内部控制模板
企业内部控制制度样本（4篇）
企业内部控制制度样本一、引言企业内部控制制度是现代化工商企业综合管理的重要组成部分，是保证企业资产安全、提高经济效益的重要手段。
为了适应市场的竞争和发展的需要，我公司建立了一套科学完善的内部控制制度，以规范企业的内部运作，提高企业的管理水平，并提高企业的效益。
二、内控制度的目的与原则（一）目的1. 保护企业的资产和财产安全，防止各类非法行为；2. 防范企业经营风险和各种内外部威胁；3. 强化企业的内部约束机制，提高工效，提高企业的经济效益；4. 提高企业运营的透明度和管理能力，形成科学、规范的管理模式。
（二）原则1. 合规性原则：企业内控制度必须符合国家法律法规和行业规定，保障企业合规经营；2. 合理性原则：企业内控制度的设计必须合理，适应企业的实际情况，可操作性强；3. 完整性原则：企业内控制度必须覆盖企业所有业务流程和管理环节，实现全员参与；4. 统一性原则：企业内控制度要求统一标准、统一化操作，确保各部门协同作战；5. 连续性原则：企业内控制度要求长期运营，不断完善和更新，逐步提高内控水平。
三、内部控制制度的内容（一）内部控制的环境1. 企业文化：强调诚信、责任和公平竞争，建立健康的工作氛围；2. 组织结构：明确定岗位职责，建立清晰的职权和责任制度；3. 管理层风险意识：管理层必须具备风险识别和风险管理的能力，建立风险意识；4. 内控职责：明确各级管理人员的内控职责，并进行明确的分工。
（二）风险评估与控制1. 风险评估：对企业内外的各类风险进行评估，确定风险等级和应对措施；2. 风险控制：建立各类风险控制机制，防范和控制各类风险的发生；3. 度量指标：制定一套可量化的度量指标，及时监控和评估风险控制效果。
（三）信息和通讯1. 报告制度：建立及时、准确、完整的信息报告制度；2. 信息共享：加强信息共享和传递，提高信息的可靠性和真实性；3. 内部通讯：建立健全的内部通讯机制，提高信息的传递效率。
企业内部控制制度模版(5篇)
企业内部控制制度模版第一章总则第一条为了规范企业内部控制，提高运营管理效率和防范风险能力，根据企业法人或管理层的相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于企业的内部控制，包括企业的生产、运营、财务等各项活动。
第三条企业内部控制应遵循法律法规、规章制度、管理规范等要求，并根据企业自身特点进行具体实施。
第四条企业内部控制是管理者对企业内部活动进行计划、组织、指导、控制并对风险进行评估与防范的过程。
第五条企业内部控制应具备合理性、有效性和可执行性。
第六条企业内部控制应建立面向全体员工的内部控制培训和宣传制度，并定期进行相关培训和宣传活动。
第七条本制度由企业的管理层负责起草、修改和解释，并报企业法人审核批准后生效。
第二章内部控制的基本要素第八条企业内部控制的基本要素包括风险管理、控制环境、控制活动、信息与沟通、监督评估。
第九条风险管理是企业内部控制的基础，包括风险识别、风险评估、风险监控等环节。
第十条控制环境是企业内部控制的前提，包括管理层的风险意识、诚信管理、管理层的决策、监督与激励等因素。
第十一条控制活动是企业内部控制的核心，包括风险评估与控制、内部审计、预算和成本控制、物资采购与库存管理、人事与薪酬管理、信息系统安全等。
第十二条信息与沟通是企业内部控制的衔接环节，包括信息的采集、存储、处理、传递等，以及内外部沟通、报告等。
第十三条监督评估是企业内部控制的保障环节，包括内部审计、风险评估、监事会和独立董事的监督等。
第三章内部控制的具体制度和措施第十四条风险管理制度：企业应制定风险识别、评估、监控和应对的相关制度和措施。
第十五条控制环境制度：企业应建立健全诚信管理、风险意识教育、决策与激励、监督与问责等制度和措施。
第十六条控制活动制度：企业应建立完善风险评估与控制、内部审计、预算和成本控制、物资采购与库存管理、人事与薪酬管理、信息系统安全等制度和措施。
第十七条信息与沟通制度：企业应建立健全信息的采集、存储、处理、传递等制度和措施，并保证内外部沟通和报告畅通。
行政单位内部控制制度模板
行政单位内部控制制度模板第一章总则第一条为了加强行政单位内部控制，规范行政单位财务会计管理，提高资金使用效率，保障单位资产安全，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》和《行政单位内部控制规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于全国各级行政单位。
