. 保密原则：保护公司财务信息的安全和保密。
第二章财务组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施。
第五条财务部的主要职责包括：1. 负责编制和执行公司财务预算；2. 负责公司资金的管理和使用；3. 负责公司财务报表的编制和报送；4. 负责公司税务筹划和申报；5. 负责公司财务风险的防范和控制；6. 负责对公司各部门财务工作的指导和监督。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：1. 公司资金实行集中管理，各部门不得擅自设立账户；2. 公司资金收支必须通过公司银行账户进行，严禁私设小金库；3. 公司资金支出必须按照审批程序进行，严禁无预算、超预算支出；4. 公司资金收支应实行日清月结，确保资金账实相符。
第七条公司资金支出审批程序如下：1. 业务部门提出资金支出申请；2. 财务部门进行审核；3. 经公司领导审批后，由财务部门办理支付手续。
第四章财务核算第八条公司财务核算应遵循以下规定：1. 公司财务核算应按照国家财务会计制度执行；2. 财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况；3. 财务核算应定期进行，确保财务数据的时效性；4. 财务核算应定期进行核对，确保账账、账实相符。
第五章财务报表第九条公司财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，定期编制和报送。
第十条财务报表编制应符合以下要求：1. 严格按照国家财务会计制度编制；2. 确保财务报表的真实性、准确性和完整性；3. 财务报表应定期进行审核，确保无误。
大型商管公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务管理，加强资金管理，提高资金使用效益，防范财务风险，保障公司合法合规经营，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及所属子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规、行业规定及公司内部规章制度，确保财务工作合法合规。
（二）权责明确：明确各部门、岗位的职责，确保财务工作有序进行。
（三）内部控制：建立健全内部控制制度，防范财务风险。
（四）风险防范：加强风险管理，确保公司财务稳健。
第二章财务组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部职责：（一）编制公司财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（二）负责公司资金管理，包括预算编制、资金筹集、资金支付、资金回收等。
（三）负责公司成本核算、费用管理、资产管理和财务分析。
（四）负责公司税务筹划和税务申报。
（五）负责公司财务风险管理和内部控制。
（六）负责公司财务信息化建设。
第三章预算管理第六条公司实行全面预算管理，各部门、各子公司应按照预算编制要求，编制年度预算。
第七条预算编制应遵循以下原则：（一）科学合理：预算编制应结合公司发展战略、经营目标、业务需求等因素，确保预算的合理性和可行性。
（二）权责一致：预算编制应明确各部门、岗位的职责，确保预算的权责一致。
（三）目标导向：预算编制应以公司经营目标为导向，确保预算的执行与公司发展目标相一致。
第八条预算审批权限：预算编制完成后，经公司领导批准后执行。
第四章资金管理第九条公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理：公司资金实行集中管理，确保资金安全。
（二）合规使用：资金使用应符合国家法律法规、行业规定及公司内部规章制度。
（三）效益优先：在确保资金安全的前提下，追求资金使用效益最大化。
第十条资金筹集：公司资金筹集应遵循以下规定：（一）根据公司资金需求，合理确定资金筹集方式。
（二）严格执行资金筹集审批程序。
商业保理公司财务管理制度范文
商业保理公司财务管理制度范文第一章总则第一条为了加强商业保理公司财务管理，规范财务行为，根据《企业财务通则》和相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的财务管理工作，包括资金管理、预算管理、财务报告、税务管理、内部控制等方面。
第三条财务管理的基本原则：（一）合法合规原则：公司财务管理应严格遵守国家法律法规和行业规定，确保财务行为的合法合规。
（二）效益最大化原则：公司财务管理应以提高企业效益为目标，合理利用财务资源，优化财务结构。
（三）风险控制原则：公司财务管理应加强风险控制，预防和化解财务风险，确保公司财务稳健。
第四条财务管理的主要任务：（一）建立健全财务管理体系，提高财务管理水平。
（二）合理筹集和使用资金，确保公司资金安全。
（三）制定财务预算，实现财务目标。
（四）准确及时地提供财务信息，提高决策效率。
