第三方保管资产询证函(交易、可供、持有)
《中国注册会计师审计准则第32号——函证》指南
《中国注册会计师审计准则第1312号——函证》指南转换：读你校对：霜叶复核：永排版：永目录第一章总则 (1)一、函证的含义 (1)二、对注册会计师实施函证程序的总体要求 (1)第二章函证决策 (1)一、函证决策考虑的因素 (1)二、函证的内容 (3)三、函证程序实施的范围 (4)四、函证的时间 (4)五、管理层要求不实施函证时的处理 (5)第三章询证函的设计 (5)一、设计询证函的总体要求 (5)二、设计询证函需要考虑的因素 (6)三、积极与消极的函证方式 (7)第四章函证的实施与评价 (7)一、函证实施过程的控制 (8)二、以传真、电子邮件等方式回函时的处理 (8)三、积极式函证未收到回函时的处理 (8)四、评价审计证据的充分性和适当性时应考虑的因索 (9)五、评价函证的可靠性 (9)六、对不符事项的处理 (9)七、对审计证据充分性和适当性的最终评价 (9)附录1312—l：询证函参考格式 (11)一、企业间往来款项询证函 (11)二、银行询证函（企业与银行间） (14)附录1312 一2 :应收账款函证结果汇总表 (20)应收账款函证结果汇总表 (20)第一章总则《中国注册会计师审计准则第1312号―函证》（以下简称本准则）第一章（第一条至第四条），主要说明本准则的制定目的和适用范围、函证的含义以及对注册会计师实施函证程序的总体要求。
一、函证的含义本准则第三条指出，函证是指注册会计师为了获取影响财务报表或相关披露认定的项目的信息，通过直接来自第三方对有关信息和现存状况的声明，获取和评价审计证据的过程。
从上述定义可知，函证是一个获取和评价与函证信息相关的审计证据的过程。
在这个过程中，注册会计师通常以被审计单位的名义向拥有相关信息的第三方提出书面请求，要求提供影响财务报表认定的特定项目的信息。
在得到第三方对有关信息和现存状况的声明后．注册会计师再进行跟进和评价。
值得注意的是，函证强调从第三方直接获取有关信息。
询证函(指南)
询证函(指南)一、背景介绍询证函是指在审计过程中向相关方发送的一种函件，用于获取第三方的确认和证明。
它是一种重要的审计程序，有助于增强审计证据的可靠性和客观性。
二、询证函的目的询证函的目的是获取可独立证实的相关信息和证据，以核实财务报表上的陈述是否真实可靠。
通过向第三方询问，审计师可以获取与被审计实体有关的重要信息，并对其进行核对和验证。
三、询证函的使用场景1. 询证函可用于确认账户余额或财务报表所涉及的重要交易，例如与合作伙伴的合同条款、资金交易等。
2. 询证函可用于核实与销售和采购相关的关键信息，包括销售金额、产品数量、交货日期等。
3. 询证函可用于确认资产和负债的所有权和债务情况，例如固定资产的权属、借款合同的条款等。
4. 询证函可用于获取第三方对涉及法律诉讼或争议的相关事实的确认。
四、询证函的撰写要点1. 询证函的内容应该明确、准确，涵盖所需的核实事项。
2. 询证函的语气应客观、中立，避免使用带偏见的措辞。
3. 询证函的发送时间和截止回复时间应提前与第三方商定，并注意严格按时跟踪回复。
4. 询证函的发送方式可以通过传真、邮件或快递等，确保安全可靠。
五、询证函的注意事项1. 在撰写询证函时，应遵循保密原则，不泄露敏感信息，确保第三方的隐私和商业秘密得到保护。
2. 在撰写询证函时，应尽量避免使用模板化的语言，根据实际情况进行具体描述和提问。
3. 在询证函的回复过程中，应仔细审阅第三方的回函内容，并对回函的真实性和准确性进行评估。
六、总结询证函作为一种重要的审计工具，能够提高审计证据的可靠性和客观性。
在撰写和使用询证函时，应遵循准确、准时、保密的原则，确保获取的信息和证据是可靠和有效的。
同时，审计师还需审慎评估和判断第三方回复的真实性，以保证最终审计结论的准确性和可信度。
参考文献：。
客户交易结算资金第三方存管服务三方协议
重要提示请甲方认真阅读本协议全文，尤其是第四条、第十二条、第十三条、第十六条、第三十条、第四十六条、第四十八条、第四十九条、第五十条、第五十一条、第五十二条、第五十三条、第六十三条。
如有疑义，请及时提请乙方、丙方予以说明。
