中国境内外币清算培训讲义(外管局)

SAFE 国家外汇管理局
《境内外汇划转管理暂行规定》 境内外汇划转管理暂行规定》
• 除此规定所列情况外，任何单位和个人不得在境内以外币计价结算，金融机 构不得为其办理外汇划转手续。国家外汇管理局另有规定的，按照规定办理。 • 境内金融机构之间的外汇拆借、资金清算等外汇划转，由国家外汇管理局另 行规定。
境外到境内 世界银行
世行在境内 代理银行的专户
境内划转
中标企业在境 内银行外汇账户
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其他项目
同一企业不同账户往来 归还国内外汇贷款或转贷款 银行自身头寸调拨 个人同名账户间划转 个人直系亲属间划转 B股账户资金划转
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实际操作
确认收付款人都在境内。 企业或个人在办理业务时，必须注明外汇资金性质
境外企业
进出口代理商
国内企业
境内外币划转
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与特殊经济区企业资金往来
法规：《保税监管区域外汇管理办法》 出台时间： 2007年08月16日 保税监管区域包括保税区、出口加工区、保税物流园区、保税港区以及综合保税 区、跨境工业区等海关实行封闭监管的特定区域。 区内与境内保税监管区域外之间货物贸易项下交易，可以以人民币计价结算，也 可以以外币计价结算。 货物贸易项下从属费用计价结算币种按商业惯例办理；服务贸易项下交易应当以 人民币计价结算。 区内机构之间的交易，可以以人民币计价结算，也可以以外币计价结算； 区内行政管理机构的各项规费应当以人民币计价结算。
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贸易从属费
贸易从属费：企业在对外贸易是发生的附属类费用，主要包括运费和保险 费。这类费用通常是用外币来结算。 货物贸易项下从属费用计价结算币种按商业惯例办理。
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代理进出口项下的外汇结算
部分企业没有出口权，因此对外贸易时需要通过进出口代理公司。 如果找代理公司，收款的受益人是代理公司，货款的收付都通过代理公司。
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外汇资本金专户间划转
外汇资本金必须存入专户，专户间外汇资本金划转可以通过商业银行直接办理。 专户与其他账户间的资本金的划转必须经过外汇局审批。
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利用国际贷款的国际招标项下， 利用国际贷款的国际招标项下，中标方和发标方均为境内机构 时的工程结算
国际贷款：目前主要有世行国际贷款、亚行国际贷款、日本协力基金 获得贷款的政府部门需要通过国际招投标来选择施工单位，由中标单位来具体 实施工程。
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境内外汇划转主要项目
• 贸易从属费 • 代理进出口项下的外汇结算 • 与特殊经济区企业资金往来 • 贸易深加工结转业务 • 外汇资本金专户间划转 • 利用国际贷款的国际招标项下，中标方和发标方均为境内机构时的工程结算 • 同一企业不同账户往来 • 银行自身头寸调拨 • 归还国内外汇贷款或转贷款 • 个人同名账户间划转 • 个人直系亲属间划转 • B股账户资金划转
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涉及境内外币支付的外汇管理政策
June 2008
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内
容
• 《境内外汇划转管理暂行规定》 • 可在境内用外币计价、结算的项目 • 实际操作
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境内外汇划转管理ຫໍສະໝຸດ Baidu行规定》 《境内外汇划转管理暂行规定》
• 实施时间：1997年10月15日 • 目的：规范境内外汇划转行为
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贸易深加工结转业务
深加工结转是指加工贸易企业将保税进口料件加工的产品转至另一加工贸易 企业进一步加工后复出口的经营活动。 。 对转出企业而言，深加工结转视同出口，应办理出口报关手续，如以外汇结 算的，海关可以签发收汇报关单证明联。 。 对转入企业而言，深加工结转视同进口，应办理进口报关手续，如与转出企 。 业以外汇结算的，海关可以签发付汇报关单证明联。
例如：“外汇贷款，不得结汇”、“出口收汇，请申报”、“外汇资本金收入”
督促、监督银行代为实行审核权。
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谢谢
‵
– 外汇划转是指境内机构之间通过经营外汇业务的金融机构办理的外汇汇款、转帐等行为
• 管理机构：国家外汇管理局及其分、支局

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《境内外汇划转管理暂行规定》 境内外汇划转管理暂行规定》
业务分类
• 境内机构应当持规定的有效凭证和商业单据，向金融机构申请（共10类业务） • 境内机构持规定的资料向外汇局申请；金融机构凭外汇局的核准件为其办理外 汇划转手续。 • 境内机构应当持《外汇帐户使用证》和相关资料，向金融机构申请，金融机构 应当按照外汇局核定的外汇帐户收支范围为其办理外汇划转手续。