国家电网公司财务集约化管理.doc.doc

对实施国家电网集体企业财务集约化的思考

三、财务集约化实施步骤（口效益或利润目标为日的，编制在
经营项｜】脏测、资本集［Ｉｌｌ调配、绩效考核激励、经营风险ｊ控等
精细化１；，仃效挖掘各生产要素增值潜力，快速提升集团目标决策和经营战略的竞争实力。财务集化不等同ｆ集约化，集团化实现了以总公司为基础、产权关系为纽带，将所在区域内行业关联的企业组合在一起，以资源、优势互补、规模效益、协同效益整合，实现经营增效｛＝＿Ｉ的的经营方式。财务集约化则是在集团化优势基础上，以经营效益（社会效益和经济效益）为Ｉ：１标，对集团内所有生产要素进行优化重组，除具有集团规模效应优势外，重在强化内部各生产要素的动态精细优化运营，以信息化管理和人才增值效能做推力，川最小成本付出获得最大经营效益，实现ｌ＋１＞２，在激烈的市场竞￣ｌ－ｑａ增强自身实力１持续赢利能力。二、财务集约化的主要内容
未米ＩＩ寸问段（年度、季度、月度）的经营预算ｉ，ｔ划，通过全而预算
将业务、资金、信息、人才资源实行合理的调配整合，对年ｔＩ应经营活动进行自我控制和调，真实反应企业的人、财、物需求，为企业的战略发展与价值增长提供过程管控和决策支持。在编制预算的过程中，注意结合集发展［Ｉ标与近期经营实际，对外部环境和内部条件进行综合分析，以实现祭体经营ｒｌ标为前提，根据成本效益原则，选择最仕效率与资金使刚时问段进行预算编制。在市场价格、市场份额不确时，常采刚弹性预算方法，而在项Ｈ或产价格、市场份额较确定时可采刚固定预算方式，确保预算计划执行的可操作性。Ｅ订集体氽业编制年度预算时，一般足采刚简单的增量或减量方式，今后需要逐步调槎为较先进的弹性预算、零基预算等方法。通过对各分（子）

国家电网公司深化财务集约化管理实施方案

附件9：国家电网公司深化财务集约化管理实施方案根据《国家电网公司“三集五大”体系建设实施方案》，在充分总结试点工作成果，进一步深入调研的基础上，制定深化财务集约化管理实施方案。

一、深化财务集约化管理的总体思路和主要目标深化财务集约化管理的总体思路和主要目标是：坚持以“六统一、五集中、三加强、三保障”为主线，按照“深化应用、提升功能、实时管控、精益高效”的目标要求，把握“规范化、深化细化”两个重点，拓展财务管控的宽度、高度、深度和细度，推进财务集约化管理体系的深入应用和常态运行，促进财务与业务高度协同，持续增强财务保障公司发展、引领价值创造、调控资源配置、服务管理决策、防控经营风险的能力，不断提高财务管理现代化水平，加快推进“两个转变”和“一强三优”现代公司建设。

工作原则和实施路径是：以依法规范经营为首要责任，以提升财务管理现代化、集约化水平为核心任务，以标准化、信息化为基础手段，以提高企业效率效益和发展素质为最终目的，按照以下路径持续深化财务集约化工作：一是以全业务链过程管控为抓手，着力引领价值创造。

贯－ 185 －彻落实公司战略目标和国资委要求，深化全面预算管理，科学安排经营发展投入与产出，强化刚性约束。

加强经营全过程管控，构建业务流和价值流高度融合的闭环管理体系。

着力提升各业务板块的赢利能力。

二是以资本资金资产集约管理为重点，着力优化资源配置。

创新资本统筹配置机制，合理安排各单位资本金规模，促进内部协调均衡发展。

强化总部对资金资源的调配，增强资金活力，进一步提高资金保障能力。

加大资产重组力度，深化产融协同运作，促进各级电网和各业务板块协调发展。

三是以一体化财务信息平台为基础，着力强化决策支持。

进一步完善财务信息系统功能，推进财务与业务系统集成，提升财务信息平台一体化、实用化水平。

深入推进会计报表“一键式”生成和应用，加强财务信息展示和智能分析诊断，增强决策支持能力。

四是以实施财务管控标准流程为核心，着力防控经营风险。

集约化管理

1、在全面建成财务集约化管理体系的基础上，“十二五”期间财务工作的目标如何确定和把握？答：在“六统一、五集中”的集约化管理体系的基础上，“十二五”期间财务工作的目标应当确定为：财务流程与业务流程的集成化，业务数据的共享是实现业务一体化的关键；会计核算与管理标准的精细化；财务管理标准化；队伍建设的人性化和管理机制的常态化。

这几点是集约化管理体系得以有效运转的核心。

2、“十二五”期间，财务工作应该在哪些方面实现突破和创新，阐述主要思路。

答：“十二五”期间，财务工作的突破点和创新点有二：（1）适应企业管理扁平化发展趋势，实现财务会计管理与业务运行管理的有效衔接，向上游管理流程推进财务会计管理的控制节点和控制措施。

