客户应收票据管理制度

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应收账款和应收票据管理制度

应收账款和应收票据管理制度首先，应建立完善的客户信用评估制度。

客户信用评估是控制应收账款和应收票据风险的重要措施。

企业应当根据客户的信誉、经营状况、资信情况等因素，对客户进行评估，并据此确定客户的信用额度、付款期限等条件。

同时，要及时跟踪客户的偿付能力和还款情况，及时更新客户信用评估，并根据情况调整信用额度和付款期限，以降低违约风险。

其次，应建立严格的销售和发货流程。

企业应当建立合理的销售合同制度，明确合同的签订、执行和履行流程，确保销售合同的法律效力和合规性。

在发货方面，应加强仓库管理，确保发货及时准确，并妥善保管相关的发货单据，以确保发货和收款的及时性和准确性。

第三，应建立完善的应收账款和应收票据核销制度。

企业应当建立科学的应收账款和应收票据核销流程，核销时要严格按照财务制度的规定进行，确保核销操作的准确性和合规性。

同时，要定期进行应收账款和应收票据的对账核对，及时发现和处理账款和票据的差异，防止漏账和冲突。

第四，应加强应收账款和应收票据的风险管理。

企业应建立健全的风险管理制度，包括建立风险预警机制、建立坏账准备金、加强对逾期账款的催收工作等。

同时，要定期进行风险分析和评估，及时发现和应对可能存在的风险，防范应收账款和应收票据的风险。

最后，应加强内部控制和审计监督。

企业应建立健全的内部控制制度，明确相关岗位的职责和权限，建立健全的内部控制流程，确保应收账款和应收票据管理的规范性和准确性。

同时，要加强内部审计监督，定期开展内部审计工作，发现和纠正存在的问题，保障应收账款和应收票据管理制度的有效执行。

综上所述，建立合理有效的应收账款和应收票据管理制度对于企业的稳定经营和资金流动至关重要。

只有做好应收账款和应收票据的管理工作，才能有效降低企业的经营风险，保障企业的稳定发展。

应收票据管理制度

应收票据管理制度
1. 应收票据录入及存档：规定应收票据的录入流程和存档管理，要求将所有应收票据详细记录并妥善保管，包括票据的来源、金额、到期日等信息。

2. 应收票据的审核：规定应收票据的审核程序和责任，要求进
行严格的审核，确保票据的真实性和合法性，防止出现假票或非法
票据的情况。

3. 应收票据的核销和调整：规定应收票据核销的流程和方式，
包括票据到期后的处理、无法收回等情况的处理方式，规定对票据
的调整需经过核准。

4. 应收票据的催收：规定应收票据催收的流程和方法，包括书
面催款通知的发送、方式催收的操作等，要求催收工作要及时和有
力度，确保尽快收回应收票据的款项。

5. 应收票据的统计和报告：规定应收票据的统计方式和报告要求，包括对应收票据的分类、金额的分析等，要求定期汇总和报告应收票据的情况。

6. 应收票据管理的责任分工：明确各个部门和岗位在应收票据管理中的责任分工和权限，确保管理工作的落实，避免责任不明造成的管理漏洞。

以上是一些常见的应收票据管理制度内容，企业可以根据自身情况进行具体调整和完善。

通过有效的制度管理，可以提高应收票据管理的效率和规范性，减少相关风险。

应收票据管理制度

应收票据管理制度应收票据管理制度一、背景介绍应收票据是企业在交易过程中收到的客户签发并承诺在未来支付的票据，是企业的重要经营资产之一。

良好的应收票据管理制度能够有效控制风险、提高资金利用效率，对企业的稳健经营至关重要。

二、目的与意义制定应收票据管理制度的目的在于规范企业对应收票据的管理，保障企业权益，提高管理效率，降低风险。

具体意义包括：1. 确保应收票据的真实性和有效性；2. 防范应收票据风险，减少坏账损失；3. 提高企业的资金运作效率；4. 优化企业的财务管理流程；5. 加强会计信息的真实性和可靠性。

三、管理范围与责任3.1 管理范围应收票据管理范围包括企业在交易中所收到的各类票据，包括但不限于支票、汇票、本票等。

3.2 责任部门应收票据管理涉及多个部门，各部门应负有相应职责：财务部门负责应收票据的核算、登记和归档；销售部门负责对客户信用额度的核查和预警；风控部门负责应收票据的风险评估与控制；领导班子负责对应收票据管理制度的执行与监督。

