财务收支审批制度模版 - 制度大全
收支审核审批制度模版
收支审核审批制度模版一、总则为规范公司收支管理，提高资金使用效益，特制定本收支审核审批制度。
本制度适用于公司各部门及员工的收支管理工作。
二、收支审核审批的原则1. 合规性原则：收支申请必须符合公司的相关规章制度、法律法规和伦理道德要求。
2. 权责明确原则：收支审核审批工作需要明确责任主体，确保流程畅通。
3. 公示公开原则：收支申请和审批结果要做到公示公开，保证公平、公正。
4. 审批程序规范原则：收支审核审批需按照规定的程序进行，保障审批结果的合理性和准确性。
5. 风险控制原则：对涉及较大金额或重要性的收支申请，需进行风险识别和评估，制定相应的控制措施。
三、收支审核审批的流程1. 申请环节（1）各部门根据实际需求提出收支申请，必须填写《收支申请表》，明确申请金额、用途、支付方式等相关要求，并附上相应的支持材料（如合同、发票等）。
（2）申请表应由部门负责人签字并注明审批意见，然后提交给上级部门负责人审批。
2. 审核环节（1）上级部门负责人对提出的收支申请进行审核，主要包括收支合规性、支出必要性、支付方式等方面的审核。
（2）审核结果要如实记录在《收支申请表》中，并加盖审核人的印章。
（3）审核通过的申请将会继续流转至财务部门进行审批。
3. 财务审批环节（1）财务部门按照公司相关规定对收支申请进行审批，主要包括审核合规性、支付方式、金额是否超出预算等方面的审批。
（2）财务审批结果要如实记录在《收支申请表》中，并加盖审批人的印章。
（3）财务审批通过的申请将会继续流转至公司领导进行最终审批。
4. 领导审批环节（1）公司领导对财务审批通过的申请进行最终审批。
（2）审批结果要如实记录在《收支申请表》中，并加盖领导的印章。
（3）审批通过后，申请将会转至财务部门进行支付。
四、收支审核审批的责任1. 各部门负责人（1）负责部门内的收支申请的审查和审核。
（2）对于收支申请需要上级审批的，要将审批意见写明，并及时转交给上级。
财务收支审批制度模板
财务收支审批制度模板一、总则第一条为了加强财务管理，规范财务收支审批程序，保障财务收支安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部各部门及下属子公司的财务收支审批管理。
第三条财务收支审批应遵循权责分明、分级管理、程序规范、公开透明的原则。
二、财务收支审批权限及责任第四条企业财务收支审批权限分为四级：部门负责人、分公司负责人、财务部门负责人、总经理。
第五条各级审批权限及责任如下：（一）部门负责人：负责本部门各项财务收支的审批。
对所审批业务的真实性、合理性、合法性、效益性、经济性负责。
（二）分公司负责人：负责分公司各项财务收支的审批。
对所审批业务的真实性、合理性、合法性、效益性、经济性负责。
（三）财务部门负责人：负责对企业内部各部门及下属子公司的财务收支进行审批。
要按照会计法律、法规、规章规定的程序和要求进行会计工作，对会计资料的合法性、真实性、准确性、及时性、完整性负责。
（四）总经理：负责对企业重大财务收支的审批。
对企业财务收支的真实性、合法性、完整性负责。
第六条各级审批人员在履行审批权限时，应严格遵守国家法律法规和企业内部管理制度，认真履行审批职责，不得越权审批、滥用职权或玩忽职守。
三、财务收支审批程序第七条财务收支审批程序分为事前审批、事中监控、事后审核三个环节。
（一）事前审批：各部门在发生财务收支前，应提交相关审批材料，包括原始凭证、预算、资金使用计划等，按照审批权限进行审批。
（二）事中监控：财务部门应加强对财务收支过程的监控，确保财务收支按照审批意见执行，并对异常情况及时报告。
（三）事后审核：财务部门应对财务收支的合法性、真实性、准确性进行审核，确保财务报表的真实、完整。
四、财务收支审批要求第八条财务收支审批应遵循以下要求：（一）审批材料应真实、完整、合规，审批人员应认真审核，确保审批意见的准确性。
（二）审批过程应保持公开透明，各级审批人员应严格遵守保密制度，不得泄露审批信息。
财务收支审批制度范文
财务收支审批制度范文
财务收支审批制度
一、制度目的
本制度旨在规范财务收支流程，加强对财务资金的管理，提高财务审批效率，确保财务收支合规、准确、安全。
二、适用范围
本制度适用于本公司所有财务收支事宜，包括但不限于费用报销、采购付款、借款申请等。
三、审批权限
1. 财务总监有最高审批权限，对于大额、重要的财务收支事项进行审批；
2. 部门经理负责对本部门相关财务事项进行审批；
3. 普通员工负责对属于自己部门的小额财务收支事项进行审批。
四、审批流程
1. 员工填写相应申请表格，同时附上相关凭证；
2. 员工将申请表格交给所属部门经理审批；
3. 部门经理审核申请表格，确保申请内容真实、准确，并核对相关凭证；
4. 部门经理审批通过后，将申请表格交给财务部进行财务审批；
5. 财务部审核申请表格，核对财务收支凭证、报表等，确保符合公司财务政策和相关法律法规；
6. 财务总监对大额、重要的财务申请进行最终审批；
7. 审批通过后，财务部办理相关支付手续或报销手续；
8. 财务部将审批结果及支付或报销情况通知申请人。
五、风险控制
1. 各部门经理需严格按规定审批财务申请，核对凭证真实性，确保不发生资金被挪用、虚报等情况；
2. 财务部要加强对各项财务审核、核对的监督，防范财务风险的发生；