如：工程项目管理领域和电费收入管理领域。

（2）利用“物联网”技术，构建资产全生命周期实物形态和价值形态的管控关系，改善电网企业薄弱的资产管理基础。

(3)实现财务管理体系的创新，机构设置、职责划分必须适应公司集约化管理的变化，加强与业务管理方式调整的联动性。

3、“十二五”期间，预算管理应在哪些方面进一步加强，实现突破和创新？答：“十二五”期间，预算管理应进一步加强的方面有：（1）建立切实可行的标准成本管理体系，充分考虑各网省公司地区差异以及保持必要输配电价空间的需要，分地域建立标准体系；（2）严格项目投资预算的分析与考核管理措施，项目预算是衔接财务预算与业务计划有效手段，可以明确财务部门与业务部门在项目管理上的职责，有必要进一步强化项目预算；（3）增强预算精益化、准确化水平，预算管理工作实现突破和创新的关键，不是技术手段，而是恢复预算的原本意义，改变“有钱大家分着化”的思想；（4）建立财务预算的应急管理体系，增强预算管理的灵活性，提高预算管理的适应能力；（5）应对资源分配起基础作用，对业务计划的安排有很好的指导作用，对经营计划的完成情况有监控作用。

4、“十二五”期间，成本管理应在哪些方面进一步加强，实现突破和创新？答：“十二五”期间，成本管理的核心是必须构建“大成本”的管理理念，电网企业作为社会经济生活中的基础性、先导性产业，其建设投资成本必须要有一定程度的超前，生产运行成本体现企业管理与控制水平，普遍服务成本是企业社会责任。

实施财务集约化管理对电网企业经营管理带来的影响

财务报告编制流程和业务动态集成．建以网省公司为主体．盖各构涵
建设措施落实的关键目标。务集约化管理是公司整体集约化管理的财核心内容，务价值链条贯穿于企业生产经营各环节，绕价值纽带。财围深化财务集约化管理，现关联业务集约管理的紧密结合，有效促实将进公司集团化运作水平的提升。财务集约化管理创新措施的落实．本质上是通过财务管控机制的优化和管控效率的提升，寻求从粗放管理向集约管理转化的有效途径，实现公司内涵式发展。因此．确认识财正务集约化管理的内涵应把握以下几点：
【关键词１财务集约化电网企业管理影响
为了落实国家电网公司对人、、集约化管理的要求．电网企财物各业纷纷进行了财务集约化工作的具体部署，实现财务与业务集成高以度协同。也给企业的经营管理带来了一定的影响。这
一
１有利于实施公司发展战略、范经营风险、防
财务资源是企业发展的重要基础，促进公司财务资源优化配置、
统筹运作．实现财务资源集约化管理，是公司深化“ 四化 ” 工作、推进
“ 两个转变 ” 重要方面。公司将通过实施财务集约化管理，点推行的重

基于财务集约化的国家电网公司资金集中管理中的问题分析与优化研究

企业管理123科技资讯 S CI EN CE & T EC HNO LO GY I NF OR MA TI ON 近年来,我国的企业集团为了提高财务效率,逐渐加强了集团或企业的财务集约化管理尝试。

随着会计电算化的基本实现,企业的财务管理工作逐步走向财务的信息化管理阶段。

电力企业是资金和技术都高度密集的大型企业,提高电力企业的财务管理能力,实现企业的可持续发展是电力企业未来发展中的重要思考问题。

作为央企的国家电网公司为响应国资委号召,自2009年起,实施会计的集中核算、资本的集中运作、资金的集中管理、风险的在线监控和预算集中调控的财务集约化管理。

国家电网公司成功实施财务集约化管理,首先要明晰并解决“现金池”实施中存在的问题,以实现资金的有效集中管理。

1 资金集中管理的相关理论随着市场竞争的加剧,企业除了通过扩大规模来增强竞争优势外,还可以通过企业的整合和并购等措施来调整企业结构,因此,形成了以资金为链接纽带的各种企业集团。

资金集中管理是企业集团财务管理的必然选择。

狭义的资金集中管理是对集团中的各个成员的机构现金进行集中的管理与控制;而广义的资金集中管理除了现金管理外,还包括资金的投融资管理等。

1.1 资金集中管理的原则在实施资金的集中管理时,应该注意以下几点问题:(1)协调性原则。

资金集中管理的重点是将各成员结构的闲置资金进行统一调度,以提升资金的整体使用效率。

资金的统一调度要主要以下几方面的协调性:不同部门与产品服务间的资金配置协调性、总部与各成员机构的资金配置协调性、各成员机构之间的资金配置协调性等。

(2)集中的适度性原则。

实施资金的集中管理,集团将各成员机构的限制资金进行统一管理。

但资金集中管理还需要适当放权来调动成员机构的积极性。

(3)权变性原则。

集团在实施资金集中管理时,需关注战略目标稳定性和内部、外部环境的变化。

集团适当放权给成员机构,以提高其积极性,实现整体的战略目标。

大型国有企业的财务集中管理

大型国有企业的财务集中管理我今天定这个题目，考虑了很久，在座的都是大四毕业班学生了，讲什么，怎么讲，都要做到有的放矢，要跟大家的就业方向紧密结合。

今天这种方式同学们千万不要当作听课，我也压根没当做讲课，离开校园参加工作已经二十几年，更多的是想把自己的一些心得体会跟大家分享，在这种分享过程中我们可以实现必要的互动。