（五）加强税务管理，合理利用税收政策。
（六）完善内部控制，防范财务风险。
第二章资金管理第五条资金管理的基本要求：（一）公司应根据业务需要，合理筹集资金，确保资金来源的合法性。
（二）公司应建立健全资金使用管理制度，确保资金使用的合理性、安全性和效益性。
（三）公司应加强银行账户管理，严格按照规定开立、使用和关闭银行账户。
（四）公司应加强现金管理，严格执行现金收支制度，确保现金安全。
第六条预算管理：（一）公司应制定年度财务预算，明确预算目标和预算指标。
（二）公司各部门应根据预算目标和指标，编制部门预算，提交财务部门审核。
（三）财务部门应汇总各部门预算，编制公司总预算，提交董事会审批。
（四）公司应建立健全预算执行监督机制，确保预算的执行。
第三章财务报告第七条财务报告的编制：（一）公司应按照财务会计制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（二）财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量。
（三）财务报表应经过财务部门负责人审核，公司法定代表人审批后，提交股东会或者董事会。
小行商业财务制度
小行商业财务制度一、总则小行商业作为一家小型企业，致力于提供优质的产品和服务，秉承诚信、专业、高效的经营理念。
为了规范财务管理，保障企业的经济利益，特制定本财务制度。
二、组织架构1. 董事会：负责企业的整体经营策略制定和决策。
2. 经理：负责日常管理工作，执行董事会决策。
3. 财务部门：负责企业的财务管理和会计工作。
三、会计制度1. 会计核算：小行商业采用权责发生制会计核算方法。
2. 会计记录：所有的资金流动和经济业务都必须有凭证，按照科目分类、账务核算的原则进行记录。
3. 会计报表：小行商业每月编制利润表、资产负债表和现金流量表，做到及时准确。
4. 财务审核：每年进行一次财务审计，确保财务数据的真实性和规范性。
四、预算管理1. 年度预算：每年制定年度预算，包括销售预算、生产成本预算、费用预算等。
2. 变动预算：根据实际经营情况，及时补充和调整预算，做到动态管理。
3. 预算执行：各部门负责人要按照预算执行，不得私自改动。
五、资金管理1. 资金筹集：小行商业的资金来源包括自有资金、银行贷款、股权融资等多种形式。
2. 资金使用：资金需求必须经过审批，经费使用必须符合预算，确保用钱用对。
3. 资金监督：设立专门的会计制度，对现金流动进行监督和控制，防止财务风险。
六、费用控制1. 成本控制：小行商业要提高盈利能力，必须控制成本，提高企业效益。
2. 管理费用：管理费用必须经过审批，不得超出预算，需要节约使用。
3. 节约成本：从细节入手，节约用纸、用水、用电等各方面，降低企业运营成本。
七、税收管理1. 纳税义务：小行商业必须合法纳税，按照税法规定，及时、准确地进行纳税申报。
2. 税收计算：所有税收计算必须按照国家税收政策执行，不得逃税、偷税、骗税。
3. 税务筹划：可以采取合法的税务筹划，减少税负，但不得涉及非法行为。
八、风险管理1. 财务风险：设立资金管理机构，对财务风险进行评估和控制，规避企业经营风险。
2. 信用风险：与供应商、客户建立稳定的商业伙伴关系，规避信用风险。
商管公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保公司资产的安全、完整和有效利用，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、子公司及全体员工。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规；2. 坚持公开、公平、公正；3. 强化预算管理；4. 严格控制成本；5. 提高资金使用效率；6. 保障公司合法权益。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部下设财务科、成本管理科、资金管理科、审计科等职能部门。
第五条财务部经理为财务管理工作第一责任人，对财务部全体员工的工作进行监督管理。
第三章财务管理职责第六条财务部职责：1. 负责编制公司财务报表，确保财务信息的真实、准确、完整；2. 负责公司财务预算的编制、执行和监督；3. 负责公司资金的管理，确保资金安全、合规；4. 负责公司成本控制，降低成本，提高效益；5. 负责公司内部控制体系建设，防范财务风险；6. 负责公司财务审计工作；7. 负责公司财务报表的分析和报告；8. 完成公司领导交办的其他工作任务。
第七条各部门职责：1. 严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度；2. 配合财务部完成财务预算编制、执行和监督；3. 加强成本控制，提高工作效率；4. 完成财务部交办的其他工作任务。
第四章财务预算管理第八条公司财务预算应按照年度计划编制，预算内容应包括收入、支出、成本、利润等。