四、管理流程4.1 应收票据的认定企业应明确应收票据的认定标准，仅认可符合标准的票据作为应收票据纳入管理范围。

4.2 应收票据的登记收到应收票据后，应在财务系统中进行登记，并密切关注应收账款的变动情况。

4.3 应收票据的催收对于逾期未支付的应收票据，企业应积极采取催收措施，确保及时回款。

4.4 应收票据的分类和计提坏账准备根据应收票据的实际情况，对其进行分类管理，并根据坏账的概率提取相应的坏账准备。

五、内部控制5.1 审核流程企业应建立完善的应收票据审核流程，确保票据的真实性与合法性，避免虚假交易或风险交易。

5.2 数据保护企业应加强数据保护意识，确保应收票据信息的安全性与保密性，防止信息泄露或篡改。

六、风险防控6.1 客户信用评估企业应建立客户信用评估制度，及时了解客户的信用状况，降低逾期风险。

6.2 资金保障企业应保持资金充足，妥善处理应收票据回款到账的资金结算，避免出现资金链断裂。

应收票据管理制度有哪些

应收票据管理制度有哪些一、应收票据的登记制度1.建立应收票据的登记簿，包括票据种类、票号、出票日期、到期日期、票面金额、付款人等要素。

2.票据的收款人应出具收款证明，验收人员应签字确认票据的真实性和完整性。

3.已挂失的票据必须立即报销，废止其挂失状态。

二、应收票据的复核制度1.指定专人负责应收票据的复核工作，对票据的真实性、完整性、合法性进行核查。

2.未经复核人员确认的票据不能录入系统，并在系统中进行相应标记和控制。

三、应收票据的保管制度1.票据保管人员必须具备消息明确、责任意识强的保管人选定原则，确保票据的安全和完整性。

2.票据必须存放在防火、防水、防盗的专用保险箱或保管室中，由专门人员负责保管。

3.对于票据的外借，必须事先经过批准和记录，并由借出人和借入人签字确认。

4.将要到期的票据提前进行催收，确保及时收回票款。

四、应收票据的核销制度1.收取到期票据的票据保管人员必须在存货中找到该票据，核对信息后进行核销操作。

2.对于被退回的票据、无法收回的票据需要进行初始确认，进行核销。

3.对于已经无法收回的票据，应当及时转为坏账准备。

五、应收票据的监督制度1.设立独立的内部监督机构，定期对应收票据管理制度的执行情况进行检查和审计。

2.建立应收票据管理月度报告制度，及时向上层管理人员通报票据的收付情况和风险评估报告。

3.对于发现的票据异常情况要及时归集整理并进行查明处理，保障内部控制的规范性。

总之，应收票据管理制度的建立和执行是企业保障应收账款的重要手段，有利于提升企业对于应收票据的控制、监督和管理能力，确保企业的资金安全和经营效率。

应收票据管理制度

应收票据管理制度应收票据管理制度一、总则为加强公司对应收票据的管理，防范风险，提高工作效率，特制定本管理制度。

二、适用范围本管理制度适用于公司内所有涉及应收票据的管理工作。

三、管理责任1. 公司财务部负责对应收票据的核验、登记、催收和清算工作。

2. 各部门负责与相关客户进行票据交易，并及时将票据信息报送财务部。

四、应收票据的定义应收票据是指公司与客户之间以票据形式约定的支付工具，包括但不限于支票、汇票、本票等。

五、应收票据的登记和核验1. 公司收到应收票据后，财务部应及时对票据进行登记，包括票据金额、票据类型、票据到期日等信息。

2. 财务部应对所有应收票据进行核验，确保票据的真实性和合法性。

3. 如发现票据存在问题或疑似风险，财务部应立即通知相关部门，并采取必要的措施。

六、应收票据的催收和清算1. 财务部应及时催收到期的应收票据，确保按时收回票据款项。

2. 如遇到票据付款人无力支付或违约情况，财务部应与相关部门协商处理方案，并及时报告公司高层。

3. 应收票据到期后，财务部应进行清算工作，包括结算票据款项和销毁票据等。

七、违规处理对于违反本管理制度的行为，公司将采取相应的违规处理措施，包括但不限于警告、记过、降职、开除等。

八、附则1. 本管理制度自发布之日起正式实施。

2. 对于本制度未能覆盖的问题，公司将根据实际情况进行补充和修订。

3. 本管理制度的解释权归公司财务部所有。

以上为公司应收票据管理制度，望各相关部门和员工严格遵守，共同维护公司的财务安全和稳定发展。

应收票据管理制度

应收票据管理制度一、制度背景与目的应收票据是企业与其他单位或个人签订的应收账款，并以票据形式表现出来的债权凭证。

应收票据管理制度是指为规范和有效管理企业的应收票据，避免风险，提高应收款项的收回率而制定的企业管理制度。

本制度的目的是：1.建立明确的应收票据管理制度，规范企业内部收付款管理流程，提高应收票据的管理和回收效率；2.保障企业权益，提高财务管理水平，减少企业资金风险；3.保护企业和客户之间的良好合作关系。