大家学的是财务会计，走出社会，一般就是企业事业单位、政府部门、会计师事务所等咨询机构这三个方向，当然，可能还有同学会继续考研深造，以前我们毕业可能面临留校当老师这个选择，但现在的要求不行了，现在最起码要硕士毕业才能留校当老师，这两项都不考虑了。

针对上面三个方向，我们做一下分析。

目前考公务员是千军万马过独木桥，也不现实，除非财政、特价、税务、审计，不然学的都会还给老师，是浪费；进会计师事务所，做的大量是查账业务，也要面对企事业单位，必须熟悉企业财务管理运作。

这样我们聚焦到企事业单位。

应该说大家进入企业工作的可能性最大。

在大城市，如北上广及一些省会城市，还有深圳、厦门、青岛、大连等一些计划单列市，跨国公司比较多，大型私营企业也比较多。

很多人可能进入跨国公司工作，也可能进入私营企业工作。

从锻炼自身、迅速提升个人能力方面讲，除了跨国公司以外，最佳选项还是进入国有企业，甚至应该是大型国企比较合适。

也许很多人认为，国企是“温水煮青蛙”，慢慢地大家的惰性增强了，再加上体制上的折腾，到头来都成不了在气候。

但从目前严峻的就业形象分析，大型国企还是大学毕业生就业的重要选择去向。

毕竟稳定（是铁饭碗）、收入高、福利好，还有就是培训资源丰富、制度设计配套正规、在人文关怀上也可能更有优势。

谈了这么多，话题不能离题。

我们今天的题目是【大型国有企业的财务集中管理】，讲这个题，对大家将来就业后的业务应该都是有所帮助和借鉴的，不论大家将来到事务所、到私企、到跨国公司，甚至到政府财税审计主管部门，都可用得到。

授课、演讲、写论文，我认为都差不多，都要围绕着中心和主题，要解题，更要破题。

电力企业财务集约化管理的问题与对策

电力企业财务集约化管理的问题与对策研究黄强（四川省电力公司综合服务中心）1电力企业财务集约化管理问题分析1.1电力企业财务集约化管理存在标准统一难度大的问题在财务集约化管理的落实过程当中，标准统一不仅是基础，同时也是前提所在。

然而对于电力企业而言，在经营管理工作实践中受到业务操作流程比较复杂的因素影响，再加之电力企业经营管理实践受地区差异因素影响显著，进而导致财务集约化管理过程当中有关会计处理方法以及处理标准的统一难度始终较大。

与此同时，还存在一个方面的问题：对于我国而言，在国家电网公司管理之下下属多个分支电力企业，甚至包括保险或是信托企业，这部分企业在成本支出方面的核算差异显著，绩效考核差异显著，均导致财务集约化管理困难重重。

1.2电力企业财务集约化管理存在财务风险监控水平较低的问题在当前技术条件支持下，通过构建电力企业财务管理信息系统一体化操作平台的方式，能够使省级电力企业通过对信息系统操作平台的应用完成对下属电力企业财务管理数据信息的分析、查证与跟踪工作。

然而在这一过程当中，作为最主要参与者的电力企业工作人员并无法完全发现并分析财务集约化管理过程中存在的风险因素。

与此同时，若将风险因素的识别工作转移至系统完成，那么又势必会导致整个财务管理信息系统对于风险识别数据库的依赖程度明显提升，可扩展性受阻。

1.3电力企业财务集约化管理存在财务信息化平台建设缺陷的问题在电力企业对于财务集约化管理工作模式应用不断深入与成熟的背景作用之下，整个财务工作平台呈现出了较为显著的一体化发展趋势。

然而在当前技术条件支持下，整个一体化平台并无法充分发挥其相对于电力企业财务集约化管理落实的支持性能。

①在电力企业财务信息化平台当中，系统集成化水平始终较低，再加上有关电力企业业务处理的信息化建设存在较为严重的不同步问题，从而导致财务集约化管理无法与电力企业重要工作环节与工作流程相融合；②包括电力企业直属产业、辅业单位以及金融单位在内的下属机构有关ERP系统建设明显滞后，导致财务集约化管理过程中所涉及到的相关数据的清理与整合工作难度适中较大，无法实现对财务集约化管理模式的整体性推进与有效完善。

完整版电力集团公司工程财务管理制度方案

完整版电力集团公司工程财务管理制度方案第一章总则第一条为加强**电力集团公司（以下简称公司）工程财务管理工作，规范工程财务管理行为，强化财务监督和风险防范，提升工程财务管理的集约化水平，特制定本办法。

第二条本办法主要依据《国家电网公司工程财务管理办法（试行）》（国家电网财〔2010〕108号）、《国家电网公司输变电工程结算管理办法》（国家电网基建〔2010〕173号），以及财政部《基本建设财务管理规定》（财建〔2002〕394号）、《建设工程价款结算暂行办法》（财建〔2004〕369号）等制度办法，结合公司工程财务管理实际情况制定。