客户交易结算资金第三方存管服务三方协议甲方(客户)名称: 资金账户：证件类型：证件号码：通讯地址：邮政编码：E – mai l：联系电话：乙方：XX碳排放权交易中心有限公司地址：XX市海XXX网址：XX丙方：上海浦东发展银行股份有限公司地址：XX XXX网上银行：ZXXX依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》、《人民币结算账户管理办法》和其他有关法律、法规、规章等相关规定，就甲方通过乙方交易系统进行碳排放权交易,丙方为甲方提供交易结算资金第三方存管服务，及其他相关事宜达成如下协议，供三方共同遵守,如甲乙双方原签协议与本协议不一致的，以本协议为准。
第一章三方声明第一条甲方声明如下：（一）甲方不存在法律、法规、规章和乙方交易规则禁止或限制其在乙方市场进行交易的情形。
（二）甲方保证其向乙方、丙方提供的所有证件、资料均合法、真实、准确、完整和有效。
甲方资料发生变化时，甲方必须按照约定的要求，及时通知乙方和丙方。
（三）甲方保证其资金来源合法。
（四）乙方已向甲方清楚揭示交易市场投资风险，甲方清楚认识并愿意承担市场投资风险。
（五）甲方同意遵守与乙方交易业务相关的法律、法规及乙方制定的交易规则。
（六）甲方已详细阅读本协议所有条款，准确理解其含义，特别是其中有关乙方、丙方的责任条款，并同意本协议所有条款。
第二条乙方声明如下：（一）乙方是依法批准设立的交易场所，具有相应的业务资格。
乙方提供的交易、清算、交割等服务符合相关监管部门的要求。
（二）乙方具有开展交易业务的必要条件，能够为甲方的交易提供相应服务。
（三）乙方遵守国家关于交易场所有关的法律、法规及交易和登记结算规则。
第三条丙方声明如下：（一）丙方及其分支机构是依法设立的银行金融机构，是根据其法人机构上海浦东发展银行股份有限公司的有效授权与乙方签署本协议，能够履行客户交易结算资金的转账、结算、存管职责。
第三方询证函-概述说明以及解释
第三方询证函-概述说明以及解释1.引言1.1 概述概述部分：第三方询证函是指由独立的、与被询证方无直接利益关系的第三方机构或个人，向特定对象发出询证函的一种审计手段。
在企业、金融机构等各个领域广泛应用。
第三方询证函通常包括询问函、回函和相关的证明文件。
通过第三方询证函，可以更客观地获取信息，增强数据的可信度和透明度，减少可能存在的欺诈和错误。
因此，第三方询证函在审计、调查和风险管理等方面发挥着重要的作用。
本文将从定义、重要性以及应用领域等方面，探讨第三方询证函的相关知识，并对其作用、必要性以及未来的发展进行分析和展望。
1.2 文章结构本文将分为引言、正文和结论三个部分来展开讨论第三方询证函。
在引言部分中，将对第三方询证函进行概述，说明文章的目的，并介绍整篇文章的框架结构。
正文部分将详细介绍第三方询证函的定义、重要性以及应用领域，通过案例分析和实证研究来阐述其在实际中的作用和重要性。
结论部分将总结第三方询证函的作用，强调其必要性，并展望其在未来的发展方向，为读者提供对第三方询证函的深入理解和展望。
通过这样的结构安排，希望能全面而深入地探讨第三方询证函这一话题，为读者带来有益的信息和启示。
1.3 目的第三方询证函作为一种审计手段，其主要目的是为了确认和核实特定主体给出的信息的真实性和准确性。
通过第三方询证函的方式，审计师可以获取第三方独立的意见和证据，以验证被审计主体所提供的信息是否与实际情况一致。
此外，第三方询证函也可以帮助审计师识别潜在的风险和问题，从而提高审计的准确性和可靠性。
因此，第三方询证函在审计工作中具有重要的作用，旨在确保审计结果的真实性和可信度。
2.正文2.1 第三方询证函的定义第三方询证函是一种由独立的第三方机构或个人发送给特定对象的函件，其目的是根据要求核实特定信息或账目的真实性和准确性。
第三方询证函通常用于审计、调查、财务确认等场合，帮助确认某些交易或事项的真实性，以确保信息的可靠性和透明度。
什么是询证函_公函_
什么是询证函什么是询证函?那么，下面就随小编一起来看看吧。
企业询证函是企业在财产清查中为了核实往来款项的真实性而寄送往来单位的一种核对函件。
企业询证函通常包括双方在截止于特定日期的往来款项余额。