二、适用范围本制度适用于企业内部所有涉及应收票据的管理工作，包括应收票据的出具、签发、转让、兑现、回收等环节。

同时，本制度还适用于企业的管理层、财务人员、相关业务人员以及与企业相关的其他单位和个人。

三、应收票据的管理流程3.1 应收票据的出具1.制定应收票据出具的管理规定，包括签发、流转、兑现和回收等规定；2.根据规定，制定应收票据出具的操作流程并执行；3.以书面形式签发应收票据，并将票据和出具人员信息存档备查。

3.2 应收票据的签发1.在签发票据前，查对票据金额、日期和付款人名称等信息无误；2.签发人应审慎对待签发的票据，避免不必要的损失；3.对于付款人信誉不好，或业务关系不清晰的，需经过相关审核程序后方可签发。

3.3 应收票据的转让1.应收票据可以通过背书、贴现或转让汇票等方式转让；2.执行相应背书和贴现手续；3.在相关文件和账户中记录票据的流转和转让情况。

3.4 应收票据的兑现1.根据票据付款期限和金额要求，按时兑现应收票据；2.核实票据真实性，如发现票据有失实情况，及时通知对方进行整改；3.在票据兑付时，核对资金账户余额以确保能够按时、足额支付。

3.5 应收票据的回收1.严格执行票据到期提醒程序，对到期未回收的票据进行催收；2.跟进催收情况，如果催收无效，依法进行起诉等必要程序；3.回收的应收票据及时记录，注销并销毁。

四、应收票据管理的责任及监督1.应收票据管理责任人需对本制度落实情况进行工作督促，并对管理人员进行必要的培训；2.监督部门应对应收票据管理情况进行定期检查，执法检查，及时发现问题并进行整改；3.管理人员应按照本制度进行操作，并当发现问题时及时汇报。