第三条本办法所称工程是指公司新建、扩建、改建、迁建和恢复性建设的电网建设和技术改造工程，以及小型基建、营销、科技、信息、教育培训等资本性投入的专项工程。

第四条工程财务管理的基本任务是:贯彻执行有关法律、法规和规章制度，开展工程全过程财务管理，组织实施工程项目资金预算的编制、执行、控制和监督，及时筹集项目建设资金，组织开展工程成本核算，准确编制工程竣工决算报告，开展分析、评价和考核工作，合理控制建设成本，提高项目投资效益。

第五条工程财务管理严格执行“五制三算”制度，即项目法人制、项目资本金制、合同管理制、招标投标制、工程监理制，以及工程概（预）算、工程结算、工程竣工决算。

各单位应当按照财务集约化管理的要求，健全完善工程全过程财务管理体系，优化工程财务管理流程，加强工程财务管理队伍建设，不断提高工程财务管理水平。

第六条本办法适用于公司本部及各分公司、子公司（以下简称各单位），各代管县供电公司参照执行。

第二章管理职责第七条公司财务资产部是工程财务管理的归口管理部门，负责对公司系统工程财务管理工作进行指导、协调、监督和考核。

主要职责有：（一）制定公司系统工程财务管理办法和工作标准，建立健全监督、考核、评价体系，指导各单位的工程财务管理工作。

（二）组织公司年度资本性支出预算和月度现金流量预算的汇总、审批、监督和考核工作。

电网公司资金管理办法

电网公司资金管理办法第一章总则第一条为落实国家电网公司（以下简称“公司”）“集团化运作、集约化发展、精益化管理、标准化建设”要求，加强资金集中管理，提高公司资金集团化运作和集约化管理水平，根据国家相关法律法规及《国家电网公司财务管理通则》，制订本办法。

第二条本办法适用于公司总（分）部、各单位及所属各级单位（含全资、控股单位）资金管理工作。

（以下统称“各级单位”）公司代管或实际控制的其他单位参照执行。

第三条本办法所称资金是指公司各级单位在境内外生产经营以及投融资活动中形成的各类货币形态的资金。

第四条公司资金管理的原则是：（一）加强资金安全管理，切实防范资金风险；（二）全面整合资金资源，提高资金规模效益；（三）创新资金管理模式，提升集约管理水平；（四）强化融资统一管理，保障公司发展需要；（五）促进产融协同发展，实现集团效益最大化。

第二章职责分工第五条公司总部是公司资金管理决策中心、资金资源配置中心、资金运作调控中心和资金信息集成中心。

国网财务部是公司资金管理职能部门，在资金管理中履行下列主要职责：（一）制定公司资金管理政策以及相关规章制度；（二）利用内外部金融机构资金结算和归集平台，建立全面集中、统一管控的集团账户管控体系；（三）统一制定公司融资方案并组织实施；组织办理债券发行等直接融资业务；（四）统一管理、组织和指导各级单位开展境内外银行账户、资金归集、收支结算、安全备付、资金配置运作、现金流量预算、融资及资金安全管理等工作；（五）统筹、监督和指导公司内部金融机构资金业务，协调外部金融机构业务合作；（六）对省（自治区、直辖市）电力公司（以下简称“省公司”）及直属单位资金管理工作进行监督、检查和考核。

第六条中国电财是公司统一结算、资金归集、资金备付、资金监控、资金运作的平台，在资金管理中履行下列主要职责：（一）贯彻执行公司资金管理政策及规章制度；（二）完善企财银直联统一接口建设，优化网络系统和资金结算平台，为各级单位提供安全高效的资金结算、归集、监控及结售汇等服务；（三）执行公司总部下达的资金优化配置方案，配合各级单位协调商业银行业务关系，保障电费回收等业务需求；（四）执行公司总部下达的融资方案，为各级单位提供优质便捷的融资服务；（五）提高资金备付能力，做好资金池头寸调度，保障资金安全性和流动性，有效控制风险；（六）建立健全内部考核和管理机制，提高金融服务能力和服务质量。

浅析公司财务集约化管理——以电网公司为例

团资产安全，财务集约化管理成为了必然。财务集约化
管理体现了集权管理思想，在集团范围内能迅速而有效地控制集团全部的资源，并对资源进行合理优化配置。其原因在于：首先，企业不可能在所有的方面平均运用其资源，必须把资源集中运用到个别具有重要战略价
商业经济
第２１年第６０１期
ＳＮＧＥＪＮＩｏ６２１ＨＡＹＩＧＪＮ．。０１
度，保证各项资金支出的安全性和合理性。
建立合理的ｆ理一度
公司层面Ｉ
ห้องสมุดไป่ตู้
ｌ财务部门层砸Ｉ
Ｉ业务部门层面ｌ
ｌ工作人员层面
三）部门层面业务
模式。与此同时，财务的集约化管理也成为了集团公司快速发展的必要条件。面对新的电力行业格局，针
对电网的未来发展方向，需要实行财务集约化管理以
适应企业集团化运作，以推动电网企业的可持续发展战
略导向。
业提高效率与效益的基本取向。国家电网公司全面实施
第２１年第６０１期（第３６）总７期
商业经济
ＳＨＡＮＧＥＪＮ（ＹＩＩ
Ｎｏ６，０１．２１
ｒｔｌ．６０３ａＮｏ７
【编号】１０－０３２１）－０７０文章０９６４（０１０４－２６
浅析公司财务集约化管理
以电网公司为例
温庆海
（哈尔滨第二电业局，黑龙江【摘哈尔滨１０７）５０６
要】财务集约化管理是以强化财务管理职能为基础管控公司风险，以信息化为平台构建“ 资金池” 以重点资源集，