第九条财务预算编制程序：1. 各部门根据年度计划，提出预算草案；2. 财务部对预算草案进行审核、汇总；3. 财务部将汇总后的预算草案提交公司领导审批；4. 预算经审批后，由财务部组织实施。
第十条财务预算执行监督：1. 各部门应严格按照预算执行；2. 财务部对预算执行情况进行监督，确保预算目标的实现；3. 如遇特殊情况，需调整预算，应经公司领导批准。
第五章资金管理第十一条公司资金管理应遵循以下原则：1. 安全第一，确保资金安全；2. 合规使用，符合国家法律法规；3. 高效运转，提高资金使用效率；4. 透明公开，接受监督。
商店的财务制度
商店的财务制度一、财务管理1.1 设立财务管理部门，分工明确，负责商店财务活动的安排、协调与监督，制定并执行财务管理办法和制度。
1.2 制定年度预算，包括销售、成本、费用、盈利等方面，确保商店财务运作的合理性和稳定性。
1.3 建立科学的财务档案管理制度，包括日常账务、报表、凭证等，确保各项财务信息的真实、完整、准确。
1.4 建立内部审计制度，对商店财务活动进行定期、不定期的审计，发现并纠正问题，确保商店财务活动的合规性。
1.5 加强对财务人员的培训和管理，提高其财务专业知识和道德意识，防止财务风险和失误发生。
二、收支管理2.1 建立完善的收款管理制度，规定收款人员的操作流程和规范，确保收款业务的安全和准确。
2.2 建立完善的付款管理制度，规定付款程序和权限，严格控制商店的付款范围和金额，预防财务风险。
2.3 做好往来款项的管理，及时核对应收应付账款，保持账务的清晰和准确。
2.4 建立资金汇总、使用和监督制度，进行资金的管理与监督，确保商店的资金安全和合规。
2.5 建立完善的票据、凭证管理制度，凭借票据、凭证的真实性和合法性，杜绝造假和违规行为。
三、资金管理3.1 资金的调动和使用必须合法合规，遵循相关法律法规和商店规章制度，确保资金的安全性和效益性。
3.2 做好资金的周转和监管，加强资金的保管和使用管理，确保资金的及时到位和有效利用。
3.3 建立完善的资金监控和风险防范制度，及时发现并解决资金风险和困难，确保商店财务活动的正常进行。
3.4 加强与金融机构的沟通和合作，妥善处理商店与金融机构之间的资金往来事务，保证商店的资金顺畅运转。
四、会计管理4.1 设立独立的会计部门，负责商店的会计核算、报表编制、财务分析等工作，保证财务信息的真实性和准确性。
4.2 遵循会计准则和会计政策，进行会计账务处理和记录，制定会计制度和办法，确保会计工作的规范和规范。
4.3 建立完善的会计核算和报表制度，及时编制和报送财务报表，确保商店经营情况的清晰和透明。
公司商会财务管理制度5篇
公司商会财务管理制度5篇公司商会财务管理制度【篇1】第一章：总则第一条：为了加强协会的财务管理和规范协会的会计制度，更好地落实执行国家有关规定，结合协会的实际情况，制定本制度。
第二条：协会财务管理的主要任务是：（一）积极组织收入，努力节约开支，增强经济自主能力。
（二）建立和健全财务制度，加强财务监督。
（三）加强经济核算，提高资金使用效益。
（四）维护财产物质的完整和安全，不断挖掘潜力，充分发挥财产物质的经济效益。
第三条：协会财务须配备符合国家上岗证规定的专职或兼职会计人员和出纳人员。
第四条：按“统一领导，归口管理”的原则，在协会法人统一领导下，一切财务收支活动都由协会财务负责管理。
第五条：协会会计人员必须遵守《中华人民共和国会计法》和财政部发布的《会计人员工作规则》办理协会的财务工作。
第六条：协会财务管理的内容包括：财务计划管理、财务收入管理、项目费用管理、财产物资管理、货币资金管理、财务分析与评价。
第二章：财务计划管理第七条：协会的会计制度自公历1月1日起至12月31日止。
第八条：协会应按月或按季度编制财务报表。
年终应认真总结，及时准确地编制年度决算报表。
第九条：协会团体年终决算的收益，可按规定比例，经理事会决定后，提取发展基金和福利基金。
发展基金用于发展本协会事业。
福利基金用于协会专职工作人员集体福利。
第三章：财务收支管理第十条：社会团体收入包括“业务收入”、“其它收入”和“补助收入”三大类。
业务收入是指：会费收入、咨询收入、培训收入、科技收入、编辑出版收入、会议活动收入等。
其它收入是指：利息收入、汇总收益、投资收益、下级上交管理费收入、赔偿金收入、捐赠收入等。
补助收入是指：财政、上级部门或其他单位拨入的`各种补助款项。
第十一条：协会的各项收入，必须执行国家有关收费政策的规定，各项收入都须交财务部门入帐，不得坐支。
第十二条：协会的各项收入，必须使用财政厅监制的《社会团体专用收据》。
第十三条：社会团体支出包括“业务支出”、“管理支出”、“其他支出”和“补助支出”四大类。
商业保理_财务管理制度
一、总则为规范商业保理公司的财务管理工作，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整，保障公司资产的安全和完整，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理体系1. 财务管理组织架构公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设经理一名，负责全面领导财务部工作，下设会计、出纳、审计等岗位。