应收票据管理制度

应收票据管理制度一、引言应收票据是指公司从客户处收回的以公司为付款人的、有价证券化的债权凭证。

应收票据的管理对于公司的资金流管理非常重要，能够确保公司的应收账款能够及时收回，减少流动资金压力，同时也能够规范公司的经营行为，减少风险。

本文将就应收票据管理制度进行详细阐述。

二、应收票据管理制度的基本原则1.依法合规原则：应收票据管理应符合国家相关法律法规，并遵守会计准则和公司内部制度。

2.内部控制原则：建立健全的内部控制体系，确保应收票据的真实性、合规性和准确性。

3.风险控制原则：对客户的信用状况进行风险评估，建立风险评估模型，并制定相应的风险控制措施。

4.信息披露原则：对于应收票据的相关信息，要及时、准确地向利益相关方披露。

三、应收票据管理制度的具体内容1.客户信用审查管理：建立客户信用评估制度，对申请开立应收票据的客户进行信用调查和评估，确定客户的信用额度和审批权限。

2.应收票据开立管理：明确应收票据的开立程序，包括票据种类、票据号码、开立日期、付款方式等，并由授权人签字确认。

3.应收票据保管管理：建立专门的应收票据保管制度，包括票据的存放、保管、查询和销毁等环节。

同时要做好应收票据的防伪和防失窃工作。

4.应收票据回款管理：建立应收票据回款的管理程序，包括收款通知的发送、款项的核对、流水账的记录等，确保应收票据能够及时、准确地回款。

5.应收票据坏账准备管理：根据风险评估结果，对于可能出现坏账的应收票据，要及时进行坏账准备，以减少损失。

6.应收票据风险控制管理：建立应收票据风险控制管理制度，包括对客户的信用状况进行风险评估、制定风险控制措施、加强风险监控和预警等。

四、应收票据管理制度的实施流程1.制定制度：公司应成立专门的应收票据管理小组，负责制定应收票据管理制度，并报公司领导层批准。

2.培训和宣传：制定完应收票据管理制度后，需要对相关人员进行培训和宣传，确保大家对制度内容和操作程序有清晰的认识。

应收票据管理制度

应收票据管理制度
一、应收票据的定义和分类
1.应收票据是指企事业单位从其他单位或个人处收取的具有一定期限的、约定以票据形式进行支付的债权凭证。

2.根据票据格式的不同，应收票据可以分为汇票、本票、支票、银行承兑汇票等。

二、应收票据的登记和录入
1.应收票据的登记应包括票据的出具日期、金额、期限、出具单位、收款单位、票据号码等相关信息。

2.应收票据的录入应在财务软件系统中进行，确保与实际票据一一对应。

三、应收票据的保管
1.应收票据应由专门的财务人员进行保管，设立票据保管库房，保证票据的安全性。

2.票据保管库房应具备防火、防潮、防盗等设施，票据应按照出具日期和到期日期的先后顺序排列，以便于查找和管理。

四、应收票据的核对和验真
1.在票据到期前，应财务人员具备核对各项票据信息的能力，并按照业务流程核对应收票据的真实性。

五、应收票据的备案和抵账
1.应收票据到期后，财务人员应按照业务流程对票据进行备案，并抵销相应的应收账款。

2.备案时应记录票据兑现的日期、金额、承兑行等相关信息，并在财务软件系统中及时更新。

六、应收票据的催款和追索
1.对于票据到期未能兑付的，财务人员应按照业务流程进行催款，并与出具单位保持密切沟通，最大程度地降低坏账风险。

七、应收票据的风险控制
1.企业应建立完善的风险评估和风险控制机制，对于信用较差的单位和个人，应严格控制接受其票据的范围。

以上是一个应收票据管理制度的概述，企业可以根据自身情况进行具体细化和完善。

同时，在实施过程中，应配备专业的财务管理人员，并定期进行培训和检查，以确保制度的有效执行。

应收票据管理制度

应收票据管理制度一、前言作为一家公司，有效的应收票据管理制度对于维护财务稳定和规范经营至关重要。

本文将介绍一个完善的应收票据管理制度，以确保公司能够及时、准确地处理与应收票据相关的事务。

二、应收票据管理流程1. 应收票据的登记应收票据的登记是应收票据管理的起点。

当公司收到一张应收票据时，应当及时将其登记入账簿中，包括票据号码、付款人、票据金额、到期日等信息。

登记时应仔细核对票据的真实性和准确性。

2. 应收票据的保管公司应设立专门的票据保管区域，对应收票据进行妥善保管。

票据保管区域应防火、防水、防盗，并设立适当的存取控制措施，限制只有授权人员可以进入并操作票据。

同时，应建立详细的票据箱册清单，确保票据的数量和状态能够随时清楚地了解。

3. 应收票据的核对定期进行应收票据的核对工作是应收票据管理中的重要环节。

核对工作应由专人负责，核对的内容主要包括票据的完整性和准确性，与账簿中登记的信息是否一致。

如有发现不符之处，应及时调查原因并进行修正。

4. 应收票据的兑现当应收票据到期后，应根据票据上的付款要求，及时与付款人联系并进行兑现。

在兑现前进行一次票据的最终核对，确保票据的真实性和有效性。

如无法联系或兑现，应根据实际情况采取相应的追索措施，并记录下一步的行动计划。

5. 应收票据的销账一旦应收票据完全兑现，应进行销账处理。

销账应记录票据的兑现日期、金额等信息，并将其从账簿和票据册中删除。

同时，还应生成相应的凭证和报表，以便财务部门进行后续的财务处理和核对。

三、应收票据管理制度的优势1. 加强对应收票据的管控通过建立完善的应收票据管理制度，可以有效地加强对应收票据的管控，防止未经授权的人员篡改或滥用票据，确保公司的资金安全和财务准确性。

2. 提高应收票据的回款率一个良好的应收票据管理制度可以帮助公司及时催收到期票据，提高回款率。

及时兑现票据可以提高公司的现金流和盈利能力，为公司的经营发展提供良好的资金支持。

3. 优化财务管理流程应收票据管理制度的建立，将有助于规范和优化公司的财务管理流程。

应收票据管理制度

应收票据管理制度目录一、总则二、应收票据的管理三、应收票据的背书与贴现四、应收票据的保管与核对五、应收票据的坏账处理六、应收票据的注销七、应收票据的审计八、附则九、附件一、总则1.1 为了加强公司的应收票据管理，规范应收票据的操作流程，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合公司的实际情况，特制定本制度。

1.2 本制度适用于公司所有与应收票据相关的业务活动。

1.3 本制度所称应收票据，是指公司因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票、银行承兑汇票等。

1.4 应收票据的管理应当遵循安全、合规、高效的原则。

二、应收票据的管理2.1 应收票据的收取2.1.1 公司在销售商品、提供劳务等过程中，应当根据合同约定收取应收票据。

2.1.2 收到应收票据后，应当及时进行核对，确认票据的真实性、合法性和有效性。

2.1.3 对于不符合要求的应收票据，应当及时退回，并要求对方重新提供符合要求的应收票据。

2.2 应收票据的登记2.2.1 公司应当建立健全应收票据的登记制度，对应收票据进行统一编号，并详细记录应收票据的相关信息，包括票据号码、出票人、收款人、金额、到期日等。