谈供电企业财务集约化管理

2082014年第6期财务集约化管理是国内外大型企业集团普遍采用的一种财务管理模式，是国家电网公司物质基础和管理水平积累到一定程度的必然选择，是公司做大做强的内在需要。

其核心是“标准化、信息化、集中化、集成化”，本质上是通过加大集团管控力度，优化资源配置，发挥规模效益，控制经营风险，推动管理方式由粗放型向集约型转化，实现资源配置最优化和集团效益最大化。

一、财务集约化引发的管理变革1.会计机构方面传统模式下，公司系统无论是企业法人单位，还是分公司内单独运营或非单独运营机构都设置了会计主体，成立了财务机构。

按照这种模式，公司管理层次多、职能条块分割、岗位设置繁复，造成管理协调难、工作效率低。

2010年，按照“纵向压缩管理层级，横向归并会计主体”的原则，公司系统建立了以国网公司总部、网省公司、市（县）公司为主体的三级财务机构。

荆州供电公司撤并了荆州城区范围内的会计机构，会计主体数量由20个下降到11个，管理效率显著提高。

2.会计核算方面传统模式下，所有会计凭证都是财务人员在相同的凭证制作界面内完成的，财务人员只需对凭证类型进行选择，按照借贷平衡、资产等于负债加所有者权益这个定律来操作即可，财务人员对企业经济业务从发生环节就直接参与记账。

而在推行财务集约化管理后，会计凭证的产生方式有了很大改变，凭证的制作人员多元化，很多都是非财务人员。

由于ERP是集成管理软件，会计业务依据事件发展的模式进行记账，即业务事件发生时，业务数据由业务人员录入并保存，与之相关的会计凭证就自动产生。

而员工报销系统主要负责办公费、差旅费、会议费、业务招待费、车辆使用费、医药费、备用金等“六费一金”的报账管理，遵循人资部门配置的人员权限设计报账流程，与ERP 财务预算体系紧密衔接，按照预算剩余量进行预警、控制，每级都有负责人网络签字并最终传递至财务部门。

因此，会计凭证的产生多元化、复杂化了，这需要财务与业务部门的积极配合，才能准确高效地完成经济业务发生的全过程。

电力企业财务集约化管理运用问题探究

电力企业财务集约化管理运用问题探究摘要：如今，社会主义市场经济现已基本步入正规的轨道，大部分企业已经自发的进行一些列的改革。

其中就包括电力企业体制的深入改革，该企业为了加强财务管理，逐步建立起集约化的管理模式。

本文主要讲述了国家电网公司在财务集约化管理运用中的问题，并且分析了一下其产生的原因。

关键词：电力企业；财务；集约化；管理运用中图分类号：f275 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2013）08-0-01首先，我想解释一下企业财务集约化这个概念。

企业财务集约化是大型企业集团发展到一定阶段的必然选择，是企业集团财务控制系统的一个重要组成部分，是集团发展的重要手段，是企业利润实现的重要保证。

集团企业的普及和企业迫切改变财务管理方式的需要，导致集团财务管理越来越受到人们的重视。

接下来，我想谈一下在财务集约化的管理之下，电力企业财务管理体系常出现的问题：一、电力企业财务集约化管理的问题（一）管理不严，财务控制薄弱电力企业作为国有企业，最先享受国家的各种优惠政策，也有相当充裕的资源可以利用，然而电力企业财务管理却屡屡出现问题。

企业财务控制薄弱主要表现是：第一，对现金管理不严格，导致资金周转过程中出现各种问题。

第二，应收账款周转缓慢，造成资金回收困难原因是没有建立严格的赊账政策，缺乏强有力的催收措施，应收账款不能兑现。

第三，存货控制薄弱，造成资金呆滞。

第四，重钱不重物，资产流失严重。

出了问题无人追究，资产浪费严重，管理人员之间相互推诿、踢皮球，从而导致了财务控制薄弱。

（二）财务管理人员素质不高，对工作重视不够由于我国建立市场经济制度的时间比较短，企业还没有完全地按现代企业制度来运作。

财务人员素质低，业务水平差，使得成为摆设，没有真正地发挥其应有作用，我国目前有70%的财务管理人员是大专以下的文化，有些企业的会计人员没有从业资格证书，有些人员是凭借关系走后门进去的，完全胜任不了工作，学习和技能水平很差，业务能力低下财务部门提供的会计信息比较粗劣，会计工作在企业理中的作用得不到体现，任人唯亲必须破除。