询证函的分类根据被询证人的不同，询证函可以分为：1、银行询证函：向被审计者的存款银行及借款银行发出的询证函，用以检查被审计者在特定日期(一般为资产负债表日，下同)银行存款的余额、存在性和所有权，以及借款的余额、完整性和估价。
完整的银行询证函一般包括：存款、借款、销户情况、委托存款、委托贷款、担保、承兑汇票、贴现票据、托收票据、信用证、外汇合约、存托证券及其他重大事项。
2、企业询证函：向被审计者的债权人和债务人发出的询证函，用以检查被审计者特定日期债权或债务的存在和权利或义务。
企业询证函通常包括双方在截止于特定日期的往来款项余额。
3、律师询证函：向为被审计者提供法律服务的律师及其所在的律师事务所发出的询证函，用以检查被审计者在特定日期是否存在任何未决诉讼及其可能产生的影响以及律师费的结算。
4、其他询证函：向其他机构如保险公司、证券交易所或政府部门发出的询证函，用以检查被审计者的保险条款、所持有的可流通证券或注册资本情况等信息。
按照回函要求的不同，企业询证函可以分为：1、积极式询证函(Positive Confirmation)：无论询证函记录如何，都要求被询证人回函。
2、消极式询证函(Negative Confirmation)：当询证函记录与被询证人记录一致时不回函，仅当询证函记录与被询证人记录不一致时回函。
消极式询证函应在下列情况同时满足时才应当使用：重大错报风险评估为低水平;涉及大量余额较小的账户;预期不存在大量的错报;没有理由相信被询证人不认真对待函证。
询证函的范例(一)日期：索引号：敬启者：××会计师事务所为本单位委托查帐的注册会计师，在其定期性审计本单位帐目之过程中，欲证明敝公司下列所结存或结欠贵公司之记录：截止日期：此信乃作为函证之用，而非请求付款贵公司应付金额预付贵公司金额欠贵公司金额预收贵公司金额如上述金额与贵公司帐目相符，请于下列空格签署。
2018-产权询证函-范文模板 (6页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==产权询证函篇一：审计业务银行询证函(通用格式)附件1审计业务银行询证函（通用格式）编号：××（银行）：本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司年度（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。
下列第1-14项信息出自本公司的记录：（1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章；（2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。
本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所，地址及联系方式如下：回函地址：联系人：电话：传真：邮编：电子邮箱：本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用。
截至年月日，本公司与贵行相关的信息列示如下：1．银行存款除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。
注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。
2．银行借款除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。
注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。
3．自年月日起至年月日期间内注销的账户除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。
4．本公司作为贷款方的委托贷款除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。
注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。
5．本公司作为借款方的委托贷款除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。