2.2.2 应收票据的登记应当由专人负责，确保登记的准确性和完整性。

2.3 应收票据的保管2.3.1 应收票据应当由专人负责保管，并采取必要的安全措施，确保票据的安全。

记录进行核对，确保票据的完整性和准确性。

三、应收票据的背书与贴现3.1 应收票据的背书3.1.1 公司在需要将应收票据转让给他人时，可以进行背书。

3.1.2 背书应当由公司法定代表人或者授权代理人进行，并加盖公司公章。

3.1.3 背书应当符合《中华人民共和国票据法》等相关法律法规的规定。

3.2 应收票据的贴现3.2.1 公司在需要提前收回资金时，可以将应收票据进行贴现。

3.2.2 贴现应当选择信誉良好、资金实力雄厚的金融机构进行。

应收账款及应收票据管理制度

应收账款及应收票据管理办法1.总则1.1.制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。

1.2.适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。

1.3.权责单位1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。

2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。

2.应收账款处理规定2.1.账款产生处理程序2.1.1.仓储单位（出货程序之一）1)依据《出货通知单》安排出货事宜。

2)填制《出货单》，注明日期、客户名称、地址、电话号码、注意事项、订单号码、出货通知单号码、品名规格、数量、承运人车号，呈主管核准。

3)依《出货单》内容准备出货。

2.1.2.营业单位（出货程序之二）1)开具《出货通知单》通知仓储单位发货。

如有销售折扣，应在《出货通知单》上注明，并呈部门主管核准，不得直接由销货收人中减除。

2)财务部开具发票，并将发票号填写于《出货单》，将发票连同货品送交客户。

3)客户收货后在《出货单》上签收，并将《出货单》第一联留存，第二、第三联由送货司机交营业单位。

4)将客户签收之《出货单》第二联交财务部，作为账务处理及收款之依据。

2.1.3.财务部（应收账款之财务程序）1)接到《出货单》后将客户名称、货品数量、单价、总价、日期等资料与《出货通知单》核对。

2)核对无误后，编制销货传票、《应收账款明细表》，经主管核准后，登录应收账款明细账、总账及销货账。

3)依据《应收账款明细表》内容，将客户名称、品名、规格、数量、发票号码等资料输入电脑。

4)次月初印制《应收账款对账单》，交营业单位送客户核对账款，作为收款之依据。

2.2.款项收回处理程序2.2.1.营业单位（回收账程序之一）1)收到客户货款后，应填制《收款通知单》一式三联。

2)《收款通知单》注明客户名称、客户编号、出货日期、票据号码、付款银行、到期日、金额，送主管签核。

[注]如收到现金，则无需填写票据号码、付款银行及到期日等资料。

应收票据管理制度

应收票据管理制度
应收票据管理制度是一种规范和管理企业的应收票据操作和流程的制度。

该制度旨在
确保企业能够有效地管理和控制应收票据，提高资金回收和风险控制能力。

应收票据管理制度通常包括以下方面内容：
1. 应收票据的登记和归集：制定明确的登记程序和标准，确保应收票据的准确登记和
归集。

2. 应收票据的授信和审核：建立应收票据授信和审核制度，确保授信程序的规范性和
审核的及时性，避免风险发生。

3. 应收票据的发放和管理：明确应收票据的发放程序和管理要求，包括票据的保管、
传递和存档等，确保票据的安全和完整性。

4. 应收票据的核销和坏账处理：建立应收票据的核销和坏账处理程序，及时处理坏账，避免对企业的财务状况造成影响。

5. 应收票据的监督和检查：建立监督和检查机制，确保应收票据管理制度的执行情况，并通过定期检查和内部审计等手段，及时发现和纠正问题。

6. 人员培训和沟通：加强对相关人员的培训，提高其对应收票据管理制度的理解和执
行能力。

同时，加强内外部的沟通和协作，确保制度的顺利实施。

综上所述，应收票据管理制度对于企业来说具有重要的意义，可以有效管理和控制应
收票据，提高企业的风险控制和资金回收能力，为企业的稳定运营提供保障。

应收票据管理制度_规章制度_

应收票据管理制度
第1条为规范企业应收票据的管理，防范应收票据风险，特制定本制度。

第2条企业应收票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离原则。

第3条应收票据的审核。

1.企业在接受应收票据时，财务人员要按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险。

2.收回的票据为非统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，且不按企业规定作业，手续不全者，其经办业务员应负责赔偿售价或损失的
第4条应收票据的批准。