供电企业财务集约化管理探析

长期规划与短期目标有机衔接，企业的战略（如５年或中长期）
具体为经营目标后（如最近３年经营计划），就应及时在最近一
略举措。国家电网公司业已确定对财务集约化管理的工作思路，
其核心要义是推行财务管理的 “ 六统一”和 “ 五集中”，“ 六统
建设 “ 三集五大 ” 管理体系是适应供电企业 “ 两个转变 ” ，
加快实现 “ 一强三优”现代企业的迫切需要，是建设世界一流电
会计集中核算、深化资金集中管理、深化资本集中运作、深化预
算集约调控和深化风险在线监控。集约化深化应用方案中明确
网、轨迹一流企业的必由之路。“ 三集”和 “ 五大” 是供电企业管理体系的有机组成部分，两者相辅相成、相互促进。其中，在“ 三集” 模式中，核心资源的集中管理也就是 ‘ 人、 ‘ 财、物”的对接，必
２．集约财务
２０１１年，在基本建成财务集约化管理体制的基础上，结合 “ 五大” 体系试点建设等新变化，国家电网公司提出按照 “ 深化应用、提升功能、实时管控、精益高效 ”的目标要求，推动财务集约化管理的深化应用。其要点包括：完善财务标准体系、深化
对财务集约化深化应用具体要求进行总结分析，得出财务管理的未来发展必须把财务职能转型、财务信息化深化应用等
作为重要方向，把构建财务共享中心、建立财务研发机构、培养高素质的财务队伍并使用先进财务管理手段作为有力的组织和人才保障。
二、“ 三集五大” 模式下财务管理目标

电网公司资金管理办法

电网公司资金管理办法第一章总则第一条为落实国家电网公司（以下简称“公司”）“集团化运作、集约化发展、精益化管理、标准化建设”要求，加强资金集中管理，提高公司资金集团化运作和集约化管理水平，根据国家相关法律法规及《国家电网公司财务管理通则》，制订本办法。

第二条本办法适用于公司总（分）部、各单位及所属各级单位（含全资、控股单位）资金管理工作。

（以下统称“各级单位”）公司代管或实际控制的其他单位参照执行。

第三条本办法所称资金是指公司各级单位在境内外生产经营以及投融资活动中形成的各类货币形态的资金。

第四条公司资金管理的原则是：（一）加强资金安全管理，切实防范资金风险；（二）全面整合资金资源，提高资金规模效益；（三）创新资金管理模式，提升集约管理水平；（四）强化融资统一管理，保障公司发展需要；（五）促进产融协同发展，实现集团效益最大化。

第二章职责分工第五条公司总部是公司资金管理决策中心、资金资源配置中心、资金运作调控中心和资金信息集成中心。

国网财务部是公司资金管理职能部门，在资金管理中履行下列主要职责：（一）制定公司资金管理政策以及相关规章制度；（二）利用内外部金融机构资金结算和归集平台，建立全面集中、统一管控的集团账户管控体系；（三）统一制定公司融资方案并组织实施；组织办理债券发行等直接融资业务；（四）统一管理、组织和指导各级单位开展境内外银行账户、资金归集、收支结算、安全备付、资金配置运作、现金流量预算、融资及资金安全管理等工作；（五）统筹、监督和指导公司内部金融机构资金业务，协调外部金融机构业务合作；（六）对省（自治区、直辖市）电力公司（以下简称“省公司”）及直属单位资金管理工作进行监督、检查和考核。

第六条中国电财是公司统一结算、资金归集、资金备付、资金监控、资金运作的平台，在资金管理中履行下列主要职责：（一）贯彻执行公司资金管理政策及规章制度；（二）完善企财银直联统一接口建设，优化网络系统和资金结算平台，为各级单位提供安全高效的资金结算、归集、监控及结售汇等服务；（三）执行公司总部下达的资金优化配置方案，配合各级单位协调商业银行业务关系，保障电费回收等业务需求；（四）执行公司总部下达的融资方案，为各级单位提供优质便捷的融资服务；（五）提高资金备付能力，做好资金池头寸调度，保障资金安全性和流动性，有效控制风险；（六）建立健全内部考核和管理机制，提高金融服务能力和服务质量。

电力企业财务集约化管理问题与对策研究

电力企业财务集约化管理的问题探究与对策研究摘要：电力企业财务集约化改革作为“三集、五大”主要内容，事关国家电网公司发展全局。

本文将主要依据近几年各地区财务管理体系的建设情况，分析了电力企业目前在财务管理上存在的一些问题，最后，根据实际财务管理和企业运营的等因素分析，提出了加强电力企业财务管理的对策。

关键词：电力企业；集约化；管理对策中图分类号：f275 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）09-0-01一、概述为了适应现代大型企业集团化管理和运作的要求，加快构建新型电网管理体制机制，优化集团资源配置和业务流程重组，国家电网公司（下称“公司”）早在2009年就提出人、财、物集约化管理，并提前完成sg186工程，使得公司信息化具备了“三集”管理的基本能力。