3. 财务部要定期对财务收支流程进行回顾和改进，提高审核效率和准确度。
六、违纪处罚
对于违反本制度，以及故意造成公司财务损失的行为，公司将依据公司规定予以相应的纪律处分，并追究法律责任。
七、其他
本制度由财务部负责解释，并根据实际情况进行更新和调整，并报公司领导批准后生效。
学校财务收支审批制度范文
一、总则为加强学校财务管理，规范财务收支行为，确保财务安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。
二、审批权限与责任1. 校长：负责审批学校年度财务预算、财务决算、重大资金支出等事项。
2. 副校长：负责审批分管部门的财务预算、财务决算、重大资金支出等事项。
3. 财务处：负责审批日常财务收支事项，包括报销、支付、借款等。
4. 各部门负责人：负责审批本部门日常财务收支事项，并对所审批事项的真实性、合规性负责。
三、财务收支审批程序1. 报销审批程序（1）经办人填写报销单，附上相关原始凭证。
（2）部门负责人审核报销单及相关凭证，签署意见。
（3）财务处审核报销单及相关凭证，签署意见。
（4）校长或其授权人审批报销单。
2. 支付审批程序（1）经办人填写支付申请单，附上相关原始凭证。
（2）部门负责人审核支付申请单及相关凭证，签署意见。
（3）财务处审核支付申请单及相关凭证，签署意见。
（4）校长或其授权人审批支付申请单。
3. 借款审批程序（1）经办人填写借款申请单，附上相关原始凭证。
（2）部门负责人审核借款申请单及相关凭证，签署意见。
（3）财务处审核借款申请单及相关凭证，签署意见。
（4）校长或其授权人审批借款申请单。
四、财务收支审批要求1. 审批事项必须符合国家法律法规、学校规章制度及财务管理制度。
2. 审批过程中，各审批人员应认真审核，确保审批事项的真实性、合规性。
3. 审批人员对所审批事项的真实性、合规性负责。
4. 严禁违规审批、越权审批、虚假审批。
五、监督检查1. 学校审计部门对财务收支审批制度执行情况进行监督检查。
2. 各部门、各岗位应积极配合审计部门开展监督检查工作。
3. 对违反财务收支审批制度的行为，学校将依法依规进行处理。
六、附则本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
学校可根据实际情况对本制度进行修订。
企业财务收支审批制度范本
第一章总则第一条为规范企业财务收支行为，加强财务管理和内部控制，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有财务收支活动，包括但不限于现金、银行存款、应收账款、应付账款、固定资产、无形资产等。
第三条财务收支审批应遵循以下原则：（一）合法性原则：所有财务收支活动必须符合国家法律法规和本企业规章制度；（二）真实性原则：财务收支信息必须真实、准确、完整，不得虚报、隐瞒、伪造；（三）效益性原则：合理控制成本，提高资金使用效率；（四）分级审批原则：根据财务收支金额和重要性，明确审批权限和程序。
第二章财务收支审批权限第四条财务收支审批权限如下：（一）经办人：负责填写、提交报销单据，并对所报支出的真实性、合法性负责；（二）部门负责人：负责审批本部门范围内的财务收支，对审批的财务收支负责；（三）财务部门：负责对财务收支进行审核，对审核通过的财务收支进行支付；（四）总经理：负责审批重大财务收支，对审批的财务收支负责；（五）董事会：负责审批涉及公司重大利益的财务收支。
第三章财务收支审批程序第五条财务收支审批程序如下：（一）经办人提交报销单据，包括发票、合同、验收单等；（二）部门负责人对报销单据进行审核，确认支出的真实性、合法性；（三）财务部门对报销单据进行审核，包括金额、票据是否齐全、合规等；（四）总经理对重大财务收支进行审批；（五）董事会审批涉及公司重大利益的财务收支；（六）财务部门根据审批结果进行支付。
第四章附则第六条本制度由财务部门负责解释。
第七条本制度自发布之日起施行。
第五章财务收支范围第八条财务收支范围包括但不限于以下内容：（一）日常开支：包括办公费、差旅费、招待费、通信费、交通费等；（二）采购支出：包括原材料、设备、办公用品等；（三）销售收入：包括商品销售收入、服务收入等；（四）投资收益：包括股息、利息、租金收入等；（五）其他收支：包括捐赠、罚款、赞助等。
财务收支审批制度
财务收支审批制度财务收支审批制度是企业财务管理中至关重要的一环，它在保证财务资金安全和合规性的同时，也是对企业经济效益的有效管理和控制。
以下是一份财务收支审批制度的范本，仅供参考。
一、审批制度的目的财务收支审批制度的目的是确保公司财政资金的安全、规范和高效使用，进一步明确财务审批的权限和程序，明确各级审批人员的责任和义务，加强财务风险的预防和控制。
二、审批的范围和权限1. 收支审批的范围包括但不限于资金支出、费用报销、预算执行、合同签订、薪酬支付等。
2. 不同级别的审批权限由公司根据岗位职责和层级确定。
三、审批的流程1. 提交申请：员工在需要财务支持的情况下，填写相关申请表，明确申请的事项和金额，并提交给直接上级审批人员。
2. 初审和复审：直接上级审批人员进行初步审查，包括核实申请的真实性、合理性和合规性等，并确定是否需要复审。
3. 复审和审批：如果需要复审，则由财务部门专人对申请进行复审，对申请资料和金额进行核对，并向上级审批人员进行报备。
