南钢股份2020年上半年管理水平报告

南钢股份2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

南钢股份2020年上半年成本费用总额为2,243,790.01万元，其中：营业成本为2,128,812.97万元，占成本总额的94.88%；销售费用为35,970.73万元，占成本总额的1.6%；管理费用为48,509.58万元，占成本总额的2.16%；财务费用为17,978.37万元，占成本总额的0.8%；营业税金及附加为12,518.36万元，占成本总额的0.56%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额

1,828,220.5 100.00 2,146,026.2

5

100.00 2,243,790.0

1

100.00

营业成本1,693,478.3

6 92.63 2,036,070.3

7

94.88 2,128,812.9

7

94.88

营业税金及附加21,967.64 1.20 15,758.5 0.73 12,518.36 0.56 销售费用28,417.43 1.55 32,751.74 1.53 35,970.73 1.60 管理费用61,716.01 3.38 45,402.99 2.12 48,509.58 2.16

2、总成本变化情况及原因分析

南钢股份2020年上半年成本费用总额为2,243,790.01万元，与2019年上半年的2,146,026.25万元相比有所增长，增长4.56%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加92,742.61万元，销售费用增加3,219万元，管理费用增加3,106.59万元，财务费用增加1,935.71万元，共计增加101,003.9万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少3,240.14万元，资产减值损失减少30,795.42万元，共计减少34,035.56万元。各项科目变化引起总成本增加66,968.34万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年上半年营业成本为2,128,812.97万元，与2019年上半年的2,036,070.37万元相比有所增长，增长4.55%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年上半年销售费用为35,970.73万元，与2019年上半年的

32,751.74万元相比有较大增长，增长9.83%。从销售费用占销售收入比例