各省公司及下属供电公司根据自身实际情况进行，践行总公司集约化管理理念，优化机构设置，压缩管理链条，加强内部控制，提高风险监控能力[1]。

2012年，公司总经理刘振亚在第二届职工代表大会提出全面建设“三集五大”体系，推进体制机制创新。

回顾这三年的试点与各地供电企业的建设情况，集约化管理取得了一定的成效，但我们也注意到财务管理作为集约化管理的重中之重，在实施过程中暴露了一些问题，与面临的新形势和新要求相比，仍然有一定的差距。

因此本文针对电网企业的现状，从财务集约化的理论出发，指出其在新的经济形势下存在的问题，并提出了相应应对策略以完善财务管理，以期对财务集约化提供有益的借鉴。

二、当前我国电力企业的财务管理问题1.“六统一”标准难统一“六统一”是财务集约化管理的基础和前提。

2010年公司制定了统一的会计核算办法和会计政策应用手册，统一了200多项会计政策。

但由于公司业务流程复杂，地区差异明显，会计处理方法和政策标准在实际中难以统一，给深化财务管理带来了较大影响，例如各类补贴、车辆管理等[2]。

同时，资产、设备、物资、项目的信息标准在各地区还存在差异，生产运营标准成本也需要动态调整和细化。

浅谈“财务集约化管理”

浅谈“财务集约化管理”发表时间：2017-01-19T16:34:05.963Z 来源：《电力设备》2016年第22期作者：赵鹏杜丽萍赵笑菲[导读] 全面加强人财物集约化管理，是国家电网公司加快建设世界一流电网、国际一流企业和推动科学发展上水平的重大举措。

（国网河南省电力公司巩义市供电公司河南巩义 451200）摘要：全面加强人财物集约化管理，是国家电网公司加快建设世界一流电网、国际一流企业和推动科学发展上水平的重大举措，是加快“两个转变”、深化“四化”工作、创新体制机制的客观要求。

滁州公司认真贯彻落实国家电网公司财务集约化管理的各项要求，坚持以价值管理为核心，以标准化、规范化为主线，进一步强化财务管理，优化资源配置，加强保障监督，促进了健康持续发展。

本文，对财务集约化管理工作进行介绍，就如何开展财务集约化管理工作谈谈一点体会。

一、集约化管理工作简介（一）基本内涵1958年苏联经济学家第一次引用“集约”一词并解释为：“在社会经济活动中，在同一经济范围内，通过经营要素质量的提高、要素含量的增加、要素投人的集中以及要素组合方式的调整来增进效益的经营方式”。

集约化的“集”就是指集中，就是对人力、物力、财力、管理等生产要素进行统一配置。

集约化的“约”是指在集中、统一配置生产要素的过程中，以节俭、约束、高效为价值取向，从而达到降低成本、高效管理，获得可持续竞争的优势。

集约化管理是现代企业集团提高效率与效益的基本取向，它是以效益(社会效益和经济效益)为根本，对经营管理诸要素进行重组，实现最小的成本获得最大的投资回报。

（二）工作目标和主要工作1、工作目标以公司ERP系统为技术支撑，以财务与其他业务纵向集控、横向融合为基础，以优化调整财务组织结构及职能为组织保障，构建集中、统一、高效的财务管理体系，全力推进会计集中核算、资金集中管理、资本集中运作、预算集约调控、风险在线监控等各项财务集约化工作，增强公司财务管控能力、资源优化配置能力，全面提升公司运行效率和经营效益。

国家电网公司“三集五大”主要内容

国家电网公司“三集五大”主要内容“三集五大”指：人力资源、财务、物资集约化管理；大规划、大建设、大运行、大检修、大营销体系。

“三集五大”是在国家电网公司发展战略中提出的，实施两个转变：转变公司发展方式，转变电网发展方式。

按照集团化运作、集约化发展、精益化管理、标准化建设（简称“四化”）要求，实施人力资源、财务、物资集约化管理，构建大规划、大建设、大运行、大检修、大营销（简称“三集五大”）体系，实现公司发展方式转变。

实施“三集”管理，要力争用1～2年时间，在全公司推行统一的管理模式、管理标准、业务流程，建设统一的信息平台，不断加大资源重组整合和集约调控力度，提高人、财、物核心资源的集中度和调控力，最大限度发挥规模效益。

构建“五大”体系，要力争用3～5年时间，围绕公司规划、建设、运行、生产、营销等主要业务领域，全面推进管理体制和工作机制创新，变革组织架构、创新管理方式、优化业务流程，实现企业管理由条块分割向协同统一、分散粗放向集中精益方式的根本性转变。

“三集五大”作为转变公司发展方式的核心，将借助变革组织架构，创新管理方式，优化业务流程，全面提高发展的质量和效率，实现国有资产保值增值。

人财物集约化管理工作启动较早。

目前，公司已基本形成总部、网省公司两级人财物管理体系和工作机制，管理的集中度和调控力有了明显提升。

下一步，针对“人”的方面，重点是全面推进企业组织架构、劳动用工方式改革；针对“财”的方面，重点是全面推进“六统一、五集中”管理；针对“物”的方面，重点是建立健全公司统一的物资标准体系和物资管理体系。