四、审批的原则1. 合规原则：审批人员要遵守国家相关财务法规，确保审批活动的合规性和合法性。
2. 责任原则：审批人员要对审批事项的真实性和准确性负责，并承担相应的法律责任。
3. 保密原则：审批人员必须保守审批事项的商业秘密，并对相关资料和信息进行严格保密。
4. 独立性原则：审批人员要保持独立的审批意见，不受任何利益冲突的干扰。
五、违规处理1. 如果审批人员违反相关规定，既失去了审批的权限和资格，也可能承担相应的法律责任。
2. 同时，公司将建立相关的纪律检查和追责机制，对违规行为进行调查和处理，以确保财务管理的规范性和透明化。
六、审批的监督与改进1. 公司将建立财务审批的监督机制，对审批活动进行定期或不定期的检查和督促。
2. 同时，公司将通过员工培训、制度宣传和经验总结等途径，不断完善和改进财务审批制度。
七、附则1. 本制度经公司财务部门确认并报批后正式实施。
财务收支审批制度
财务收支审批制度财务收支审批制度一、背景与目的为了规范公司财务收支行为，提高审批流程的效率和质量，确保资金使用的合法性和合规性，制定本财务收支审批制度。
本制度的目的是明确财务支出的审批权限、流程、责任和程序。
二、适用范围本制度适用于公司内所有部门、员工在财务支出方面的审批和执行活动。
三、审批权限1.一般员工：一般员工可以自行申请报销日常费用，如差旅费、交通费、通讯费等，金额不超过500元。
2.部门经理：对于部门的日常开支和团队活动费用需提前报批，金额不超过5000元，超过该金额的支出需报请上级领导审批。
3.部门经理以上级别：部门经理以上级别的员工具有审批部门内任何金额的财务支出的权限。
四、审批流程1.申请：员工填写《财务支出申请表》，并提供相关票据和支持文件。
2.一级审批：申请表和相关文件由部门经理进行审批。
3.二级审批：部门经理将审批通过的申请表提交给财务部门主管进行二级审批。
4.三级审批：财务部门主管将审批通过的申请表提交给财务总监进行三级审批。
5.最终审批：财务总监将审批通过的申请表提交给公司总经理进行最终审批。
6.审批结果通知：审批结果将通过公司内部系统或邮件方式通知申请人，并将结果归档。
五、审批责任1.部门经理：负责审批部门内的财务支出申请，并保证申请的真实性和合规性。
2.财务部门主管：负责进行财务支出的二级审批，审查申请的合规性和金额的准确性。
3.财务总监：负责进行财务支出的三级审批，审查申请的合规性、金额的准确性和对公司财务状况的影响。
4.公司总经理：负责最终审批公司内部所有部门的财务支出申请，并对审批结果负责。
六、流程优化和监督1.审批流程优化：公司将定期评估审批流程，优化审批时间和流程，提高审批效率。
2.监督与惩罚：公司设立审批监管部门，责任是监督审批流程的执行，对违规审批行为进行惩罚及纠正。
附件：1.财务支出申请表格法律名词及注释：1.合法性：符合法律法规的合法性。
2.合规性：符合公司内部规定和制度的合规性。
财务收支审批制度三篇
财务收支审批制度三篇篇一：财务收支审批制度为进一步加强集团公司财务管理，规范财务收支审批制度，明确各项资金支付审批权限及审批程序，强化资金收支的内部控制，有效地控制公司成本费用和资金风险，依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》及公司有关管理制度，结合公司的实际情况制定本制度。
一、本制度主要内容确认财务收支审批范围、审批人员、审批权限、审批程序及其责任本制度的主要内容为财务收入、财务开支的审批原则；财务开支的申请审批程序；财务开支的支付审批程序；财务收支审批人员的责任；财务报帐管理规定。
二、财务收入的审批原则根据各类收入的经营、承包合同和实际情况制定年度收入预算指标，报资产部审核，汇同相关部门核定后承公司领导办公会议批准后执行。
三、财务开支的审批原则1、根据《会计法》中“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的的真实性、完整性负责”的原则，公司实行“一支笔”的审批管理办法。
除重大开支经公司董事会决议外，公司董事长负责财务收支审批工作，同时实行预算资金授权审批制度，在一定限额内由董事长授权总经理审批。
2、财务开支实行预算控制原则。
各管区、部、部门的财务开支一般应在预算管理范围内的项目、额度中进行列支；未列入预算的开支，应提交相关申请资料，交有关部门审核后，报领导办公会议通过后执行。
3、财务开支采用事前审批的制度，坚持事前审批控制与事后审批控制相结合的原则。
财务各项支出（含借款），原则上实行事前审批控制制度（特殊项目除外），经办人在费用开支前，必须填写“用款申请单”进行请示，按程序报经公司领导批准后方可执行。
因特殊情况来不及上报用款申请单的，必须先行口头请示，如同意办理，事后要进行补办。
用款申请单应写清楚用款事由、预算金额等。
用款申请单作为借款及付款的依据以及会计凭证附件。
事前审批应履行下列程序：⑴报帐员领取备用金，无论金额大小，均应按程序报管区、部主要负责人审批用款申请单；⑵开支在5000元以下的，各管区、部在预算范围内的项目，由经办人按程序报管区、部主要负责人审批用款申请单；机关各部门则由经办人按程序报总经理审批用款申请单；⑶开支在2万元以下，由经办人按程序报总经理审批用款申请单；⑷开支在5万元以下，由董事长审批用款申请单；开支在5万元以上（含5万元），由行政办公会决定，并审批用款申请单；下列支出项目不履行上述事前审批程序：工资、奖金、节日补贴、福利费、离退休生活补帖、社会统筹保险、住房公积金、执行合同开支、税金、利息支出、汇兑损益、托收电话费、水电费，按照相应的会议纪要、制度、合同、法律法规、规定执行，不需另行填写用款申请单。
