最新《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及附表
最新3《增值税纳税申报表小规模纳税人适用》及其附列资料汇总
2
税控器具开具的普通发票不含
税销售额
3
（二）销售使用过的应税固定资产不
含税销售额
4（4≥5）
——
——
其中：税控器具开具的普通发票不含
税销售额
5
——
——
（三）免税销售额
6（6≥7）
其中：税控器具开具的普通发票销售
额
7
（四）出口免税销售额
8（8≥9）
其中：税控器具开具的普通发票销售
额
9
二、税款计算
3《增值税纳税申报表小规模纳税人适用》及其附列资料
附件3
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分
税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日
一、计税依据
项目
栏次
本期数
本年累计
应税货物及劳务
应税
服务
应税货物及劳务
应税
服务
（一）应征增值税不含税销售额
1
税务机关代开的增值税专用发
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称（公章）：经办人：
联系电话：
主管税务机关：接收人：接收日期：
增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料
税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日
纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分
应税ห้องสมุดไป่ตู้务扣除额计算
期初余额
本期发生额
本期扣除额
期末余额
1
2
3（3≤1＋2之和，且3≤5）
本期应纳税额
10
本期应纳税额减征额
11
应纳税额合计
12=10-11
增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）
税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日
一、计税依据
项目
栏次
本期数
本年累计
(一)应征增值税货物及劳务不含税销售额
1
其中：税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额
2
税控器具开具的普通发票不含税销售额
3
(二)销售使用过的应税固定资产不含税销售额
代理人（公章）：
受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：
本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存
14=12-13
——
纳税人或代理人声明：
此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员（签章）：财务负责人（签章）：
法定代表人（签章）：联系电话：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称：经办人（签章）：联系电话：
4
——
——
其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额
5
——
——
（三）免税货物及劳务销售额
6
其中：税控器具开具的普通发票销售额
7
（四）出口免税货物销售额
8
其中：税控器具开具的普通发票销售额
9
二、税款计算
本期应纳税额10Βιβλιοθήκη 本期应纳税额减征额11
应纳税额合计
12=10-11
本期预缴税额
13
——
本期应补（退）税额
小规模及其附列资料填写说明
小规模及其附列资料填写说明《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）及其附表填写说明一、《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）填写说明（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。
（三）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。
（四）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证号码。
（五）“本年累计”列：填写本年度内“本期数”之和，本表第17栏除外。
（六）第1栏“一、全部销售额”：填写纳税人本期发生的全部销售额，包括“计税销售额”、“境内免税销售额”和“出口免税销售额”，应税（免税）服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的销售额。
本表及附表所称“销售额”均为不含税销售额。
销售额=含税销售额÷(1＋征收率)（七）第2栏“（一）计税销售额”：填写纳税人本期按照简易计税方法计算增值税的销售额。
（八）第3栏“其中：税控器具开具发票销售额”：填写纳税人本期使用税控器具开具发票的销售额，包括税控器具开具发票的出口计税销售额。
（九）第4栏“税务机关代开发票销售额”：填写纳税人到税务机关代开发票的销售额。
（十）第5栏“出口计税销售额”：填写纳税人本期全部出口货物、劳务与跨境服务按照规定出口适用征税政策的销售额，不包括税控器具开具发票的出口计税销售额。
（十一）第6栏“（二）境内免税销售额”：填写纳税人本期按照税法规定免征增值税的销售额，不包括出口免税销售额。
本栏=附表（一）第4栏第1列“销售额”。
（十二）第7栏“其中：税控器具开具发票销售额”：填写纳税人免税项目本期使用税控器具开具发票的销售额。
（十三）第8栏“（三）出口免税销售额”：填写纳税人本期出口免税的销售额。
（十四）第9栏“其中：税控器具开具发票销售额”：填写纳税人本期使用税控器具开具发票的出口免税销售额。
（十五）第10栏“二、应税服务扣除金额”：填写纳税人本期按照税法规定予以扣除的应税服务金额。
1、(零申报)增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)及其附列资料(新版)
（小规模纳税人适用） 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称 （公章）： 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日
填表日期：
本期数
金额单位：元 至角分 年月日
本年累计
项目
栏次
货物及劳务
服务、不动产 和无形资产
货物及劳务
服务、不动产 和无形资产