较之于“三集”，“五大”的远景更为复杂与宏大。

大规划，重点是理顺公司规划管理主体，实施规划集中管理，按照统一规划、分级管理的要求，明确各级职责分工，建立覆盖公司所有电压等级和各专项、各层级的统一规划体系。

强化规划与计划的有机衔接、电网规划与经济社会发展规划的有机衔接。

大建设，重点是优化完善现有电网建设组织管理模式，建立公司总部为决策主体、网省公司为项目法人主体、网省公司以下为项目执行主体的电网建设管理体系，实施统一的建设标准、管理流程和技术规范，强化安全、质量、进度和造价控制。

浅析财务集约化管理对集团企业的作用和面临的形势

浅析财务集约化管理对集团企业的作用和面临的形势摘要：财务集约化管理是集团财务管控模式下集中管理的体现，对大型集团企业而言，财务集约化管理的应用能够大幅度地提升会计信息反映能力、资金资源使用效率、财务风险管控能力。

本文简要分析了财务集约化管理在集团企业不同发展阶段起到的作用。

关键词：集团财务集约化管理作用近年来，国网公司作为国有大型集团企业，全面推行以“六统一、五集中”为核心的财务集约化管理，构建以公司总部为决策调控中心，网省公司为管理责任主体的集约高效的财务组织体系，会计信息反映能力、资金资源使用效率、财务风险管控能力都得到了大幅度提升。

一、财务集约化管理的定义财务集约化管理是集团财务管控模式下集中管理的体现，是以一体化企业级信息系统为信息平台，以“精管理、创效益”为核心目的，围绕“六统一”、“五集中”，优化业务流程，整合有效资源，提高企业运营效率和经济效益，是一种集中，精益、高效的财务管理办法。

二、财务集约化管理对集团企业经营管理起到的作用经营决策决定着集团企业的经营方向；规范管理是企业发展战略实施过程中的重要保障；健康发展是集团企业经营的最终目标。

决策、管理和发展是集团企业生命周期不同阶段的具体表现。

财务集约化管理在集团企业不同阶段都起着举足轻重的作用（一）财务集约化管理为集团企业经营决策提供了科学依据集团企业的经营决策需要对整个集团经营状况进行全面分析和及时了解。

财务集约化管理推行的财务核算集中管理，是以统一的会计核算体系、会计政策为前提，通过统一的财务管理信息系统和及时传递的会计信息，保证了会计信息的完整统一和财务数据的高度集成，实现会计信息的实时和全面共享，集团总部可以对全公司经济业务活动进行自上而下的实时查询，动态了解和监控各单位经营情况，把集团各个单位集成为一个相互联系的整体，为企业决策提供及时、准确、完整的财务信息。

（二）财务集约化管理是规范集团企业经营管理的重要手段财务集约化管理中的预算控制和成本管理是企业规范经营管理的两个重要手段，预算管理是企业经营管理有序进行的重要保证，是推行企业内部管理规范化的基础。

推行财务集约化管理

推行财务集约化管理一、背景无论是世界知名企业还是国内的大公司都已广泛推行财务集团化、集约化管理，从而达到企业资源的统一调控、风险在线监控的目标，同时也实现了财务数据实时结账、财务报表实时生成的功能，为公司决策提供及时的财务信息。

国家电网公司作为国有特大型企业，自2009年推行财务集约化以来，基本实现了“六统一、五集中”的基本要求，目前正以“深化应用、提升功能、实时管控、精益高效”为目标，深化财务集约化管理，拓展财务管控的宽度、高度、深度和细度，推进财务集约化管理体系的深入应用和常态运行。

作为国家电网公司的最基层的核算单元，县级供电企业（以下简称企业）也正按照国网公司的步伐，深化财务集约化管理，走上了一条科学管理的发展之路。

二、财务集约化实施前，企业存在的主要问题在推行财务集约化以前，县级供电企业作为独立法人，自由裁量权还比较大，严格执行网省公司的财务管理要求还有一段距离，主要体现在：会计基础工作相对薄弱。

会计政策不统一，执行政策差异大；会计报表及时性和准确性不高等。

内部信息流转不畅，信息化支撑能力还比较弱。

财务与关联业务的集成融合存在壁垒，容易出现不同部门数据”两张皮”现象。

资金和资本集团优势难以体现。

资金集中管理和资本协同运作水平难以实现，作为网省公司难以集中资源、统一调配。

财务风险的有效监控和防范还不到位。

作为上级单位不能即时在线稽核，及时督促问题整改落实。

这些问题将影响和制约企业进一步加强管理、科学发展，急需实现新的突破，只有推行财务集约化管理，才能有效解决上述问题。

三、推行财务集约化管理以来，企业取得的主要成效在推行财务集约化管理体系的两年时间里，财务管控水平进一步提高，企业管理取得了明显成效。

会计基础工作更加扎实。

“六统一”的完成，统一了企业会计政策、会计科目、业务流程、、成本标准、信息标准和组织体系信息；实现了“一键式”报表功能。

企业能够远程登录管控系统，在同一账套中进行业务处理，并且实现账到表的“一键式”生成报表功能。