企业财务审批制度4篇
企业财务审批制度4篇企业财务审批制度财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，使公司权限分明、职责清晰、流程优化，下面是企业财务审批制度范文，欢迎参阅。
企业财务审批制度范文1一、财务收支审批的范围(一)本制度所称财务收支包括与公司有关的一切经济利益的流入与流出。
既包括现金及其他实物资产的增减，也包括债权债务的增减变化。
(二)未经公司相关领导审批，任何人员不得私自收取应由公司收取的款项，或报销不属于公司业务范围的支出。
(三)收入主要包括：1、商品销售收入;2、项目转让收入;3、租金收入;4、投资收益;5、政府补贴收入;6、利息收入;7、其他收入;8、收入的减少，主要指销售折扣及优惠等。
(四)支出主要包括以下项目：1、固定资产购建支出;2、工程物资采购支出;3、原材料、包装物、低值易耗品、商品及其他物料支出;4、各项费用支出，如：工资及福利费、办公费、水电费、运杂费、展览及广告费、交通费、差旅费、保险费、修理费、业务招待费、会务费、礼品费、培训费、通信费、中介服务费、税金、利息等等。
5、偿还债务;6、缴纳税费;7、其他支出，如罚款及捐赠支出等。
二、财务收支的审批报销程序1、业务经办人员应在所经办的经济业务完成后，及时取得或填制合法的原始凭证并签名确认;用途不明的，还应注明用途或另附清单;采购设备工具及物资的，应有验收人员或使用保管人员的签收意见或开具入库单(验收单);已签订合同的款项支付，还应填写付款审批单经相关人员审批后一并作为报销凭证附件。
2、由该业务人员所在部门负责人对该项经济业务的真实性和完整性进行预审并签名确认;3、报财务负责人审核(工程类还应先报工程会计审核)，再报总经理审批和董事长审批;4、出纳人员根据审核无误的原始凭证及时进行报销。
5、各业务人员应严格《原始凭证填制审核规范》取得或填制原始凭证，各级审批人员也应严格按《原始凭证填制审核规范》审核原始凭证;若出现失误给公司带来损失的，责任人均应承担一定的责任及损失。
收支审核审批制度（3篇）
收支审核审批制度府谷县能东煤矿有限公司内部财务收支审批制度(建议版)为完善公司财务管理制度，规范我公司的财务管理工作，有效运作资产，提高公司的经济效益。
促进公司不断健康的发展，适应市场经济的需要，依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及财政法律法规的规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。
一、营业收入手续传递原则企业每日发生的营业收入，应在收入确认的当日开具收款收据。
财务及时入账。
准确的核算往来客户的结余情况。
对于收到及支出的承兑汇票，应逐一做详细的登记。
二、财务支出审批原则坚持财务收支审批控制不相容职务必须分离的原则。
坚持财务收支逐级审批原则。
财务收支事项审批时，必须按规定的程序和层次进行审批，即部门领导、主管领导、总经理、董事长。
三、财务支出的具体审批程序1、费用支出审批单位内部要报销的单据事先按照用途大致分为汽车费、差旅费、招待费、办公费、维修费、资料费等类别，由经办人将原始票据按规定的票据粘贴方法粘贴，将粘贴好的费用报销单报财务处核算。
经财务核算后的费用单据。
元以下由部门领导签字、主管领导签字即可支付。
元由、部门领导签字，主管领导、总经理签字、即可支付，.元以上由主管领导，总经理、董事长签字，方可支付。
(部门领导签：属实、主管领导以上签：准支)。
2、预付、预借款支出审批预付、预借款，主要包括企业采购设备、设备款预付及工程款预借两个方面。
(企业一般都会与设备供应方、工程施工方签订专门合同)。
需要预付或预借的单位或个人，将预付、预借款的书面申请上报公司领导审批，元以下总经理审批，即可支付。
元以上总经理、董事长审批方可支付。
(预付设备款签：同意预付。
预借工程款签字：准借、结算扣除)。
3、设备款、工程款的支出审批企业采购设备，到货后，办理完相关的入库手续。
将增值税____以及销货清单送财务挂账。
签订合同的往来厂家，____不用签字，财务直接挂账，支付设备款时，领款单位或个人开收款收据领款，财务出具付款凭证，主管领导、总经理、董事长审批后、方可支付。
财务收支审批报销制度
财务收支审批报销制度一、审批制度1.项目预算审批：(1)在启动新项目或重大活动前，必须提交项目预算申请，包括预计支出和可行性分析。
(2)项目预算由所属部门或负责人提出，经财务主管审核，最后由财务部门负责人审批决定。
2.支出审批：(1)具体部门对于特定项目支出，按照预算申请报销，需填写报销单并提交财务部门审批。
(2)财务部门审批包括对报销单的内容合理性、凭证真实性、支出是否符合公司政策等方面进行审核。
(3)对于超出预算的支出，需要额外的审批流程，并由公司领导批准。
3.合同审批：(1)签订业务合同前，需提交合同申请，包括合同内容、金额和相应的业务风险评估。