第三条行政单位内部控制应当遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应当覆盖行政单位的各项业务、各个部门和各级人员。
（二）重要性原则：内部控制应当突出重点，对重要业务、重大资金使用和重要决策实行严格控制。
（三）制衡性原则：内部控制应当建立权力分配和相互制衡机制，确保各部门和人员之间相互监督、相互制约。
（四）适应性原则：内部控制应当根据行政单位的实际情况和外部环境变化进行适时调整。
（五）成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，确保成本合理、效益最大化。
第二章内部控制组织架构第四条行政单位应当设立内部控制组织，负责内部控制的建立健全和组织实施。
内部控制组织主要包括：（一）内部控制领导小组：负责内部控制工作的领导，对内部控制重大事项作出决策。
（二）内部控制工作机构：负责内部控制的具体实施，对内部控制制度的执行情况进行监督、评价和改进。
（三）内部控制协调小组：负责协调内部控制工作，解决内部控制实施中的问题。
第五条行政单位负责人对本单位的内部控制工作负总责，其他负责人按照职责分工，对职责范围内的内部控制工作负责。
第三章内部控制内容第六条行政单位内部控制主要包括以下内容：（一）预算控制：确保预算编制、执行、决算和监督等环节的合规性和有效性。
（二）收支控制：确保收入合规、及时入账，支出合规、合理、节约。
（三）资产控制：确保资产的安全、有效使用和管理。
（四）采购控制：确保采购活动的公开、公平、公正和效益。
（五）合同控制：确保合同的合法性、合规性和效益。
（六）工程项目控制：确保工程项目的合规性、安全性和效益。
行政事业单位内部控制手册模板
行政事业单位内部控制手册模板
一、简介
本行政事业单位的内部控制手册旨在规范和指导本单位的财务管理、会计核算、内部控制等方面的工作,确保本单位的财务报表真实、准确、合法。
二、内部控制目标
本单位的内部控制目标是：
确保财务报表的准确性和完整性；
防止财务上的舞弊行为；
保护本单位的资产；
确保财务报表遵守法律法规和政策。
三、内部控制制度
本单位的内部控制制度包括以下方面：
会计制度:为确保会计数据的准确性和完整性,本单位的会计制度包括会计凭证、账簿、报表等；
财务管理制度:为确保财务报表的准确性和完整性,本单位的财务管理制度包括资金管理制度、会计管理制度等；
内部审计制度:为确保内部控制的健全性和有效性,本单位内部审计制度包括内部审计章程、审计计划等；
风险控制制度:为确保本单位的资产安全,本单位的风险控制制度包括风险评估标准、风险控制措施等。
四、内部控制活动
本单位的内部控制活动包括以下方面：
财务报表的审核:对财务报表进行审核,确保其准确性和完整性；会计记录的复核:对会计记录进行复核,确保其准确性和完整性;内部审计:对内部控制进行审计,确保其有效性和健全性;
风险评估:对单位的各项业务活动进行风险评估,识别和分析潜在风险。
五、内部控制培训
本单位定期开展内部控制培训,向员工介绍内部控制政策和制度,增强员工对内部控制的认识和理解,提高员工的内部控制意识和能力。
六、内部控制监督
本单位定期对内部控制进行监督,检查内部控制制度的执行情况和效果,及时发现和纠正内部控制中存在的问题。
七、附则
本内部控制手册模板自2023年X月X日起生效,适用于对本单位财务报表的审核、复核和风险控制等活动的控制。
信息管理内部控制制度模板(五篇)
信息管理内部控制制度模板以下是一个信息管理内部控制制度的模板：1. 内部控制概述- 1.1 内部控制的定义和目标- 1.2 内部控制的重要性和作用- 1.3 内部控制的基本原则2. 信息管理内部控制职责和权限- 2.1 内部控制的责任分工- 2.2 内部控制的决策权限3. 信息资产保护控制- 3.1 信息资产的分类和重要性评估- 3.2 信息安全政策和规程- 3.3 信息安全风险评估和控制- 3.4 信息资产的备份和恢复- 3.5 信息资产的访问控制4. 数据完整性和准确性控制- 4.1 数据收集和录入的控制- 4.2 数据处理和修改的控制- 4.3 数据存储和传输的控制5. 信息系统和技术控制- 5.1 信息系统的安全控制- 5.2 网络和通信设备的安全控制- 5.3 数据库和文件系统的安全控制- 5.4 信息系统的性能和可用性控制6. 内部审计和监督控制- 6.1 内部审计的目标和作用- 6.2 内部审计的程序和方法- 6.3 内部审计报告的使用和追踪7. 监督和反馈控制- 7.1 监督和反馈的渠道和机制- 7.2 监督和反馈的周期和频率- 7.3 监督和反馈的结果和效果8. 内部控制问题的解决和改进- 8.1 内部控制问题的分析和评估- 8.2 内部控制的改进计划- 8.3 内部控制的改进执行和监督以上是一个信息管理内部控制制度的基本模板，根据具体的情况可以对各部分进行修改和补充。