注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。
6．担保（包括保函）（1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。
(精品文档)交易性金融资产询证函
对经销商保管的交易性金融资产询证函
索引号：（甲公司）：
本公司聘请的瑞华会计师事务所正在对本公司财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，
应当询证本公司在贵公司代保管的交易性金融资产等事项。
以下是根据本公司会计记录列出的信息，请与贵公司20 年月日代本公司保管的交易性金融资产进行核对，如与贵公司代保管记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目；如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。
回函请直接寄至瑞华会计师事务所
项目组 。
回函单位：瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
回函地址：邮政编码：
电话：传真：联系人：
1、以下列示的交易性金融资产于20 年月日归本公司拥有，并委托贵公司保管。
本公司在贵公司代保
管的交易性金融资产账项列示如下：
_____________________公司（签章） 20 年月日—————————————————————以下仅供被询证单位使用————————————————。
券商询证函授权书
授权人（以下简称“本人”）为（姓名），身份证号码为（身份证号码），系（公司名称）的法定代表人或授权代表。
鉴于本人（公司名称）与（券商名称）存在证券交易、资产管理等业务往来，为确保业务办理的顺利进行，本人特此授权（券商名称）及其指定人员（以下简称“受托人”）代表本人（公司名称）向相关机构发送询证函，并处理相关事宜。
授权内容如下：一、授权范围1. 受托人有权代表本人（公司名称）向相关机构发送询证函，包括但不限于财务报表、资产证明、交易记录等资料的查询。
2. 受托人有权代表本人（公司名称）接收并处理相关机构的回复函件，包括但不限于查询结果、异议处理等。
3. 受托人有权代表本人（公司名称）与相关机构进行沟通，解决查询过程中出现的问题。
二、授权期限本授权书自签署之日起生效，有效期为（授权期限，如一年、两年等），除非本人（公司名称）提前书面通知撤销或变更本授权。
三、授权限制1. 受托人不得利用本授权进行任何违法、违规行为。
2. 受托人不得超出本授权范围进行任何活动。
3. 受托人不得泄露本人（公司名称）的商业秘密。
四、责任承担1. 本人（公司名称）对受托人在本授权范围内的行为承担法律责任。
2. 受托人在执行本授权过程中，如因自身原因造成本人（公司名称）损失，本人（公司名称）有权要求受托人承担相应的赔偿责任。
五、授权撤销与变更1. 本人（公司名称）可随时以书面形式撤销或变更本授权，但撤销或变更后的授权不得影响已经发生的授权行为。
2. 本授权的撤销或变更，应通知受托人，并采取必要的措施确保受托人知晓。
六、其他1. 本授权书一式两份，本人（公司名称）和受托人各执一份，具有同等法律效力。
2. 本授权书未尽事宜，可由本人（公司名称）和受托人另行协商解决。
特此授权！授权人：（签名）授权日期：（年月日）注：本授权书由授权人亲自填写并签名，授权人需保证所提供信息的真实性、准确性和完整性。
受托人需遵守本授权书的规定，认真履行授权范围内的职责。
询证函委托书范本
询证函委托书范本尊敬的XXX银行：您好！我单位（以下简称“委托人”）因业务需要，现委托贵行为我单位提供询证函服务。
为确保贵行能够准确、高效地为我单位提供服务，特制定本委托书。
一、委托内容1. 贵行应按照我单位的委托，向指定的收件人发出询证函，并对收到的回函进行审核、整理和归档。
2. 贵行应确保询证函的格式、内容和发送时间符合我单位的业务要求。
3. 贵行应在我单位提供的资料基础上，为我单位提供准确的询证函服务，并对我单位的商业秘密予以保密。
4. 贵行应在我单位要求的时间内完成询证函的发送和回函的整理工作。