(2)合同申请由销售部门提出，经过各相关部门审批，最终由财务部门负责人最终审批决定。
1.报销申请：(1)员工需填写相应的报销单，详细描述报销事项、金额和相关凭证，并提交至财务部门审批。
(2)报销单应包括员工的姓名、部门、时间、费用类别、费用明细和原始凭证等信息。
2.报销审批：(1)财务部门对报销单进行审批，并审核凭证的真实性、费用是否合理合规。
(2)财务部门或者相关部门负责人应在规定时间内完成报销审批，可以根据公司规模设立多级审批制度。
3.报销支付：(1)报销审批通过后，财务部门会进行支付准备，并进行财务核算。
(2)支付方式可以是直接转账到员工的个人银行账户或者发放现金。
三、制度执行1.建立相应的制度执行团队，由财务部门牵头负责，并向相关部门进行培训和宣贯。
2.定期对制度进行评估和改进，根据实际情况进行调整并及时公布。
附：注意事项1.所有的支出均应符合公司内部的财务管理政策和相关法规法规定。
2.报销单和相关凭证的真实性和准确性非常重要，员工须如实填写和提供相关信息和凭证。
3.财务部门要严格按照制度要求进行审批和支付，确保财务流程的透明性和合规性。
以上是一个财务收支审批和报销制度的简要文档，具体实施中需要根据公司的实际情况和要求进行调整和完善。
在执行过程中，各部门需要积极配合，严格按照制度要求进行操作，从而实现财务管理的规范化和高效化。
财务收支审批制度
财务收支审批制度一、制度目的为了规范公司财务管理，保证资金的安全、合法、规范运作，特制定本制度。
本制度规定了公司在财务收支审批、报销、资金管理等方面应遵循的原则和规定，以规范公司的财务管理。
二、适用范围本制度适用于公司的各级财务管理及相关人员。
三、基本规定1. 财务管理的原则公司的财务管理应坚持以下原则：•依法合规：严格遵守国家法律、法规，公司章程和财务制度，确保公司财务活动的合法性和规范性；•资金安全：加强对资金的管理、安全和保密，确保公司资金不被挪用，不受侵犯和损失；•效率守则：强化财务管理的效率和经济性，以达到既定目标；•公平公正：以公平、公正、公开的原则，进行财务管理。
2. 费用报销的管理公司的各级干部和员工在工作中需要发生各种不同的费用，经过认真核对后，可以进行报销。
•报销审批人:不同费用标准应由不同级别人员进行审批。
一般情况下，直属上级进行审批。
•报销单据的保存：所有费用支出均需凭证，相关单据必须归档保存，以便查阅和核对。
3. 收支款项的管理公司的收款和付款均必须依据合同或其它法律文书的规定进行，确保公司资金的安全和合法性。
公司在收款和付款时，需按照以下要求：•收款手续：对款项的来源、用途、金额等进行核对，开具相应的发票和收据；•付款手续：对付款事项的真实性、合法性、准确性等进行审核，避免冒充、误转使资金流失；•账务管理：严格按照会计制度进行会计账务处理，确保收支款项清晰、准确、规范。
4. 资金保管的管理公司财务管理部门应对公司资金进行全面统一保管和管理，确保公司资金安全、合法和规范。
要求如下：•资金保管：公司所有资金必须交由财务管理部门进行统一保管、使用、管理;•账务核对：公司应对每笔资金收支进行详细的账务核对，确保账目清晰、准确、可靠;•资金监管：公司应设立专门的财务审计部门，对公司的资金收支进行监管、检查。
四、制度的实施本制度由公司财务管理部门负责实施和监督。
如出现违反本制度的行为，将予以纠正和追究责任。
财务收支审批制度[1]
![财务收支审批制度[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/271cb92e53d380eb6294dd88d0d233d4b14e3fe2.png)
财务收支审批制度财务收支审批制度1.概述为了规范财务管理流程，保障资金使用的合规性和有效性，制定本财务收支审批制度。
本制度适用于所有与公司财务收支相关的人员和部门，包括但不限于财务部门、部门经理、项目负责人等。
2.财务审批流程2.1 提交申请财务支出申请必须以书面形式提交给财务部门，包括申请表、费用明细、支出理由等附属文件。
申请表必须填写完整、准确，并由申请人签字确认。
2.2 财务部门初审财务部门接收财务支出申请后，将进行初步审查。
审查内容包括但不限于申请表的完整性、费用合理性、支出是否符合公司政策等。
如有不符合要求之处，将要求申请人进行修改或补充材料。
2.3 部门经理审批经财务部门初审后，申请将提交给相关部门经理进行审批。
部门经理需要仔细核对申请内容，确保费用合理、支出符合部门需求和公司政策。
经审批后，部门经理需在申请表上签字确认。
2.4 财务部门终审部门经理审批后，申请将交给财务部门进行终审。
财务部门将对申请内容及审批流程进行综合评估，并根据公司财务政策对申请进行最后确认。
经终审后，财务部门会在申请表上签字并注明审批结果。
2.5 财务支出执行经财务部门终审通过的财务支出申请，将继续进行执行阶段。
财务部门将安排相应的支付流程，在支付前核对相关材料，包括但不限于合同、发票、收据等。
支付完成后，将保存相应的凭证，并记录在财务系统中。
3.资金管理3.1 资金支付公司遵循现金无备、原则上不允许私存现金。
只有经过合法审批的财务支出申请，方可进行相应的支付操作。
3.2 资金管理权限不同职能部门的人员在财务系统中拥有不同的权限。
财务部门将根据岗位职责划定相应权限，确保资金使用的安全性和透明度。