1.应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员书面批准。

2.接受客户票据需经批准手续，降低伪造票据以冲抵、盗用现金的可能性。

3.票据的贴现须经主管人员审核和批准，以防伪造。

第5条应收票据的账务处理。

1.应收票据的账务处理，包括收到票据、票据贴现、期满兑现时登记应收票据等有关的总分类账。

2.销售会计应仔细登记应收票据备查簿，以便日后进行追踪管理。

第6条应收票据的保管。

1.企业设专人保管应收票据，且保管人员不得经办会计记录。

2.对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。

3.对已贴现的票据应在备查簿中登记，以便日后追踪管理。

应收票据管理制度

应收票据管理制度应收票据是指企业通过签发或收到借款人签发的信用票据，如支票、汇票等，用于收取欠款。

在实际经营过程中，应收票据管理制度是企业维护应收账款权益的一项重要保障。

下面介绍一下应收票据管理制度的相关内容。

一、应收票据的管理原则1、公正：应对所有的票据进行公正、客观、不偏不倚的管理。

2、规范：建立完善的制度和流程，确保应收票据的管理符合法规和规范要求。

3、安全：确保应收票据的安全性及机密性，以防范票据的盗窃或遗失等情况。

二、应收票据的收取流程1、客户信息获取：在与客户建立业务往来前，要先进行客户信用评估，了解客户的经济实力和信用状况。

评估结果合格的客户，可考虑跟其有关方面签订合同或开展业务往来。

2、签订合同：在开展业务往来前，要签订相关的合同，明确双方应履行的权利和义务，明确货物的性质、数量、价款等细节。

3、制定票据：对于信用好且熟悉的客户，可考虑签订银行承兑汇票等票据，以最大限度的确保收款的安全性。

4、采取预防措施：在收取票据前，应先对客户进行背景了解，并在购销合同中加上收取汇票等票据条款，要求客户必须于合同约定时间内支付相应款项。

5、票据管理：票据应仔细检查，仔细核对票据的信息，确认票据的真伪，并在票据上注明收据日期、收款人、金额及签字等信息。

三、应收票据的登记记录1、会计账簿登记：（1）现金流情况日记账：所有收取的应收票据按日期连续登记，并标明票据种类、号码、金额、到期日等信息。

（2）应收账款账目：将每种应收票据按客户或按票据种类分别开立账户，对应详细记录相关信息。

2、票据档案管理：（1）票据登记：每种应收票据都要在档案中登记相关信息，包括票号、票面金额、出票日期、到期日期、票据种类、签发人和受托人等详细信息。

（2）票据存储：票据宜分类存放，按照票据种类、金额、到期日等条件存储，同时还应进行有效保管，以免遗失或损毁。

四、应收票据的冲账处理原则1、遵循会计制度：应按照会计制度执行冲账操作。

应收票据管理制度

应收票据管理制度第一章总则第一条制度目的为确保应收票据的有效管理和风险控制，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国票据法》、《企业会计准则》及相关法律法规，制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于公司所有应收票据的取得、保管、贴现、背书、到期收回及坏账处理等环节。