二、委托人义务1. 委托人应向贵行提供真实、准确、完整的业务资料，并对其真实性、合法性承担法律责任。
2. 委托人应按照贵行的要求，提供必要的协助和配合，确保询证函服务的顺利进行。
3. 委托人应对贵行在提供询证函服务过程中取得的商业秘密予以保密，不得泄露给第三方。
三、费用及支付方式1. 委托人应按照贵行的收费标准支付询证函服务费用。
2. 委托人应在贵行提供询证函服务后，按照约定的时间和方式支付服务费用。
四、委托书的生效、变更和终止1. 本委托书自委托人和贵行签字（或盖章）之日起生效，有效期为____年。
2. 委托书有效期内，如委托人和贵行双方同意变更委托内容，应签订书面变更协议。
3. 委托书有效期届满，委托人和贵行未达成续约协议的，本委托书自动终止。
4. 委托书终止后，委托人和贵行应按照约定办理相关手续，确保双方的合法权益。
五、争议解决1. 本委托书签订过程中，如双方发生争议，应首先通过友好协商解决。
2. 如协商无果，任何一方均有权向委托人所在地的人民法院提起诉讼。
六、其他约定1. 本委托书一式两份，委托人和贵行各执一份。
2. 本委托书未尽事宜，双方可签订补充协议，补充协议与本委托书具有同等法律效力。
3. 本委托书自双方签字（或盖章）之日起生效。
委托人（盖章）：营业执照号：住所：法定代表人（或授权代表）：联系电话：贵行（盖章）：住所：法定代表人（或授权代表）：联系电话：签订日期：____年____月____日（注：本范本仅为参考，具体内容需根据委托人的实际需求和贵行的要求进行调整。
银行证券托管户询证函
银行证券托管户询证函
《银行证券托管户询证函》
尊敬的客户：
根据我们银行的证券托管服务协议，我们定期对您的证券托管户进行询证。
为了确保您的资产安全和交易准确性，我们需要您配合提供相关信息。
在此函件中，我们需要您提供以下信息：
1. 证券托管户的账号及户名；
2. 截至询证日的证券持仓情况；
3. 截至询证日的证券交易记录；
4. 截至询证日的证券资产估值；
请您在收到本函件后的7个工作日内将以上信息发送至我们指定的邮箱或邮寄至我们的办公地址。
如有任何问题或需扩展时间，请及时与我们联系。
我们将严格保密您提供的信息，并且会按照相关法规对您的信息进行妥善管理。
感谢您对我们工作的理解和配合，如有不便之处敬请谅解。
此致
敬礼
【银行名称】。
银行询证函委托书范本格式
银行询证函委托书范本格式尊敬的银行：根据我国审计准则和相关法律法规的要求，为确保审计工作的客观、公正和准确，现就我单位与贵行的账户信息进行询证。
特此委托贵行协助办理相关事宜，现将具体事项说明如下：一、委托书编号：__________二、委托人信息：1. 单位名称：__________2. 单位地址：__________3. 联系人：__________4. 联系电话：__________5. 电子邮箱：__________6. 单位公章：__________三、被委托人信息：1. 姓名：__________2. 身份证号：__________3. 联系电话：__________4. 电子邮箱：__________四、委托事项：1. 贵行账户信息：（1）账户名称：__________（2）账户号码：__________（3）账户余额：__________（4）账户性质：__________（5）利率：__________（6）其他相关信息：__________2. 贵行与委托人之间的交易记录：（1）存款记录：__________（2）取款记录：__________（3）转账记录：__________（4）其他交易记录：__________五、委托期限：自委托书签署之日起至______年______月______日止。
六、授权范围：1. 贵行应在本委托书的授权范围内，向委托人的审计机构提供相关账户信息。
2. 贵行可在本委托书的授权范围内，代为办理与委托事项相关的业务。
七、费用支付：1. 委托人同意支付贵行办理本委托事项的相关费用，具体费用双方协商确定。
2. 费用支付方式：__________八、违约责任：1. 任何一方违反本委托书的规定，导致对方损失的，应承担违约责任。
2. 因不可抗力因素导致本委托事项无法完成的，双方互不承担违约责任。