（一）应征增值税不含税ห้องสมุดไป่ตู้
完整的。
代理人名称（公章）：
经办人：
主管税务机关：
联系电话： 接收人：
接收日期：
款
未达起征点免税额
计
应纳税额合计
算
本期预缴税额
18 19 20=15-16 21
本期应补（退）税额
22=20-21
0 0 —— 0 0
0
0 0 0 0 0 0 0 0
纳税人或代理人声明：
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
0
0
0
0
0
0
——
—— 0 0
—— 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
——
——
——
0 0 —— 0 0 0 0 0 0 0 0 —— ——
0
0
0
0
0
0
——
—— 0 0
—— 0 0 0 0 0 0 0 0 0
—— ——
办税人员：
财务负责人：
本纳税申报表是根据国家税收 法定代表人：
联系电话：
法律法规及相关规定填报的，
我确定它是真实的、可靠的、 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
销售额（3%征收率）
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)及其附列资料(新版)
1 2
3
4 5 6
7(7≥8)
—— —— —— —— ——
—— —— —— —— ——
其中：税控器具开具的普通发票 8 不含税销售额 （四）免税销售额 其中：小微企业免税销售额 未达起征点销售额 其他免税销售额 （五）出口免税销售额
9=10+11+12 10 11 12 13(13≥14)
其中：税控器具开具的普通发票 14 销售额 二 、 税 款 计 算 本期应纳税额 本期应纳税额减征额 本期免税额 其中：小微企业免税额 未达起征点免税额 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额
（一）应征增值税不含税 销售额（3%征收率） 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票 不含税销售额 一 、 计 税 依 据 （二）应征增值税不含税 销售额（5%征收率） 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票 不含税销售额 （三）销售使用过的固定资产 不含税销售额
附件3 增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用） 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称（公章）： 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元至角分 年 月 日 本年累计
填表日期： 本期数
项 目
栏次
货物及劳务
服务、不动产 பைடு நூலகம்务、不动产 货物及劳务 和无形资产 和无形资产
15 16 17 18 19 20=15-16 21 22=20-21
—— ——
—— ——
纳税人或代理人声明：
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员： 财务负责人：
本纳税申报表是根据国家 法定代表人： 联系电话： 税收法律法规及相关规定 填报的，我确定它是真实 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 的、可靠的、完整的。 代理人名称（公章）： 经办人： 联系电话： 主管税务机关： 接收人： 接收日期：
最新增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)含相关事项及附列资料填表说明
附件3增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）纳税人识别号：纳税人名称（公章）：税款所属期：年月日至年月日受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存、一份主管税务机关留存、一份征收部门留存《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》及其一、名词解释（一）本申报表及本《填表说明》所称“应税货物”，是指增值税应税的货物。
增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 应税服务有扣除项目的纳税人，应填报本表附列资料。
（二）填报项目1.本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时、月、日。
2.本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号3.本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简4.本表第1项“应征增值税不含税销售额”栏数据，填写应税货物及销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税免税销售额、稽查查补销售额。
（二）本申报表及本《填表说明》所称“应税劳务”，是指增值税应税的加工、修理 （三）本申报表及本《填表说明》所称“应税服务”，是指营业税改征增值税的应税 （四）本申报表及本《填表说明》所称“应税服务扣除项目”，是指按照国家现行营额征收营业税的纳税人，营业税改征增值税后，允许其从取得的应税服务全部价款和价外。
二、《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》填表说明（一）填报范围本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。
本对应税服务有扣除项目的纳税人，本栏数据为减除应税服务扣除额其数据与当期《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》5.本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数增值税专用发票注明的金额合计。
6.本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。
增值税小规模纳税人申报表及附表
(二)销售使用过的应税固定资产不含税销售额
4（4≥5）
——
——
其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额