2. 财务管理制度（1）财务计划管理：财务部根据公司年度经营目标和预算，编制年度财务计划，报公司管理层审批后执行。
（2）资金管理：财务部负责公司资金的筹措、运用和监督，确保资金安全、合规、高效。
（3）成本费用管理：财务部根据公司实际情况，制定成本费用控制标准，对成本费用进行事前、事中、事后控制。
（4）应收账款管理：财务部负责应收账款的管理，包括应收账款的确认、催收、核销等。
（5）固定资产管理：财务部负责固定资产的购置、折旧、处置等管理工作。
（6）税务管理：财务部负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作。
三、财务核算与报告1. 财务核算（1）会计核算：财务部按照《企业会计准则》的规定，进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）成本核算：财务部根据成本费用控制标准，进行成本核算，为公司经营决策提供依据。
2. 财务报告（1）月度财务报告：财务部每月编制月度财务报告，报公司管理层审阅。
（2）季度财务报告：财务部每季度编制季度财务报告，报公司管理层审阅。
（3）年度财务报告：财务部每年编制年度财务报告，报公司管理层审阅。
四、财务监督与考核1. 财务监督（1）财务部对各部门的财务活动进行监督，确保财务活动的合规性。
（2）财务部对财务核算、财务报告等进行内部审计，确保财务信息的真实、准确、完整。
2. 财务考核（1）财务部对各部门的财务指标进行考核，考核结果作为部门绩效考核的依据。
（2）财务部对财务部内部人员的业务能力、工作态度等进行考核，考核结果作为人员晋升、奖惩的依据。
公司财务管理制度(8篇)
公司财务管理制度(8篇)公司财务管理制度第一篇：公司财务管理目标及原则1. 财务管理目标公司财务管理的目标是确保公司资金的良好运作，保持财务健康状况，实现公司长期稳定的发展。
具体目标包括：1.1 确保资金充裕，以满足公司正常运营和发展的需要；1.2 管理公司的财务风险，避免财务危机和损失；1.3 提高资金利用效率，降低财务成本；1.4 保证财务信息的真实、准确和及时性。
2. 财务管理原则2.1 合法合规：公司财务管理必须遵守相关法律法规和规章制度，确保合法合规经营；2.2 透明公开：公司财务管理必须保持信息公开透明，确保财务信息的真实性和可靠性；2.3 公平公正：公司财务管理必须依据公平公正的原则，确保各方利益的平衡；2.4 风险控制：公司财务管理必须加强风险控制，预防风险，降低损失；2.5 经济高效：公司财务管理必须经济高效，提高资源利用效率，降低成本。
第二篇：公司财务组织与职责1. 财务组织结构公司财务组织结构包括财务部门、财务岗位和财务人员。
具体组织结构如下：1.1 财务部门：负责公司财务管理和监督工作的部门，下设财务总监、财务经理、财务分析师等职位；1.2 财务岗位：包括会计、出纳、财务主管等不同岗位，各财务岗位职责需要详细定义，确保得到有效分配；1.3 财务人员：负责具体财务工作的人员，需要熟悉财务知识和有相关经验。
2. 财务职责2.1 财务总监：负责公司财务管理的总体规划和决策，确保财务目标的实现；2.2 财务经理：负责公司财务预算、审计和报告等工作；2.3 会计：负责公司会计核算、账务处理和财务报表编制等工作；2.4 出纳：负责公司现金、银行存款和支付等工作；2.5 财务分析师：负责公司财务数据的分析和报告，提供决策支持。
第三篇：公司财务预算管理1. 财务预算编制1.1 预算编制原则：财务预算编制需依据公司经营计划和战略目标，确保与公司整体战略一致；1.2 预算编制程序：确定预算编制的时间表、流程和责任人，确保预算编制工作有条不紊；1.3 预算编制内容：包括收入预算、成本预算、投资预算和现金流量预算等。
百货公司财务管理制度
（1）资本结构优化；
（2）投资策略；
（3）成本控制目标；
（4）财务风险防范。
3.财务战略规划应定期评估和调整，以适应市场变化和公司发展需求。
二十五、财务流程优化
1.财务部应不断优化财务流程，提高工作效率，降低运营成本。
2.流程优化措施包括：
（1）简化报销审批流程；
（2）自动化会计处理流程；
3.财务部应制定信息披露制度，明确披露程序和责任人。
十二、财务风险控制
1.公司应建立和完善财务风险控制机制，确保财务稳健运行。
2.财务风险控制措施包括：
（1）建立风险预警机制，对可能出现的财务风险进行预测和评估；
（2）制定风险应对策略，降低风险发生概率及影响；
（3）加强风险信息披露，提高内外部对财务风险的认知。
2.财务部应当按照规定及时编制财务报告，包括月度报告、季度报告和年度报告。
3.财务分析应结合公司业务特点，对财务报告中的关键指标进行深入分析，为管理层提供决策依据。
七、资产管理
1.公司应加强资产管理，确保资产的安全、完整和有效利用。
2.资产管理应遵循以下原则：
（1）权责明确；