第二章应收票据的取得与保管第三条取得方式公司通过销售商品或提供服务，按照协议约定，依法取得应收票据。

第四条票据保管1. 应收票据应由财务部门统一保管。

2. 设立专门的票据保管岗位，实行双人负责制。

3. 票据保管需在专门的票据保管箱（柜）中，并配备必要的防盗、防火、防潮设施。

第三章应收票据的贴现与背书第五条贴现1. 应收票据的贴现应由财务部门负责办理。

2. 贴现前应充分评估票据的真实性、有效性及到期收回的可能性。

3. 贴现手续及合同应符合相关法律法规，确保公司利益。

第六条背书1. 背书转让应由财务部门按照公司利益和资金需求进行。

2. 背书过程中应确保票据权利的连续性和完整性。

第四章应收票据的到期与收回第七条到期收款1. 财务部门应定期核对应收票据，确保到期票据及时收款。

2. 对于即将到期的票据，财务部门应提前制定收款计划，并采取必要措施。

第八条坏账处理1. 对无法回收的应收票据，应进行坏账处理。

2. 坏账处理应严格按照《企业会计准则》和相关政策进行。

第五章风险控制与内部审计第九条风险控制1. 财务部门应建立应收票据风险评估机制。

2. 对应收票据的风险因素进行定期检查和评估，采取措施防范风险。

第十条内部审计1. 内部审计部门应定期对应收票据管理进行审计。

2. 审计内容包括但不限于票据的真实性、合法性、有效性及管理流程的合规性。

第六章责任与问责第十一条责任分配1. 财务部门及相关人员应依法合规对应收票据进行管理。

2. 对因管理不善导致的损失，应追究相关人员的责任。

第七章附则第十二条制度的修订本制度根据法律法规的变化和公司实际情况适时修订。

第十三条制度的解释本制度由公司财务部门负责解释。

应收票据管理制度

应收票据管理制度应收票据管理制度一、概述为规范公司内部应收票据管理流程，保障公司权益和客户权益，制定本管理制度。

二、应收票据的定义应收票据是指企业在与客户完成销售或者提供服务后所持有的各种形式的票据，包括但不限于支票、本票、汇票、银行承兑汇票、应收账款转让凭证等。

三、应收票据的管理1. 应收票据的登记（1）销售或者服务完成后，销售人员应在销售系统内建立应收票据记录。

（2）开具应收票据时，应按照财务部门所规定的应收票据开具程序进行开具，并在应收票据上打上“已开具”字样。

2. 应收票据的查验（1）财务部门应按照销售人员登记的应收票据记录进行查验并留存复印件。

（2）查验后，将查验结果反馈给销售人员。

3. 应收票据的保管（1）应收票据应由专人加盖“应收票据专用章”管理，并妥善保管。

（2）销售人员应定期将应收票据移交给财务部门进行存放。

4. 应收票据的回款（1）财务部门应统筹整理应收票据表和账龄表，做好应收款项的回款计划，并向销售部门推送应收款项的回款跟进。

（2）对于拖欠超过规定期限的应收票据，应启动催款程序，并向上级领导汇报。

四、应收票据管理的责任人1. 销售部门销售部门负责应收票据的登记工作，确保符合相关管理制度要求。

2. 财务部门财务部门负责应收票据的查验、保管和回款工作，必须严格按照公司账务制度进行操作。

五、附件1. 应收票据记录表2. 应收票据账龄表六、法律名词及注释1. 《中华人民共和国票据法》指对票据的签发、流转、支付等方面的规定。

2. 《中华人民共和国会计法》指财务管理方面的相关规定。

七、可能遇到的艰难及解决办法1. 客户拒绝支付应收款项解决办法：提供相关证据和法律支持，与客户进行商议并找到解决方案。

2. 应收票据丢失解决办法：即将报告上级领导，重新查找并登记应收票据，同时查明丢失原因并采取相应措施避免再次丢失。

3. 应收票据过期解决办法：及时启动催款程序，提醒客户支付欠款，并监控账期，避免应收票据过期。

应收票据管理制度

应收票据管理制度1. 引言应收票据是企业逐笔与客户之间进行贸易往来中形成的权利凭证，是企业的重要资产之一。

应收票据的管理不规范会导致企业的资产流失、财务风险增加等问题。

因此，建立一套合规有效的应收票据管理制度对于企业的发展非常重要。

本文将介绍应收票据管理制度的主要内容及其实施步骤，希望能够帮助企业建立规范的票据管理制度。

2. 管理制度内容2.1 应收票据的定义企业应收票据是指企业因销售商品、提供服务等业务所形成的贸易应收账款，并以出票方式表示的债权凭证。

2.2 应收票据的种类及其特点在实际业务中，应收票据主要有以下几种种类：•普通应收票据：由企业根据与客户的业务往来，发起的、具有要求付款日期的票据。

•承兑汇票：由企业在销售商品或提供服务后，发起向银行求兑票据，目的是将自己持有的贸易应收账款转换成银行承诺支付的票据，以便获得资金。

•信用证：由进出口贸易中间的买方和卖方之一或双方同意，由银行以信用为基础为开票人开出的支票或票据。

这些不同种类的票据在管理的过程中应该有所区别，比如普通应收票据的回归周期一般为一个月，而承兑汇票的回归周期一般为三到四个月。

同时，企业需要注意各类票据的特点，尽可能减少票据管理的风险。

2.3 票据的登记与存放企业应当建立健全的票据登记制度，并根据票据种类建立不同的存放位置。

企业应当在票据登记表中登记票据具体内容，包括票据号码、票据金额、票据到期日、付款方、收款方等信息。

并将票据存放在安全可靠的场所内，存放期间要进行及时保管、防盗、防火等措施。

2.4 票据的认证与追索企业在管理票据过程中，需要对票据进行认证和追索。

认证的目的是确认票据的真实性、合法性和有效性；追索的目的是在票据到期之后，及时向付款方要求支付票据金额及利息。

票据认证和追索的具体流程可以通过明确岗位职责、建立工作流程、配备专门的人员等方式来实现。

2.5 票据的清理与报告企业需要定期对已到期且已收回的票据进行清理，并依据票据管理制度的相关要求进行报告。

应收票据管理制度

应收票据管理制度是企业中非常重要的一个制度，它是指企业对于应收票据的管理、处理和监督的一系列规章制度和规定。