5
——
——
（三）免税销售额
6（6≥7）
其中：税控器具开具的普通发票销售额
7
（四）出口免税销售额
8（8≥9）
其中：税控器具开具的普通发票销售额
9
二、税款计算
本期应纳税额
10
本期应纳税额减征额
11
应纳税额合计
12=10-11
本期预缴税额
13
——
——
本期应补（退）税额
14=12-13
——
——
纳税人或代理人声明：
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员：财务负责人：
法定代表人：联系电话：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分
税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日
一、计税依据
项目
栏次
本期数
本年累计
应税货物
及劳务
应税
服务
应税货物
及劳务
应税
服务
（一）应税征增值不含税销售额
1
税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额
2
税控器具开具的普通发票不含税销售额
代理人名称（公章）Hale Waihona Puke ：经办人（签章）：联系电话：
主管税务机关：接收人：接收日期：
增值税纳税申报表
《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》
1 2
3
4 5 6
7(7≥8)
—— —— —— —— ——
—— —— —— —— ——
其中：税控器具开具的普通发票 8 不含税销售额 （四）免税销售额 其中：小微企业免税销售额 未达起征点销售额 其他免税销售额 （五）出口免税销售额
9=10+11+12 10 11 12 13(13≥14)
其中：税控器具开具的普通发票 14 销售额 二 、 税 款 计 算 本期应纳税额 本期应纳税额减征额 本期免税额 其中：小微企业免税额 未达起征点免税额 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额
（一）应征增值税不含税 销售额（3%征收率） 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票 不含税销售额 一 、 计 税 依 据 （二）应征增值税不含税 销售额（5%征收率） 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票 不含税销售额 （三）销售使用过的固定资产 不含税销售额
附件3 增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用） 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称（公章）： 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元至角分 年 月 日 本年累计
填表日期： 本期数
项 目
栏次
货物及劳务
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
服务、不动产 服务、不动产 货物及劳务 和无形资产 和无形资产
15 16 17 18 19 20=15-16 21 22=20-21
—— ——
—— ——
纳税人或代理人声明：
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员： 财务负责人：
本纳税申报表是根据国家 法定代表人： 联系电话： 税收法律法规及相关规定 填报的，我确定它是真实 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 的、可靠的、完整的。 代理人名称（公章）： 经办人： 联系电话： 主管税务机关： 接收人： 接收日期：
小规模增值税申报表
附件3增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）纳税人识别号： 纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分税款所属期： 年 月 日至 年 月 日填表日期： 年 月 日一、计税依据项 目栏次本期数本年累计 应税货物及劳务应税 服务 应税货物及劳务应税 服务 （一）应征增值税不含税销售额 1税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额2税控器具开具的普通发票不含税销售额3（二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额4（4≥5）———— 其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 5—— —— （三）免税销售额6（6≥7）其中：税控器具开具的普通发票销售额7（四）出口免税销售额8（8≥9）其中：税控器具开具的普通发票销售 额 9二、税款计算本期应纳税额10 本期应纳税额减征额 11应纳税额合计 12=10-11本期预缴税额 13—— —— 本期应补（退）税额 14=12-13————纳税人或代理人声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：办税人员： 财务负责人：法定代表人： 联系电话：如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 代理人名称（公章）： 经办人：联系电话：主管税务机关：接收人：接收日期：增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分应税服务扣除额计算期初余额本期发生额本期扣除额期末余额1 2 3（3≤1＋2之和，且3≤5）4＝1＋2－3应税服务计税销售额计算全部含税收入本期扣除额含税销售额不含税销售额5 6=3 7＝5－6 8＝7÷1.03应税服务扣除项目清单纳税人名称（盖章）：纳税人识别号：主管税务机关名称：主管税务机关代码：纳税申报日期：年月日税款所属期：年月金额单位：元（列至角分）（共页，第页）开票方纳税人识别号开票方单位名称凭证种类发票代码发票号码服务项目名称金额1 2 3 4 5 6 7合计——————————说明：1. 本清单按照纳税人取得合法票据的内容填写，其中：“凭证种类”填写：“发票”、“完税凭证”、“境外签收单据”；2. “凭证种类”为“发票”的，必须填写“开票方纳税人识别号”；3. 清单“合计”栏数据中的“金额”应与增值税纳税申报表附列资料扣除项目本期发生额一致。