3.3 资金决策大额或重要的资金决策需要经过公司高层的审批。
决策层将根据公司战略、财务状况等因素进行综合评估，并权衡利弊后作出最终决策。
附件：1.财务支出申请表法律名词及注释：1.资金：指用于支付或投资的货币、存款或其他价值媒介。
财务收支审批制度
财务收支审批制度第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务收支审批行为，保障财务收支的安全、合规和有效，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司及所属分支机构的财务收支审批管理。
第三条本公司财务收支审批制度遵循全面控制、重点控制相结合的原则，确保财务收支的真实性、合规性和效益性。
第四条本公司财务收支审批制度实行事前审批和事后审批相结合的原则，确保财务收支的准确规范。
第五条本公司财务收支审批制度遵循不相容职务分离原则，确保财务收支审批的独立性和公正性。
第六条本公司财务收支审批制度遵循科学性和实用性相结合的原则，确保财务收支审批制度的完善性和可行性。
第二章财务收支审批人员和权限第七条本公司财务收支审批人员由公司根据组织结构、规模大小等实际情况确定。
第八条财务收支审批人员权限由公司根据实际情况确定，审批人员在其授权范围内行使审批权力。
第九条审批人员必须具备相关的财务知识和业务能力，并对审批事项的真实性、合规性、效益性负责。
第十条审批人员应保持高度的职业道德和职业操守，不得利用审批权力谋取个人利益。
第三章财务收支审批程序第十一条财务收支审批程序分为事前审批和事后审批两个环节。
第十二条事前审批：（一）财务部门根据公司财务计划和预算，对将要发生的财务收支进行审核；（二）审批人员对财务部门提交的财务收支事项进行审批，确保财务收支的真实性、合规性和效益性；（三）审批通过后，财务部门进行相应的财务处理。
第十三条事后审批：（一）财务部门对已经发生的财务收支进行核算和总结；（二）审批人员对财务部门提交的财务收支事项进行审批，确保财务收支的真实性、合规性和效益性；（三）审批通过后，财务部门进行相应的财务处理。
第四章审批人员责任第十四条审批人员应对其审批事项的真实性、合规性、效益性负责。
第十五条审批人员应按照法律法规和公司制度的要求，认真履行审批职责，不得滥用审批权力。
收支审核审批制度范文
收支审核审批制度范文一、制度目的为了保障企业资金流向的合理性和透明性，规范企业的收支管理，提高财务管理的效率和准确性，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于企业各部门及相关人员。
三、制度内容1. 收支审核审批的原则：（1）合规原则：所有收支必须严格按照国家法律法规和企业规定执行，严禁违反法律法规或企业规定进行收支；（2）合理性原则：所有收支必须合理、合法、合规；（3）公正原则：所有收支审核审批必须公正、公平，严禁以私人关系或其他非正当因素来处理收支事项；（4）透明原则：所有收支必须公开、透明，严禁隐瞒或篡改收支信息。
2. 收支审核审批程序：（1）收支申请：部门或个人提出收支申请，包括申请金额、用途、收款方等具体信息；（2）收支初审：财务部门对申请进行初步审核，包括核实申请人身份、申请事项的合规性、预算限额等；（3）收支审批：财务部门将初审结果提交给相应部门的领导进行审批，领导根据实际情况进行审批决策；（4）收支复核：相关部门对收支决策结果进行复核，确认决策的合法性和合规性；（5）收付凭证：经过审批的收付款事项需出具相应的凭证，包括收据、支票、转账记录等，并妥善保管。
3. 收支审核审批权限：（1）一般收支：财务部门负责初审和复核；（2）重要收支：除财务部门外，需要相关部门的领导进行审批；（3）特殊收支：除财务部门和相关部门领导外，还需要董事会或企业高层领导的审批；（4）大额收支：除财务部门和相关部门领导外，还需要董事会或企业高层领导的集体审批。
4. 收支审核审批的记录和归档：（1）财务部门负责对收支的审核审批记录进行记录和归档；（2）所有审核审批记录必须真实、完整地记录，并妥善保管；（3）审核审批记录应当包括收支申请的原始资料、初审结果、审批决策依据等相关文件。
5. 收支审核审批的监督与考核：（1）财务部门和人力资源部门负责对收支审核审批的相关人员进行监督和考核；（2）对于有违反制度的行为，将依法依规进行纪律处分。
收支审核审批制度范文（二篇）
收支审核审批制度范文1.制度目的：为了规范公司内部的收支管理，确保资金的合理使用和保障资产的安全，特制定本制度。
2.适用范围：本制度适用于公司内部所有收入和支出的审核审批工作。
3.职责分工：（1）财务部门负责制定收支审核审批制度的具体实施细则，组织制度的宣传和培训，并监督执行情况。
（2）各部门负责人负责本部门内的收支审核审批工作，并确保员工严格按照制度的规定进行操作。
（3）财务部门对所有收支的审核审批进行跟踪和记录，在必要时向公司高层报告。
4.收入审核审批：（1）各部门对内部收入进行审核，确保收入的来源合法、金额准确，并按照制度要求进行记录。
（2）各部门负责人对本部门收入的审核审批，并确保签字确认的真实有效。
（3）财务部门对所有部门的收入进行核对，并记录到收支数据库中。
（4）财务部门负责对公司收入进行汇总统计和分析，并报告给公司高层进行决策参考。