（2）合理配置；
（3）有效使用；
3.本制度的实施细则和相关管理规定，由财务部根据实际情况制定，报公司领导审批后执行。
十八、外部审计与评估
1.公司应定期接受外部审计，确保财务报告的真实性、准确性和完整性。
2.外部审计机构的选择应遵循独立性、专业性和信誉度原则。
3.财务部应积极配合外部审计工作，提供必要的财务资料和相关信息。
十九、财务危机应对
3.各部门应指定专人负责本部门的财务管理工作，并积极配合财务部开展工作。
商业服务公司财务管理制度
一、总则为加强商业服务公司的财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保公司资产的安全、完整和保值增值，特制定本制度。
二、财务管理组织架构1. 公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
2. 财务部下设会计科、审计科、资金科等科室，各科室职责明确，分工协作。
三、财务管理原则1. 合法性原则：财务管理工作必须遵守国家法律法规、行业规范和公司规章制度。
2. 实际性原则：财务管理工作应真实、准确、完整地反映公司经济活动。
3. 安全性原则：加强财务管理，确保公司资产的安全、完整和保值增值。
4. 有效性原则：提高财务管理效率，降低成本，提高经济效益。
四、财务管理制度1. 财务预算管理（1）公司应根据生产经营计划，编制年度财务预算，经公司领导审批后执行。
（2）各部门应按照预算要求，合理使用资金，确保预算目标的实现。
2. 会计核算管理（1）公司应按照国家会计制度规定，建立健全会计核算体系。
（2）会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料应真实、完整、准确。
3. 资金管理（1）公司应加强资金管理，确保资金安全、合理使用。
（2）建立健全资金审批制度，严格控制资金支出。
4. 成本管理（1）公司应建立健全成本核算体系，加强成本控制。
（2）各部门应按照成本预算，合理控制成本支出。
5. 财务报告管理（1）公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况。
6. 内部控制管理（1）公司应建立健全内部控制制度，确保财务管理的有效性。
（2）各部门应按照内部控制制度要求，加强财务管理。
五、奖惩措施1. 对在财务管理工作中表现突出的部门和个人，给予表彰和奖励。
2. 对违反财务管理规定、造成经济损失的部门和个人，给予批评、通报、罚款等处理。
六、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
商业服务业财务管理制度
一、总则为加强商业服务业财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保企业财务状况的稳定和健康发展，特制定本制度。
二、财务管理组织架构1. 财务部负责企业财务管理的全面工作，下设会计部、审计部、资金部等职能部门。
2. 各部门负责人对本部门的财务管理工作负直接责任。
三、财务管理职责1. 财务部负责制定、修订和完善企业财务管理制度，并组织实施。
2. 财务部负责编制、审核、汇总和上报企业财务报表。
3. 财务部负责企业财务预算的编制、执行和监督。
4. 财务部负责企业资金管理，确保资金的安全、合规和高效运作。
5. 财务部负责企业税务管理，确保企业依法纳税。
6. 财务部负责企业内部控制制度的建立健全，提高企业风险防范能力。
四、财务管理内容1. 财务预算管理（1）根据企业发展战略和经营目标，编制年度财务预算，并分解到各部门。
（2）定期对财务预算执行情况进行分析，对预算偏差进行调整。
2. 资金管理（1）建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规和高效运作。
（2）加强现金管理，确保现金流量稳定。
（3）合理调配资金，支持企业生产经营和投资需求。
3. 会计核算管理（1）严格按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）加强会计凭证、账簿和报表的管理，确保会计档案的完整和安全。
4. 税务管理（1）按照国家税法规定，依法纳税。
（2）加强税务筹划，降低企业税负。
5. 内部控制管理（1）建立健全内部控制制度，提高企业风险防范能力。
（2）加强内部控制执行情况的监督检查，确保内部控制制度的有效实施。
五、财务监督1. 审计部负责对企业财务管理工作进行审计，对财务报表、财务预算执行情况等进行监督检查。
2. 各部门负责人对本部门的财务管理工作进行自查，发现问题及时整改。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行，原有制度与本制度不一致的，以本制度为准。
2. 本制度由财务部负责解释。
3. 本制度如需修改，经企业董事会批准后生效。
商业公司财务管理制度