新增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)
纳税人识别号： 纳税人名称（公章）： 税款所属期： 年 项 目 （一）应征增值税货物及劳务不含 1 税销售额 其中：税务机关代开的增值税专用发 2 票不含税销售额 税控器具开具的普通发票不含税销售 3 额 （二）销售使用过的应税固定资产 一、 4 计 不含税销售额 税 其中：税控器具开具的普通发票不含 5 依 税销售额 据 （三）免税货物及劳务销售额 6 其中：税控器具开具的普通发票销售 7 额 （四）出口免税货物销售额 8 —— —— —— —— 月 日至 年 月 日 栏次 金额单位：元（列至角分） 填表日期： 本期数 年 月 本年累计 日
Байду номын сангаас
其中：税控器具开具的普通发票销售 9 额 本期应纳税额 二、 税 款 计 算 本期应纳税额减征额 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额 10 11 12=10-11 13 14=12-13 —— ——
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 纳税人或代理人 办税人员（签章）： 财务负责人（签章）： 声明： 此纳税申报 联系电话： 表是根据国家税 法定代表人（签章）： 收法律的规定填 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 报的，我确定它 是真实的、可靠 联系电话： 的、完整的。 代理人名称： 代理人（公章）： 受理人： 受理日期： 年 月 经办人（签章）： 日 受理税务机关（签章）：
本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存
《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》 及其附列资料
地方教育附加本期应补（退）费额
1
2
3
4
5
6
7(7≥8)
8 9=10+11+12 10 11 12 13(13≥14) 14 15 16 17 18 19 20=15-16 21 22=20-21
23 24 25
—— —— ——
—— ——
—— —— ——
—— ——
—— ——
—— ——
声明：此表是根据国家税收法律法规及相关规定填写的，本人（单位）对填报内容（及附带资料）的真实性、可靠性、完整性负责。
其中：小微企业免税销售额
未达起征点销售额
其他免税销售额
（五）出口免税销售额
其中：其他增值税发票不含 税销售额
本期应纳税额
二
本期应纳税额减征额
、
本期免税额
税
其中：小微企业免税额
款
未达起征点免税额
计
应纳税额合计
算
本期预缴税额
本期应补（退）税额
城市维护建设税本期应补（退）税额
三、附加 税费
教育费附加本期应补（退）费额
附件3 增值税及附加税费申报表
（小规模纳税人适用） 纳税人识别号(统一社会信用代码)：□□□□□□□□□□□□□□□□□月 日
填表日期： 本期数
金额单位： 元（列至角 分） 年月日
本年累计
项目
栏次
货物及劳务
服务、不动产 和无形资产
货物及劳务
服务、不动产 和无形资产
纳税人（签章）：
年月日
经办人： 经办人身份证号： 代理机构签章： 代理机构统一社会信用代码：
受理人：
受理税务机关（章）：
受理日期：
(整理)3《增值税纳税申报表小规模纳税人适用》及其附列资料
附件3增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）纳税人识别号：纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分税款所属期： 年 月 日至 年 月 日填表日期： 年 月 日一、计税依据项 目栏次本期数 本年累计 应税货物及劳务应税 服务 应税货物及劳务应税 服务 （一）应征增值税不含税销售额1税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额2税控器具开具的普通发票不含税销售额 3（二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额4（4≥5）———— 其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 5—— —— （三）免税销售额6（6≥7）其中：税控器具开具的普通发票销售额7（四）出口免税销售额8（8≥9）其中：税控器具开具的普通发票销售 额 9二、税款计算本期应纳税额10 本期应纳税额减征额 11应纳税额合计 12=10-11本期预缴税额 13—— —— 本期应补（退）税额 14=12-13————纳税人或代理人声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：办税人员： 财务负责人：法定代表人： 联系电话：如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：它是真实的、可靠的、完整的。
代理人名称（公章）：经办人：联系电话：主管税务机关：接收人：接收日期：增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分应税服务扣除额计算期初余额本期发生额本期扣除额期末余额1 2 3（3≤1＋2之和，且3≤5）4＝1＋2－3应税服务计税销售额计算全部含税收入本期扣除额含税销售额不含税销售额5 6=3 7＝5－6 8＝7÷1.03。
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)
税控器具开具的普通发票不含
税销售额
3
（二）应征增值税不含税销售额（5%征收率）
4
——
——
税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额
5
——
——
税控器具开具的普通发票不含税销售额
6
——
——
（三）销售使用过的固定资产不
含税销售额
7(7≥8)
——
——
其中：税控器具开具的普通发票不含
税销售额
8
——
——
（四）免税销售额
9=10+11+12
其中：小微企业免税销售额10源自未达起征点销售额11
其他免税销售额
12
（五）出口免税销售额
13(13≥14)
其中：税控器具开具的普通发票销售额
14
二、税款计算
本期应纳税额
15
本期应纳税额减征额
16
本期免税额
17
其中：小微企业免税额
18
未达起征点免税额
19
应纳税额合计
20=15-16
本期预缴税额
联系电话：
主管税务机关：接收人：接收日期：