5.支出审核审批：（1）各部门在有支出需求时，提出申请，并按照制度规定的流程进行审核审批。
（2）各部门负责人对本部门的支出申请进行审核，并确保签字确认的真实有效。
（3）财务部门对所有部门的支出申请进行核对和审批，确保支出符合制度规定，并记录到收支数据库中。
（4）财务部门应及时对支出进行支付，并记录相关的支出明细。
6.审批权限：（1）根据岗位职责和职权范围划定审批权限，确保对收支进行有效控制。
（2）对于金额较大或涉及重要决策的收入和支出，应由公司高层进行审批。
7.违规处理：（1）对于故意违反制度规定的部门和个人，将会受到相应的纪律处分，并追究相关责任。
（2）财务部门对于发现的违规行为应立即向公司高层报告，并配合相关部门进行调查处理。
8.制度的改进和完善：（1）公司高层应定期评估制度的实施效果，根据需要进行调整和完善。
（2）员工对该制度的意见和建议，财务部门应及时收集和整理，并反馈给公司高层。
9.附件：（1）收支审核审批流程图（2）收支审核审批记录表本制度自颁布之日起正式执行，如有调整或修订，将通过公司内部通知公告进行公示。
资金收支审核审批制度范本
资金收支审核审批制度范本第一章总则第一条为了加强企业资金收支的内部管理，规范资金收支行为，防止财务风险，根据《企业会计准则》、《公司法》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部各部门、各子公司的资金收支活动，包括现金、银行存款、支票、汇票等所有货币资金收支业务。
第三条企业应设立财务部门，负责制定和实施资金收支内部控制制度，监督和检查资金收支活动的合规性、合理性和有效性。
第二章资金收入审核审批第四条企业收入主要包括销售收入、投资收益、政府补助等，收入实现时，应按规定的程序进行审核审批。
第五条销售收入实现时，经办人员应提交销售合同、销售发票、收款凭证等相关资料，部门负责人进行审核，财务部门进行审批。
第六条投资收益实现时，经办人员应提交投资收益确认书、收益凭证等相关资料，部门负责人进行审核，财务部门进行审批。
第七条政府补助实现时，经办人员应提交补助文件、收款凭证等相关资料，部门负责人进行审核，财务部门进行审批。
第三章资金支出审核审批第八条企业支出应严格按照预算执行，未经预算批准或超预算的支出，不得发生。
第九条支出申请应填写资金申请单，明确支出项目、金额、用途、受益部门等，经部门负责人审核，财务部门审批。
第十条支出审批应实行分级审批制度，根据支出金额大小，由不同级别的审批人员进行审批。
第十一条支出审批通过后，经办人员应按照规定的支付方式进行支付，并保留相关支付凭证。
第四章特殊资金收支审核审批第十二条特殊资金收支指非日常经营活动产生的资金收支，如资产处置、非经常性捐赠等。
第十三条特殊资金收支应事先提交资金收支计划，经董事会或股东大会批准后，按照计划执行。
第十四条特殊资金收支的审批应由财务部门组织，邀请相关部门共同参与，确保审批的公正、合理。
第五章资金收支的日常管理第十五条企业应建立资金收支日记账，实时记录资金收支情况，确保账目清晰、准确。
第十六条企业应定期进行资金收支盘点，比对账目和实际资金，确保资金安全。
财务收支审批制度
财务收支审批制度【财务收支审批制度】1.引言本文档旨在明确公司财务收支审批制度，规范各部门的经费使用与报销流程，确保财务管理的透明度和合规性。
2.目的2.1 管理公司财务收支审批流程，确保资金使用合理性和高效性；2.2 控制公司财务风险，防范内部财务失控和非法活动；2.3 提供明确的经费使用和报销准则，促进公司资源的合理分配。
3.适用范围本制度适用于公司内部各部门和员工的财务收支审批行为，包括但不限于经费申请、经费使用、经费报销等相关流程。
4.主要责任方4.1 财务部门：负责财务审核、会计处理和报销结算工作；4.2 部门经理：负责审批部门内的经费申请和报销；4.3 员工：负责按照规定流程提出经费申请并按规定使用和报销经费。
5.经费申请5.1 部门经理提出经费申请，明确申请金额和使用事由；5.2 经费申请需填写《经费申请单》，并附上必要的支持文件；5.3 经费申请单及相关支持文件需提交给财务部门进行审核；5.4 财务部门对经费申请进行审批，符合要求的申请将转交给财务主管或总经理最终审批；5.5 经费申请审批流程可根据项目的不同进行适度调整，但必须保留审核环节。
6.经费使用6.1 经费使用必须符合申请事由，并按照申请金额使用；6.2 经费使用需填写《经费使用记录表》，详细记录每一笔经费的使用情况；6.3 经费使用记录表需及时提交给财务部门，以便进行财务核对和帐务处理。
7.经费报销7.1 员工需填写《经费报销申请表》，详细列明报销项目和金额；7.2 经费报销申请表需附上必要的发票、收据等支持文件；7.3 经费报销申请表及相关支持文件需提交给财务部门进行审核；7.4 财务部门对经费报销申请进行审批和核对，符合要求的将进行报销；7.5 财务部门将报销金额转账或发放支票给员工，并填写《经费报销记录表》。
8.监督与处罚8.1 财务部门定期对各部门的经费使用及报销情况进行检查；8.2 如发现有违规操作或财务犯罪行为，财务部门将立即向上级主管或安全监察部门报告，并按公司规定的程序进行处理；8.3 如有员工故意违反本制度进行财务欺诈、挪用资金等违法行为，将依法承担相应法律责任。
财务收支审批制度模版