商业公司财务管理制度商业公司财务管理制度一、总则为规范公司财务管理行为，确保公司财务管理工作的规范性、有序性、安全性，保证公司财务信息的准确、完整、真实，本制度制定。
二、财务管理职责1、公司财务人员必须具备相关的财务知识，且应负有保管公司资金和财产的责任。
2、公司财务职责的具体分工：财务主管负责财务工作的组织和管理，包括编制和执行预算、编制公司财务报表、制定和执行公司财务政策等；会计人员负责会计工作的核算和处理，包括科目设置、账务处理、制单、记账等；出纳员负责公司现金管理工作，包括收付现金、开户、兑现支票等。
3、公司财务职责的实施方式：公司财务人员在执行公司财务职责时应遵守法律法规，严格遵守公司财务授权制度，并采取相应的措施确保公司资金的安全。
三、财务预算1、年度预算编制每年公司应编制财务年度预算，由财务主管组织编制并报经公司领导同意后实施。
财务年度预算应根据公司经营计划和市场变化情况，合理制定，并提前做好预算控制和调整。
2、月度预算编制各部门应根据年度预算内容逐月进行预算编制，制定月度预算计划和控制措施。
每月应根据实际情况或经理要求，制定下月预算计划，并及时报领导审批。
四、财务报表1、财务报表编制公司应每月初及年底完善财务报表制度，包括资产负债表、利润表、现金流量表等以及其他业务、税务所需的财务报表。
财务主管应严格按照会计准则和报表规范要求，确保报表准确完整。
2、财务报表分析每月应有专人对财务报表进行分析和评价，及时反馈公司财务状况，推进公司经营活动和财务管理工作的步伐。
五、票据管理公司必须认真管理票据，并按照公司制度进行规范管理。
对支出性票据应注意保留原票据，财务部应建立票据档案，并及时归档保管。
六、资金管理1、资金管理原则公司资金管理应遵循安全、高效、合规、透明的原则，确保资金的流通和安全。
资金管理应采用多种方式，合理、有效利用资金，以保证公司长期的健康发展。
2、银行账号管理公司应及时开立银行账户，权限管理应根据管理职能和需要的业务授权，由财务主管统一管理。
商贸公司财务管理制度
商贸公司财务管理制度在一个商贸公司中，财务管理制度是非常重要的，它对于公司的运营和发展具有至关重要的影响。
一个高效的财务管理体系可以确保公司的财务状况良好，提高资金的利用效率，减少风险，为公司的长远发展提供支持。
1.内部审计和风控体系为了确保商贸公司的财务状况得到有效控制和监督，公司应建立健全的内部审计和风控体系。
内部审计部门可以对公司各个环节的财务活动进行全面的审计，并及时发现和纠正潜在的问题和风险。
同时，公司还应严格执行风险控制措施，建立风险防控机制，及时处理和应对各种风险事件，确保公司财务安全。
2.会计制度和核算体系商贸公司的会计制度和核算体系是财务管理的基础。
公司应根据国家相关法规和会计准则，建立适合自身业务特点的会计制度，明确会计处理规范和流程，确保会计核算的准确性和及时性。
同时，公司还需要建立健全的成本核算体系，合理评估各项成本，并对各项业务进行综合核算和分析，为公司管理决策提供准确的财务数据支持。
3.预算管理和资金管控在商贸公司的财务管理中，预算管理和资金管控是至关重要的环节。
公司应制定年度预算计划，明确各项收支预期和目标，合理分配和利用财务资源。
通过预算管理，可以对公司的经营情况进行评估和监控，及时发现和解决财务问题，确保公司的预期目标的实现。
同时，公司还需加强对资金的管控，建立科学的资金计划和管理制度，合理规划和运用资金，避免资金闲置和浪费。
4.税务管理和合规性税务管理和合规性是商贸公司财务管理的重要组成部分。
公司应严格遵守国家相关税收法规和政策，合理规避风险，确保纳税的合法性和合理性。
同时，公司还应加强税务筹划，优化税收结构，最大限度地降低税负，提高公司的竞争力。
此外，公司还应建立健全的合规性管理体系，确保各项业务合法合规，减少与税务有关的纠纷和风险。
5.财务报告和分析商贸公司应建立完善的财务报告和分析制度，及时准确地向公司管理层提供财务数据和分析报告，帮助管理层了解公司的财务状况和经营情况，为决策提供依据。
商业服务业财务管理制度
一、总则为加强商业服务业财务管理，提高财务管理水平，规范财务行为，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合我司实际情况，制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家法律法规，严格执行国家财务会计制度；2. 坚持真实性、准确性、完整性和及时性原则；3. 坚持勤俭节约、科学理财、合理开支的原则；4. 坚持公开透明、民主集中、权责明确的原则。
三、财务管理制度内容1. 财务预算管理（1）编制年度财务预算，包括收入、支出、成本、利润等各项指标；（2）财务预算经公司领导批准后，各部门应严格按照预算执行；（3）定期对财务预算执行情况进行分析，及时调整预算。
2. 收入管理（1）严格执行销售合同，确保收入的真实性和准确性；（2）加强应收账款管理，及时催收逾期款项；（3）加强收入核算，确保收入及时入账。
3. 支出管理（1）严格按照预算和审批程序进行支出；（2）加强成本核算，降低成本；（3）严格控制“三公”经费支出。
