公务卡管理制度

*****公务卡

财务管理制度

一、公务卡制度的主要内容和操作规定

公务卡制度按照“银行授信额度，个人刷卡消费，单位报销还款，财政实时监控”的管理机制进行操作。

（一）公务卡日常管理。

1．公务卡办理。

公务卡办理由****财务室统一组织本单位在职在编工作人员向发卡行申办。公务卡申办成功，经确认核实后，将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡管理系统。

2．基础信息维护。

****因工作人员新增或调动、离职、退休时，财务室应及时向发卡行办理公务卡的申领或停止使用等手续，并维护公务卡管理系统。持卡人的私人信息有变动时，应自行通知发卡行更新相关信息。

3．公务卡主要用于公务支出的支付结算。

公务支出发生后，由持卡人及时向大队财务室申请办理报销手续。公务卡也可用于个人支付结算业务，但不得办理

财务报销手续，单位不承担私人消费行为引致的一切责任。

4．公务卡信用额度设定。

公务卡的信用额度，由****根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设定。原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元、不少于2万元。发卡行可根据持卡人资信情况调整其信用额度，并及时通知持卡人和持卡人所在单位财务部门。

5．公务卡的密码保管及补办事宜。

公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由持卡人自行向发卡行申请办理。其中，变更公务卡卡号的，持卡人应及时通知大队财务人员维护本单位公务卡管理系统。

6．公务卡对账

发卡行按月向持卡人提供公务卡对账单，并按照与持卡人约定的方式，及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。持卡人对公务消费交易发生疑义，可按发卡行的相关规定等提出交易查询。

（二）公务卡支付管理

1.公务卡使用范围。

公务卡使用范围：包括政府收支分类科目中的办公费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等七款商品和服务支出类科目的核算内

容。凡纳入公务卡结算目录，单次消费额度在5万元以下、500元以上的公务支出事项，必须通过银行转账或公务卡结算，并按有关规定完成财务报销手续。

2 ．公务卡消费需取得发票及相关刷卡凭证。

对于差旅、会议等公务支出，使用公务卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证。

3 ．公务卡信用额度管理。

特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可通过大队财务室提前向发卡行申请临时增加信用额度，增加的额度数和使用期限等具体事项，按照发卡行有关规定执行。

4 ．公务卡提现。

持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金。确有特殊需要，应当事前经过大队分管财务负责人批准，报销时需附经办人情况说明，并接受财务部门监督。未经批准的提现业务，提现手续费等费用由持卡人承担。

5 ．公务卡用卡安全

在申请到公务卡后，立即在卡背面的签名条上签名；刷卡时不要让公务卡离开视线范围，留意收银员的刷卡次数；输入密码时尽可能遮挡操作手势；收银员交回公务卡及POS 小票后，应认真核对卡片及信息。

（三）公务卡财务报销管理。

1．财务报销流程。

（1）持卡人办理公务卡消费支出报销业务时，应当按照大队财务室要求填写报销审批单，并附有关财务报销凭证及公务卡消费凭证，按照****规定的财务报销程序报请审批。

（2）大队财务人员登录公务卡管理系统，根据持卡人提供的授权号、交易日期、卡号、交易金额等要素下载消费信息，确认公务消费的真实性，审核确认后批准报销。

（3）在公务卡管理系统中选择批准报销的消费明细，录入经济分类、用途等要素信息，确认报销金额后签发“财政授权支付凭证”，交由代理行将款项划入发卡行指定的账户。

（4）通过公务卡管理系统发送与签发的“财政授权支付凭证”的授权支付凭证号一致的“汇总还款明细表”电子数据给发卡行。“汇总还款明细表”必须从公务卡管理系统直接打印，不得使用另行编辑或下载修改的“汇总还款明细表”。

（5）将经代理行受理后的“财政授权支付凭证”回单和加盖单位财务章（与在发卡行预留的印鉴一致）的“汇总还款明细表”（一式两份）应于当日，最迟于第二个工作日交发卡行。

2．还款时间要求

原则上持卡人应在发卡行规定的免息还款期到期前五

个工作日内，向财务室申请办理报销手续；财务人员应当在发卡行规定的免息还款期到期前四个工作日内，办理报销资金的还款手续。对于确需提前还款的业务，财务室可及时办理公务卡报销还款手续。

二、本制度在执行过程中如与上级有关部门出台的规定相抵触的，以上级规定为准。

三、本制度自发文之日起执行。

四、本制度由****财务室负责解释。