九、争议解决：1. 本委托书履行过程中发生的争议，双方应友好协商解决。
证券公司客户交易结算资金第三方存管业务规则
证券公司客户交易结算资金第三方存管业务规则目录1释义 (4)2概述 (6)2.1账户体系 (6)2.2多存管银行模式 (8)2.3资金流示意图 (9)2.4客户交易与清算交收流程 (9)2.5存管业务概况 (10)3账户类交易 (13)3.1客户预指定存管银行 (13)3.1.1银行发起 (13)3.1.2证券发起 (13)3.2客户指定存管银行确认 (15)3.2.1银行发起 (15)3.2.2证券发起 (16)3.3客户指定存管银行 (16)3.3.1银行发起 (16)3.3.2证券发起 (18)3.4客户变更银行结算账号 (19)3.4.1银行发起 (19)3.4.2证券发起 (20)3.5客户资料变更 (21)3.5.1银行发起........................................................................... 错误!未定义书签。
3.5.2证券发起（管理账户）................................................... 错误!未定义书签。
3.6客户变更存管银行 (22)3.6.1银行发起 (23)3.6.2证券发起 (23)3.7客户资金台账结息 (25)3.7.1银行发起 (25)3.7.2证券发起 (25)3.8客户撤销证券资金台账 (26)3.8.1银行发起 (26)3.8.2证券发起 (26)3.9查询客户证券资金台账余额 (28)3.10查询客户银行结算账户余额 (29)3.11客户身份校验 (29)3.11.1银行发起 (30)3.11.2证券发起 (30)4转账类交易 (30)4.1银行转证券 (30)4.1.1银行发起 (32)4.1.2证券发起........................................................................... 错误!未定义书签。
财政部、银监会关于进一步规范银行函证及回函工作的通知-财会[2016]13号
![财政部、银监会关于进一步规范银行函证及回函工作的通知-财会[2016]13号](https://img.taocdn.com/s3/m/b15e4a98d5d8d15abe23482fb4daa58da0111c25.png)
财政部、银监会关于进一步规范银行函证及回函工作的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------关于进一步规范银行函证及回函工作的通知财会[2016]13号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），各银监局，各政策性银行、大型银行、股份制银行，邮储银行，外资银行：银行函证是注册会计师独立审计的核心程序之一，银行回函对于注册会计师在审计工作中识别财务报表错误与舞弊行为至关重要。
为进一步规范银行函证及回函工作，保证审计工作质量，维护金融市场秩序，现将有关事项通知如下：一、高度重视银行函证回函工作银行函证回函工作是金融服务的内在组成部分，也关系到金融安全的维护与保障。
高质高效的银行函证回函工作，有助于夯实市场主体会计信息质量、防范金融风险、维护金融秩序，有助于各政策性银行、商业银行、农村合作银行、农村信用社和村镇银行（以下统称银行）加强内部控制，降低运营风险、法律风险和声誉风险，推动社会信用体系的建设。
随着金融业务的创新发展，企业与银行之间资金往来的形式复杂多样，原询证函格式无法覆盖新的业务情形。
另外，也存在着部分银行对回函工作不够重视、回函不完整、不及时等问题，损害了银行回函作为审计证据的可靠性，也易引发银行的经营风险。
各银行应从健全内部管理、防范金融风险、承担社会责任的高度，充分认识银行函证的重要性，提升服务意识，高度重视并切实做好银行函证的回函工作。
二、规范银行函证及回函工作注册会计师应当根据具体业务的需要，从本通知所附银行询证函格式中选择适当的银行询证函，并确保函证的完整规范有效。