财务收支审批制度模版财务收支管理是企业管理中的重要环节,是企业管理的核心工作。
企业要实现财务收支目标,必须完善和规范审批行为,进行事前控制,为此特制定本制度。
一、实行财务收支审批人员授权制中心的财务收支审批人员必须由中心负责人以书面形式对财务收支审批人员的有关职责权限和范围予以授权。
财务收支审批人员授权分为:一般授权和特殊授权。
一般授权指日常的正常性财务收支审批授权。
通常的做法有:科目负责制、工号负责制、项目负责制等。
特殊授权是指视财务收支的用途、性质及金额大小而采取的特定审批授权。
通常在财务年度总体收支计划、重大经济事项等方面,一般采用集体决策方法。
常运行操作,提出软件修改的意见,及时纠正数据差错;负责检查和督促系统各类人员工作;负责会计数据档案管理工作;负责系统的安全保密工作。
一般为本单位财务部门负责人。
2、系统管理员:负责电算会计系统的建立;负责对系统硬件、软件的检查及故障处理工作,确保系统的正常运行;负责数据及程序的正确性和适应性的维护;发生不可处理的错误,应及时与技术开发公司或有关部门取得联系,及时解决发生的问题。
一般由具有相当计算机专业知识的人员担任。
3、系统操作员;负责所分管的财会工作,做好分管的原始凭证的汇集、记帐、编制及预处理工作。
负责审核输入凭证的预处理,整理输入凭证、编制记帐凭证、进行核算工作。
负责系统的操作运行;负责数据登录、打印各种帐表数据,严格遵守操作规程;并负责数据正确性的校核,发现故障应及时报告电算化负责人;可协同财务负责人进行会计数据备份工作。
由持有《电算化培训合格证》的会计人员担任。
4、数据审核员:负责对输入凭证的代码及数据的完整性和正确性的审核,保证输出帐表数据的完整性和正确性。
由非凭证录入员的另一会计人员担任。
5、会计档案管理员:负责存档数据软盘、程序软盘、帐表、凭证和各种资料的保管工作:做好软件、数据及资料的安全保密工作:作好会计数据的定时备份工作。
6、会计主管和出纳的职责与手工方式下的职责一样,区别在于必须对会计电算化比较了解,并充分利用会计电算化提供的各种会计资料。
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财务收支审批制度模版-制度大全
财务收支审批制度模版之相关制度和职责，财务收支管理是企业管理中的重要环节,是企业管理的核心工作。
企业要实现财务收支目标,必须完善和规范审批行为,进行事前控制,为此特制定本制度。
一、实行财务收支审批人员授权制中心...
财务收支管理是企业管理中的重要环节,是企业管理的核心工作。
企业要实现财务收支目标,必须完善和规范审批行为,进行事前控制,为此特制定本制度。
一、实行财务收支审批人员授权制
中心的财务收支审批人员必须由中心负责人以书面形式对财务收支审批人员的有关职责权限和范围予以授权。
财务收支审批人员授权分为:一般授权和特殊授权。
一般授权指日常的正常性财务收支审批授权。
通常的做法有:科目负责制、工号负责制、项目负责制等。
特殊授权是指视财务收支的用途、性质及金额大小而采取的特定审批授权。
通常在财务年度总体收支计划、重大经济事项等方面,一般采用集体决策方法。
二、财务收支审批人员权限及范围
l、行政主要领导要加强对财务收支工作的集体监管。
中心财务年度收支计划及重大经济活动必须经党委会、党政联席会或行政办公会批准方可执行。
2、单位领导在各自分管的工作范围内,在批准的计划额度以内实行财务收支“一支笔”审批制度。
(1)、党政领导对其分管切块费用范围以及按所分管掌握的计划进行审批。
(2)、各部门负责人负责本部门费用计划指标内、并在开支范围和开支标准内审批。
同时对超过一定额度的支出视其用途和性质由行政主要领导批准。
3、科目(项目、工号)负责人员只负责授权范围内的各项经济业务的审批。
超过授权范围的经济业务,财务部门有权拒绝办理。
三、财务收支审批程序
l、根据上级文件、计划、预算要求,结合本单位实际,单位领导集体研究决策审批本单位年度财务总体收入、利润计划及重大财务收支经济事项。
包括:
(1)、年度财务收入、利润计划;
(2)、年度财务决算报告;
(3)、基建项目立项、预算及资金筹措计划;
(4)、对外投资、借款、担保,根据权限逐级上报;
(5)、年度更新改造和大修立项计划;
(6)、房屋、建筑物、涉及安全生产设备需转让或报废等处置的批准。
(7)、其他重大经济事项。
2、根据年度财务收入、利润计划、领导分工范围对日常的财务收入、利润计划进行分劈并授权予科目(工号、项目)负责人。
3、科目(工号、项目)负责人对所分管的财务收支进行审批。
4、审批人员审批的经济事项必须真实、合法。
各类原始单据内容齐全、计算准确。
原始单据填制日期与经济业务发生的日期相符;经济业务必须与合同、协议、订货单、物资申请计划等相符。
属于购买实物的,必须附验收证明。
5、审批的各类经济事项必须符合开支范围和开支标准。
6、验收人员必须认真负责,做好各种经济事项的审核确认。
属于购买实物的,必须对数量、单价、品名、规格、型号逐一核其方可据实出具验收证明。
7、各类工资、奖金、津贴、补贴审批统一由人劳部门归口,行政一支笔审批。
8、上下班交通费由人劳部门、房管部门核实审批。
9、因公乘坐飞机需经总公司总经理在票据上签字审批。
四、审批人员责任
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