合理的应收票据管理制度可以有效地保护企业的权益，提高企业的财务管理水平。

本文将围绕应收票据管理制度展开讨论，探讨其重要性和实施步骤。

一、应收票据管理制度的重要性应收票据是企业与客户之间进行交易的一种重要凭证，包括了企业对客户的应收账款和应收票据。

合理的应收票据管理制度可以对企业的资金流动、风险控制和内部控制进行有效管理。

1.资金流动控制：应收票据的到期时间是企业获取资金的重要依据之一，通过制度化管理，可以及时了解应收票据的到期情况，做到收款款项的及时回笼，保持企业资金的流动性。

2.风险控制：对客户的信用评估和合同签订是应收票据管理的重要环节，合理的应收票据管理制度可以减少企业因客户违约而导致的风险，提高企业的追索能力。

3.内部控制：应收票据管理涉及到企业内部各个部门的协同配合，通过制度化的管理，可以明确各岗位的职责和权限，加强业务流程的规范性和监督性，提高内部控制的效力。

二、实施步骤制定和实施应收票据管理制度需要经过一系列的步骤和程序，下面将对关键步骤进行详细阐述。

1.制定管理制度的原则和目标：制定应收票据管理制度应遵循合理、公平、公正的原则，明确制度的目标是提高应收票据管理的效率，降低风险。

2.确定管理组织架构：应收票据管理涉及到多个部门和岗位的协同配合，需要明确各部门的职责和权限划分，制定管理程序和流程，明确工作责任。

3.建立评估客户信用的制度：企业应在与客户建立业务关系前，对其信用进行评估。

可以通过各种途径获取客户的信用信息，如企业征信、银行查询、与其他供应商的合作情况等。

4.制定应收票据的管理流程：明确应收票据的开立、传递和验收的流程，包括票据的核对、背书、保管等。

5.建立应收票据的分类和登记制度：根据票据的种类和性质，建立应收票据的分类和登记制度，确保票据的真实性和准确性。

6.完善应收票据的催收机制：对于逾期未付款的应收票据，企业需要建立相应的催收机制，并及时采取法律手段进行追索，保护企业的权益。

应收票据管理制度

应收票据管理制度一、制度目的本制度旨在规范公司应收票据的管理，确保公司应收款项的安全与及时回收，并保证财务账务的准确性和完整性。

二、适用范围本制度适用于公司全部员工。

三、定义1. 应收票据公司通过销售商品或提供服务等方式向客户形成的、未到期、可以转让的、要求收款人支付一定金额的票据，包括支票、银行承兑汇票、贴现票据、商业汇票等。

2. 应收款项公司由于销售商品或提供服务等原因，形成的应收账款（指在一定期限内应该收到的账款）。

3. 应收账款公司对外的应收账款包括已开立的应收账款及未来需收到的应收账款。

1. 应收票据的开立1.应收票据开立前，需确定票据的种类、金额、收款期限等相关信息。

2.应收票据须由经手人或业务担当人填写开具，负责人进行审核后才能开立。

3.应收票据开立后，需通知客户并妥善保管。

2. 应收票据的贴现1.公司应尽量避免将应收票据贴现，以免增加利息成本和财务风险。

2.如确需贴现，必须征得财务负责人的同意，并按规定申报。

3. 应收票据的收回1.应收票据到期前，公司必须向客户发出付款催收通知。

2.应收票据到期后，由负责人尽快向银行办理兑付手续，并及时反映到财务账簿上。

1. 应收账款的确认1.公司应根据业务合同、销售订单等相关文件，及时确认应收账款的金额。

2.应收账款确认后，由负责人审核签字，并及时反映到财务账簿上。

2. 应收账款的核销1.应收账款到期时，如客户未能按时履行付款义务，由负责人根据实际情况核销应收账款或启动诉讼程序。

2.公司应妥善保管与核销相关的文件，以备公司内部审计或外部审计的核查。

六、其他1.公司内部应建立完善的会计制度与审计机制，确保财务账务的及时、准确、完整。

2.在实际操作中，公司应遵守相关法律、法规和财务会计准则的规定，确保应收票据和应收账款的合法性、规范性和透明度。

七、制度审查和修订本制度按照公司制定、审批流程定期审查和修订，修订后立即执行。

制度修订期间保持原制度的有效性。

客户应收票据管理制度

客户应收票据管理制度客户应收票据管理制度一、引言客户应收票据是企业与客户之间发生的信用交易凭证，对于企业的资金流动和风险管理具有重要意义。

为了规范和有效管理客户应收票据，确保企业的债权得到有效保障，制定本管理制度。

二、适合范围本管理制度适合于企业与客户之间存在信用交易，并涉及到应收票据的情况。

三、定义1. 客户应收票据：指企业与客户之间发生的、记载债权关系的票据，包括但不限于商业承兑汇票、银行承兑汇票等。

2. 应收票据账户：指用于记录客户应收票据的账户。

3. 应收票据管理人员：指负责客户应收票据管理的专门人员。

四、客户应收票据管理流程1. 客户资信评估1.1 客户资信评估的目的是评估客户的信用状况，确定其应收票据的风险水平。

1.2 应收票据管理人员应根据企业制定的客户资信评估标准，对客户进行评估，并将评估结果记录在客户资信评估报告中。

1.3 客户资信评估报告应及时更新，以反映客户信用状况的变化。

2. 签订合同及确认应收票据2.1 在与客户达成交易意向之后，应收票据管理人员应与客户签订合同，并明确约定相关交易的条款、金额、付款期限等。

2.2 合同生效后，应收票据管理人员应及时确认应收票据的具体内容，并录入应收票据账户。

3. 应收票据监控与催收3.1 应收票据管理人员应定期对客户应收票据进行监控，确保票据的及时回款。

3.2 对于逾期未支付的票据，应收票据管理人员应及时与客户进行沟通和催收，并记录相关沟通内容和催收结果。

3.3 对于严重逾期未支付的票据，应收票据管理人员应及时向上级报告，并提出相应的风险应对措施。

五、应收票据账务处理1. 应收票据的入账1.1 应收票据管理人员应及时将客户支付的票据金额入账到应收票据账户，并确保账务准确无误。

1.2 入账后，应收票据管理人员应将入账凭证归档，以备核查和审计。

2. 应收票据的核销2.1 对于已到期的票据，应收票据管理人员应进行核销处理，并及时将核销凭证录入应收票据账户。