注册会计师应当对银行询证函及回函中所列信息严格保密，仅用于审计（验资）目的，并按照执业准则的要求形成业务工作底稿。
代理第三方存管业务操作指南
代理第三方存管业务操作指南业务名词解释：预指定：客户开立证券投资第三方存管业务，首先要在证券公司营业部开立证券资金账户，并在证券公司指定存管银行。
然后到指定存管银行柜台办理指定确认业务。
预指定就是指客户在证券公司指定存管银行这一行为。
证券资金账户：也称证券保证金账户，是由客户在证券公司开立的、用于与银行结算账户进行关联，记录证券交易、客户交易结算资金的变化的资金台账。
在该账户下，可开立同名的、不同证券交易品种的一一对应的证券账户。
银证转账：银证转账是指将客户在指定存管银行开立的结算账户与证券公司开立的证券资金账户建立对应关系，通过银行的柜台、网上银行、网上交易系统等交易渠道将资金在银行账户和证券公司账户之间的进行划转。
银转证即将客户银行结算账户的资金划转至证券资金账户中，证转银即将证券资金账户资金划转至银行结算账户中。
1.1平安三方存管银行指定确定（7084）1.1.1功能说明：此交易界面用于吉林银行银行结算账户与证券公司的证券资金账户建立绑定关系，即开通证券结算资金与我行结算账户代理第三方存管功能，实现对预指定存管银行的确认。
1.1.2交易画面：1.1.3操作步骤：1、目前我行与平安银行建立代理第三方存管协议，代理平安银行的证券投资业务。
客户来我行办理代理第三方存管业务时，首先要在证券公司营业部开立证券资金账号，指定平安银行作为存管银行，同时签署《××证券公司客户交易结算资金第三方存管业务三方协议》。
然后客户需要携带本人有效身份证件、我行借记卡及在证券公司签订的《××证券公司客户交易结算资金第三方存管业务三方协议》银行留存联到我行任一营业网点办理第三方存管业务。
2、客户办理第三方存管业务时，须由客户填写一式三联的《代理开立第三方存管过渡账户暨客户资金转账服务协议书》及《平安银行与吉林银行客户资金转账服务协议书》，填写完毕后，将以上两份协议与客户有效身份证件、我行借记卡及在证券公司签订的协议银行留存联交柜面经办人员。
银行托管基金函证
银行托管基金函证
银行托管基金函证是指基金管理人或审计师等相关方为了验证基金资产的真实性和准确性，向银行发出的一种询证函。
该函证通常包括以下内容：
1. 基金基本信息：包括基金名称、基金代码、成立日期等。
2. 银行托管账户信息：包括托管银行名称、托管账户账号、开户行等。
3. 基金资产信息：包括基金资产总额、基金份额净值、基金份额数量等。
4. 交易确认信息：包括基金在托管银行的交易日期、交易金额、交易对手等。
5. 其他需要核实的信息：如基金分红、费用支付等。
银行在收到函证后，会对其中的信息进行核实，并在规定时间内回复函证发出方。
函证的目的是为了确保基金资产的安全和准确，防止基金管理人或其他相关方的违规行为。
需要注意的是，银行托管基金函证的具体内容和格式可能因不同的国家、地区、银行以及函证目的而有所差异。
如果你需要进行银行托管基金函证，建议你与相关的银行或专业机构联系，了解具体的函证流程和要求。
银行询证函1-14项内容是否适用的判断思路和依据
银行询证函1-14项内容是否适用的判断思路和依据版权声明序号函证内容是否可判断为“不适用”而划线处理1 银行存款应按照对账单余额据实填写实际余额（包括零余额的情况），任何情况下不建议划线处理。
2 银行借款因涉及负债的完整性认定，不建议划线处理。
对于期末无借款余额的企业应填写“无”。
个别例外情况：（1）证券公司、期货公司、基金管理公司开立于第三方存管行、证券交易所、商品交易所的用于存管客户资金的银行账户和结算备付金账户，如果取得外部的对账单证明期末无借款余额，可划线处理。
（2）公募性质且投资于标准化证券的公募基金、证券公司集合资产管理计划持有的，由具有托管牌照的商业银行、中证登或证金公司托管的结算账户和清算账户，如果根据估值表、清算日志、托管行对账单证明期末无借款余额，可划线处理。
（3）QFII、RQFII、QDII等结构化主体持有的，由具有托管牌照的商业银行托管的基本存款账户和专用存款账户，如果根据估值表、托管行对账单证明期末无借款余额，可划线处理。
3 报告内注销的银行存款账户因涉及对可能存在的体外资金循环的判断，任何情况下不建议划线处理。