4. 成本管理（1）建立健全成本核算体系，明确成本责任；（2）加强成本分析，找出成本控制点；（3）定期进行成本考核，确保成本降低。
5. 资产管理（1）建立健全固定资产管理制度，确保资产安全、完整；（2）定期进行资产盘点，确保账实相符；（3）加强无形资产和对外投资管理，提高资产效益。
6. 负债管理（1）合理确定负债规模，确保负债风险可控；（2）加强债务管理，确保债务及时偿还；（3）优化债务结构，降低融资成本。
7. 会计核算与报告（1）严格执行会计准则，确保会计信息的真实、准确、完整；（2）建立健全财务报告制度，定期编制财务报表；（3）加强财务信息披露，提高财务透明度。
四、监督检查与责任追究1. 公司财务部门负责对财务管理制度的执行情况进行监督检查；2. 各部门应积极配合财务部门的监督检查工作；3. 对违反财务管理制度的单位和个人，根据情节轻重，给予通报批评、经济处罚或纪律处分。
五、附则1. 本制度自发布之日起施行；2. 本制度由公司财务部门负责解释；3. 本制度如有未尽事宜，由公司领导研究决定。
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衡阳共创商业管理有限责任公司
财务管理制度
一、目的：为了加强衡阳共创商业管理有限责任公司（以下简称商业公司）的财
务管理，规范商业公司的各项财务管理行为，保证商业公司资产的安全、完整，促进商业公司的发展，特制订本制度。
二、适用范围：本制度适用于公司及公司所属各项目。
三、商业公司财务管理主要内容
（一）租金收支管理
（二）固定资产和返租房产租金的管理；
（三）物业有偿服务管理费的管理
（四）流动资金和专用资金的管理
（五）资金分配的管理；
（六）财务收支汇总平衡
四、商业公司财务管理任务
（一）合理、有效地使用资金，提高资金使用效率和收益；
（二）加强资产管理，保障商业公司资产安全完整。
五、商业公司财务部门人员配备
（一）主办会计3人，由集团公司委派，实行财务项目负责制，步行前线、湘南汽配城、共创家世界各配备一人。
（二）收款人员3人，由商业公司委派，步行前线、湘南汽配城、共创家世界各配备一人。
收款员的工资费用由各项目分别承担。
六、商业公司财务部门主要职责
（一）财务人员的岗位职责
1、负责监督各项目资金收取情况，及时核对银行存款、应收（付）款凭
证、应收（付）票据，做到帐款、票据账目清楚；
2、定期或不定期到项目检查、核对在营席位分布情况，并及时记录检查
结果；
3、及时编制会计凭证，登记账簿，编制财务会计报表，负责会计凭证的
装订、归档与管理；
4、掌握税收政策，负责公司各项税收的申报、缴纳、年检及办理其他税
务事项；
5、组织编制财务预算，监督预算的执行情况；
6、定期于每周一、周四收集各项目支出和费用报销单据，审核其是否合
法、准确，是否超出同期预算，对超预算的支出项目不予审核，通过
审核的单据于次日代理上报审批手续。
7、严格遵循财务规章制度、财务管理规定和办法的要求，办理财务收支
业务及其他财会业务；
8、及时处理公司领导交办的其他事项。
（二）收款人员的岗位职责
1、遵守公司制定的财务人员管理细则，做好本职工作；
2、及时办理所管项目各项费用的收缴，保证公司的正常运转；
3、当天收缴的款项，须下午4:30分之前送存公司指定银行账户，并编制
资金日报表交主办会计，当天下午4:30分以后收缴的款项，于次日上
午9:00以前送存银行；
4、及时统计所管项目各项费用交收资料，按月编制费用收缴情况月报表
报项目主办会计；
5、对于变动的资料数据应及时修改与存储，做到随时变动，随时记录，
随时修改，随时存档；
6、严禁从当天的营业收款中支取现金；
7、主动与会计和银行对帐，做到两帐相符，账目日清日结；
8、及时处理公司领导、项目负责人和项目会计交办的其他事项。
七、财务开支审批程序
(一) 审批权限：项目单笔报账金额在5000元以下的日常费用，由项目负责
人审批；单笔报账金额在5000元以上50000元以下的，须报事业部领导
审批；单笔报账金额在50000元以上的，须报集团公司领导审批；
（二）费用（单笔报账金额5000元以下）报销流程：经手人填单→证明人签字→项目财务审核→项目内控专员审核→项目负责人审批；
（三）费用（单笔业务金额5000元以上50000元以下）报销流程：经手人填单→证明人签字→项目财务审核→项目内控专员审核→项目负责人审
核→商管部负责人审核→事业部领导审批；
（四）费用（单笔业务金额50000元及以上）报销流程：经手人填单→证明人签字→项目财务审核→项目内控专员审核→项目负责人审核→商管部
负责人审核→事业部领导审核→集团公司领导审批；
（五）物资报销流程：经手人填单→物资管理部门验收登记→内控部价格审核→项目财务审核→项目负责人审核→商管部负责人审核→事业部领导
审批；
（六）各项目于每周一、周四将完成签核流程的报销单据统一交项目财务，由项目财务集中呈交主管领导审批，
八、财务开支审批要点
（一）开支是否合理、合规、真实；
（二）单据是否合法，数量、金额是否准确，报销附件明细清晰；