21
——
——
本期应补（退）税额
22=20-21
——
——
纳税人或代理人声明：
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员：财务负责人：
法定代表人：联系电话：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称（公章）：经办人：
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：
《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及附表
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称（公章）： 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日
填表日期：
本期数
金额单位：元至角分 年月日
本年累计
项目
栏次
货物及劳务
服务、不动产 和无形资产
货物及劳务
服务、不动产 和无形资产
（一）应征增值税不含税
销售额（3%征收率）
1
税务机关代开的增值税
专用发票不含税销售额
2
税控器具开具的普通发票
不含税销售额
（二）应征增值税不含税
一 、
销售额（5%征收率）
4
计 税
税务机关代开的增值税
专用发票不含税销售额
5
依
税控器具开具的普通发票
据
不含税销售额
6
—— —— ——
（三）销售使用过的固定资产 不含税销售额
7(7≥8)
计
应纳税额合计
算
本期预缴税额
16 17 18 19 20=15-16 21
本期应补（退）税额
22=20-21
纳税人或代理人声明： 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
—— ——
—— —— ——
—— ——
—— ——
—— ——
办税人员：
财务负责人：
本纳税申报表是根据国家 法定代表人： 税收法律法规及相关规定
其中：税控器具开具的普通发票
不含税销售额
8
（四）免税销售额
9=10+11+12
其中：小微企业免税销售额
10
未达起征点销售额
11
增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)
本期预缴税额
13
——
——
本期应补（退）税额
14=12-13
——
——
国税机关受理人：
增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料
（税款所属期间：年月日至年月日）
您的名称（可盖公章代替）：代理申报中介机构（可盖公章代替）：
应税服务扣除额计算
期初余额
本期发生额
本期扣除额
期末余额
1
2
3（3≤1＋2之和，且3≤5）
4＝1＋2－3
应税服务计税销售额计算
全部含税收入
本期扣除额
含税销售额
不含税销售额
5
6=3
7＝5－6
8＝7÷1.03
3
（二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额
4（4≥5）
——
——
其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额
5
——
——
（三）免税销售额
6（6≥7）
其中：税控器具开具的普通发票销售额
7
（四）出口免税销售额
8（8≥9）
其中：税控器具开具的普通发票销售额
9
二、税款计算
本期应纳税额
10
本期应纳税额减征额
11
应纳税额合计
增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)
（税款所属期间：年月日至年月日）
您的名称（可盖公章代替）：代理申报中介机构（可盖公章代替）：
税号
一、计税依据
项 目
栏次
本期数
本年累计
应税货物及劳务
应税
服务
应税货物及劳务
应税
服务
（一）应征增值税不含税销售额
1
税务机关代开的增值的普通发票不含税销售额
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收法律法规及相关规定填报
的，我确定它是真实的、可
靠的、完整的。
代理人名称（公章）：
联系电话：
主管税务机关：
接收人：
经办人：
接收日期：
0
0
0
0
——
——
0
——
——
本期销售不动产销售额
0
纳税人或代理人声明： 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员：
财务负责人：
本纳税申报表是根据国家税 法定代表人：
联系电话：
收法律法规及相关规定填报 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 的，我确定它是真实的、可
靠的、完整的。
本纳税申报表是根据国家税
销售额（5%征收率）
一
税务机关代开的增值税
、
专用发票不含税销售额
计 税 依
税控器具开具的普通发票 不含税销售额
据 （三）销售使用过的固定资产
不含税销售额
其中：税控器具开具的普通发票 不含税销售额
栏次
1 2 3 4 5 6 7(7≥8) 8
本期数
本年累计
货物及劳务
服务、不动产 和无形资产
货物及劳务
服务、不动产 和无形资产
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
——
0
——
0
——
0
——
0
—— 0
0 ——
—— 0
0 ——
0
——
0
——
（四）免税销售额
9=10+11+12
0
0
0
0
其中：小微企业免税销售额
10
0
0
0
0
未达起征点销售额
11
0
0
0
0
其他免税销售额
12
0
0
0
0
（五）出口免税销售额
13(13≥14)
0
其中：税控器具开具的普通发票
销售额
14
0
0
0
0
0
0
0
核定销售额
15
0
0
0
0
本期应纳税额
16
0
0
0
核定应纳税额
17
0
0
0
0
本期应纳税额减征额
二 、
本期免税额
税
其中：小微企业免税额
款
未达起征点免税额
计 算
应纳税额合计
本期预缴税额
本期应补（退）税额
18
0
19
0
20
0
21
0
22=16-18
0
23
0
24=22-23
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
增值税纳税申报表
纳税人识别号：
（小规模纳税人适用）
纳税人 名称 （公 章）： 税款所属期： 年 月 日至
年月 日
金额单位： 元至角分
填表日期： 年 月 日
项目
（一）应征增值税不含税 销售额（3%征收率） 税务机关代开的增值税
专用发票不含税销售额
税控器具开具的普通发票
不含税销售额
（二）应征增值税不含税