太平鸟2020年三季度财务分析详细报告

太平鸟2020年三季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

太平鸟2020年三季度资产总额为740,665.95万元，其中流动资产为527,087.01万元，主要以存货、交易性金融资产、应收账款为主，分别占流动资产的42.72%、16.38%和13.83%。非流动资产为213,578.94万元，主要以固定资产、递延所得税资产、无形资产为主，分别占非流动资产的67.64%、17.17%和8.24%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产

605,650.62 100.00

611,078.22

100.00

740,665.95

100.00

流动资产

444,063.97 73.32

439,269.02

71.88

527,087.01

71.16

存货

219,145.42 36.18

212,372.48

34.75

225,165.89

30.40

交易性金融资产0 - 78,634.33 12.87 86,361.94 11.66 应收账款46,110.6 7.61 49,753.93 8.14 72,910.66 9.84 非流动资产26.68 171,809.2 28.12 28.84

161,586.65 213,578.94 固定资产37,275.4 6.15 62,199.83 10.18

144,454.56

19.50

递延所得税资产33,994.42 5.61 29,677.75 4.86 36,675.2 4.95 无形资产18,813.18 3.11 18,276.04 2.99 17,600.73 2.38

2.流动资产构成特点

企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的50.94%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的28.05%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币资金的投向。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产

444,063.97 100.00

439,269.02

100.00

527,087.01

100.00

存货

219,145.42 49.35

212,372.48

48.35

225,165.89

42.72

交易性金融资产0 - 78,634.33 17.90 86,361.94 16.38 应收账款46,110.6 10.38 49,753.93 11.33 72,910.66 13.83

货币资金31,147.67 7.01 37,550.17 8.55 61,490.69 11.67 预付款项41,479.32 9.34 41,851.1 9.53 43,353.83 8.23 其他流动资产91,863.39 20.69 2,790.93 0.64 21,752.18 4.13

3.资产的增减变化

2020年三季度总资产为740,665.95万元，与2019年三季度的611,078.22万元相比有较大增长，增长21.21%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加82,254.72万元，货币资金增加23,940.52万元，应收账款增加23,156.74万元，其他流动资产增加18,961.25万元，存货增加12,793.41万元，交易性金融资产增加7,727.61万元，递延所得税资产增加6,997.44万元，预付款项增加1,502.73万元，共计增加177,334.41万元；以下项目的变动使资产总额减少：商誉减少11.31万元，应收票据减少20万元，其他非流动资产减少268.47万元，无形资产减少675.31万元，长期股权投资减少698.28万元，长期待摊费用减少2,152.77万元，在建工程减少43,676.3万元，共计减少47,502.43万元。各项科目变化引起资产总额增加129,587.73万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。