（三）是否完备了必要的手续，如：资产购置是否经过批准，资产是否经过验收等，办理财务手续的基础要件是否齐全，如原始业务单据等；
（四）是否符合审批权限和开支标准的规定以及有关文件的精神；
（五）是否符合有关经济合同或协议的约定。
九、对审批权限中未能涉及的具体事项，财务人员应做出符合常理的专业性判断，
交由具有类似或相近事项审批权限的领导审批，并要保持一致性原则。
十、货币资金管理
（一）银行存款管理
银行户头必须按国家规定开立和使用，仅供公司收支结算使用，不得出借银行户头给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支、转账套现。
（二）货币资金收支信息反馈
财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。
其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。
对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。
无有效合同、协议的，财务部有权拒绝办理。
（三）项目的货币资金严格实行收支两条线管理
项目的各项收入全部存入公司统一的银行存款基本帐户，银行存款基本帐户由公司财务部集中统一管理。
各项目经营所需资金由公司财务部按各项目收支情况拨付使用。
（四）款项支出须有可靠依据，并符合以下原则：
1、支出项目必须按规定办理批准手续；
2、收到的资产必须经过检查验收；
3、有关货物的价格、金额、付款条件等经过审核无误。
（五）备用金的管理
1、根据业务情况，确定各项目备用金借支限额为人民币壹万元整，用于
日常费用的开支，
2、备用金的借支由项目负责人申请
3、借支期限为一个会计年度，即12月31日前必须还清；
（六）应收账款管理
1、应收账款必须凭已审合同或协议设立，会计按业务发生单位名称设立
明细账，并在摘要中注明我方经办人姓名和往来内容，不得以其他名
称等其他形式设立明细户头；
2、各项目应在每月月末提供一份商户在营席位分布表给财务部备查；
3、财务部要按月编制客户往来对账单并制定客户访问计划，会同内控部
有关人员到客户现场去核对其应收款。
根据现场核对情况填列抽样调
查表留存备查，发现席位分布不实情况及时上报；
4、财务部应每季向公司领导和各项目通报应收账款情况，督促催收。
对
逾期未收回的款项，要求有关人员查明原因，采取措施追索。
对于已
采取多种措施，确实无法收回的应收款项，应向上级领导汇报；
5、收款人员每月负责落实应收余额并与会计核对，收款人员应及时将收
到的现金存入公司指定银行账户，逾期未交又无正当理由，应加收5%
的滞纳金，且按银行同期贷款利率计复息，收现未交者，一经查处，
处以一倍罚款，并追究相关法律责任。
（七）预付账款管理
1、预付款是指款先付货后到的经济业务，具有一定的风险，具体有如下
几种情况；
(1) 在有合同的前提下，按合同约定支付的分期款项、订金、定金等，依
合同约定条款按付款审批程序审批；
(2) 无合同而确需预付的，如突发性的事件、应急材料等。
应在付款申请
单注明原因，并按规定程序报批后方能支付；
2、往来单位的收付须通过往来户头转账处理。
（八）应付账款管理
1、账务部审核应付账款付款时，应对照合同等仔细复核，并同预付货款
及应收账款等全部债权一起清理结算，防止重复付款；
2、摘要栏应注明经办人，出现借方余额应及时查明原因；
3、往来单位的收付须通过往来户头转账处理。
十一、营业收入管理
（一）公司应按照国家会计制度和集团有关制度的规定，正确确认营业收入的实现，严禁收入不入账或收入长期挂账而不结账转销售等隐瞒、截
留营业收入，切实按收入与费用配比的原则结算当期利润；
（二）严禁转移营业收入、设置小金库或为个人谋取利益；
（三）开票（发票）人员应审查所收款项是否符合招商政策的约定，核实后
方可开票；
（四财务部应根据销货发票（预收收据）等据以收款入账，对逾期未收到的货款，应督促各项目催收。
十二、各项目对外使用票据的统一管理
1、应正确使用发票，不得转借、转让发票，不得填写大头小尾的发票，不
得代开发票；
2、发票应在发生经营业务确认营业收入时开具，发票的内容应该真实反映
经济业务，未发生经营业务的一律不得开具发票；
3、发票及收据的填写必须字迹清楚，不得涂改，并应按号码顺序逐次填写，
各联次内容保持一致；
4、财务人员负责对发票实行专人管理，并妥善保管，防止丢失、被盗。
如
因保管不善，遗失发票及收据，造成的后果由发票保管人负责；
5、财务人员负责对收据进行专人管理，并设立收据购、领、存登记簿，建
立收据核销制度；
6、发票丢失应立即向主管税务机关和集团报告，并登报予以公告；
7、会计人员须凭合法的发票入账，凡与公司成本费用资产有关的支出，均
应索取合法发票。
十三、本制度由公司财务部制定、修改，报集团公司批准后实施。
十四、本制度由公司财务部负责解释。
十五、本制度自公布之日起开始执行。
衡阳共创商业管理有限责任公司
2013年1月31日。