对于报告期内未注销账户的企业应填写“无”。
4 本公司作为委托人的委托贷款对于一般工商业企业和非银行金融机构，不建议划线处理。
对于营业范围内有发放贷款业务的银行业金融机构（不含PE、信托计划、保险资管计划等可以投资非标资产的结构化主体），因可以直接放贷，一般情况下不会发生委托贷款业务并造成资产低估的风险，在未识别出舞弊迹象时可划线处理。
5 本公司作为借款人的委托贷款详见前述2。
6 担保6-1 本公司对外担保因涉及或有负债、关联担保等事项的判断，不建议划线处理。
对于报告期末未发生担保的企业应填写“无”。
个别例外情况，请参照前述2。
6-2 银行向本公司提供的担保因涉及交易完整性的判断，不建议划线处理。
对于报告期内未发生保函、备用信用证等业务的企业应填写“无”。
个别例外情况，请参照前述2。
函证审计注意事项
函证审计程序应注意事项一、函证项目的内容：包括但不限于下列账户余额或其他信息：1、银行存款、其他货币资金2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资3、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款4、其他应收款、其他应付款5、由其他单位代为保管、加工、销售或发出的存货6、长期股权投资7、短期借款、委托贷款、长期借款8、保证、质押或质押9、或有事项10、重大或异常的交易11、因特定事项向股东、税务机构、海关、社保局等部门进行函证二、审计执行函证程序的经验事务所设立了函证中心，协助审计项目组执行函证程序。
函证中心可以确保对函证收发环节的控制，优化函证收发程序、跟踪函证状态并及时通知项目组函证的状况。
1、严格控制发出函证工作流程审计项目组确定发函的对象，并从被审计单位获取函证地址，审计项目组通过网络查询、核对增值税专用发票、核对合同或致电被询证者等方式，对获取的函证地址进行检查。
审计项目组将填写完整的申请表上传至函证系统，函证系统将分配一个唯一的批次号给相关函证。
项目组将填列完整并取得被审计单位的授权（盖章）的函证邮寄至函证中心，函证中心在与函证系统内的信息核对无误后，统一寄出。
2、严格控制收回函证工作流程函证中心收到被询证者寄回的函证后，检查函证上的条形码和二维码，对于没有条形码和二维码的函证，立即通知审计项目组跟进异常。
函证中心核对回函与函证系统中的记录是否一致，对函证进行初步检查，包括回函是否相符、是否有其他特殊的注释，将发现的异常情况提示审计项目组关注。
函证中心将回函原件及回函快递封皮一并交付审计项目组，审计项目组在获得回函后，对异常情况进一步核验，以评估回函的可靠性。
3、未取得回函时的跟进项目组第一次发出函证后，在合理的时间内未取得回函时，原则上应再次发出函证。
再次发出函证如果选择邮寄方式，仍应通过函证中心执行函证程序。
再次发出函证后于审计报告日前始终未能取得回函的，执行替代程序，以获取相关、可靠的审计证据。
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由证券经销商之外第三方保管的XXXX资产询证函
索引号：4160-2-1 XXXX有限公司：
本公司聘请的XX会计师事务所（特殊普通合伙）正在对本公司2020 年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司在贵公司代保管的XXXX资产等事项。
以下是根据本公司会计记录列出的信息，请与贵公司代本公司保管的XXXX资产进行核对，如与贵公司代保管记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。
如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。
回函请直接寄至XX会计师事务所（特殊普通合伙）业务X部XXXX项目组。
回函地址：
联系人：电话：传真：邮编：
1．以下列示的XXXX资产于2020年12月31日归本公司拥有，并委托贵公司保管。
本公司在贵公司代保管的XXXX资产账项列示如下：
单位：元
2．其他事项。
（被审计单位盖章）
2021年XX月XX日结论：。