同时，根据企业的实际情况，可以增加其他需要强调的部分。
信息管理内部控制制度模板（二）抱歉，由于篇幅限制，我无法为您提供____字的信息管理内部控制制度模板。
但我可以为您提供一个简单的模板作为参考。
请参考以下内容：信息管理内部控制制度模板（三）一、引言本文档旨在规范和指导组织内部信息管理的相关控制措施，以确保信息的保密性、完整性和可用性，并帮助组织合规经营。
本制度适用于所有相关人员，包括但不限于员工、合作伙伴和供应商。
内部控制合同模板
内部控制合同模板甲方（公司名称）：________公司乙方（内部控制主管）：________本着遵守法律法规、保护公司利益、提高内部控制水平的原则，甲乙双方就内部控制事宜达成如下协议：一、内部控制目标甲方及其董事、高级管理人员以及其他员工应当保持公司利益的最大化，确保公司的财务报告准确、全面、及时，防范各种风险，保护公司资产，促进公司的健康发展。
乙方作为内部控制主管，应当根据甲方的战略目标、风险管理政策和合规要求，制定并实施合理有效的内部控制制度，认真履行职责，确保内部控制的有效运行。
二、内部控制组织结构1. 甲方应当设立内部控制部门或委派乙方作为内部控制主管，负责内部控制的组织、协调和实施工作。
内部控制主管应当直接向甲方的高级管理层报告，并协调内部各部门之间的工作。
2. 内部控制主管应当独立于公司的财务、审计等部门，具有足够的权威和独立性，由公司领导层委派和主管，并享有足够的资源支持。
3. 内部控制主管应当定期向公司董事会和高级管理层提交内部控制制度的评估报告，报告包括内部控制目标、组织结构、工作计划、实施进展、问题发现以及解决方案等内容。
三、内部控制制度1. 内部控制主管应当根据公司的战略目标、风险管理政策和合规要求，制定并实施完善的内部控制制度。
内部控制制度包括但不限于财务内部控制、业务流程控制、信息系统控制、风险管理控制等。
2. 内部控制主管应当指导各部门建立健全的内部控制流程和控制措施，确保各项业务活动的合规性、规范性和有效性。
3. 内部控制主管应当定期对内部控制制度进行评估和检查，发现问题及时提出改进建议并跟踪整改情况。
四、内部控制培训1. 甲方应当定期开展内部控制培训，提高员工对内部控制制度的认识和遵守意识，确保内部控制制度的有效实施。
2. 内部控制主管应当组织培训活动，培养和提升员工的内部控制意识，提高员工的内部控制专业知识和技能。
五、内部控制监督1. 内部控制主管应当建立健全的内部控制监督机制，定期监督和检查内部控制制度的实施情况，发现问题及时提出整改建议并跟踪整改情况。
企业内部控制制度模板(4篇)
企业内部控制制度模板以下是一个通用的企业内部控制制度模板，具体内容可以根据企业的特点和需求进行调整和补充：1.总则（1）背景和目的：说明制定该内部控制制度的背景和目的，即企业希望通过建立有效的内部控制制度来保护企业的利益，提高企业的运营效率和风险管理能力。
（2）适用范围：明确该内部控制制度适用的范围，包括涉及的部门、职能和业务。
2.内部控制基本原则（1）明确责任：明确不同岗位和职能的责任和权限，并建立相应的责任制。
（2）分工合作：明确各个部门和职能之间的职责和合作关系，确保各个环节的协调和顺畅。
（3）风险管理：建立风险管理制度，包括风险识别、评估、控制和监测，以及应急预案的制定和执行。
（4）信息及资产保护：建立信息安全和资产保护的制度和措施，保护企业的核心信息和重要资产不受损害和泄露。
（5）人员管理：建立人员管理制度，包括员工招聘、培训、评估和离职等环节，确保员工的素质和能力与其职责相匹配。
3.内部控制的组成要素（1）制度和流程管理：建立并完善业务流程和管理制度，确保各个环节的规范和正确执行。
（2）授权和审批：明确各类授权和审批权限的范围和程序，确保在合法和规范的范围内行使这些权限。
（3）内部监控：建立内部监控机制，包括日常的监控、定期的内部审计和独立的风险控制评价等，确保内部控制的有效性和可持续性。
4.内部控制的具体要求和措施（1）财务管理：包括财务制度、财务核算、财务报告和财务审计等。
（2）采购管理：包括采购程序、供应商合作和采购合同管理等。
（3）库存管理：包括库存盘点、库存报告和库存控制等。
（4）销售管理：包括销售流程、销售合同和销售报告等。
（5）人力资源管理：包括员工招聘、培训、考核和福利等。
（6）信息系统管理：包括信息系统的安全保护、数据备份和应急预案等。
（7）风险管理：包括风险识别、评估、控制和监测等。
（8）内部审计：包括内部审计计划、内部审计程序和内部审计报告等。
5.制度执行和监督（1）制度执行：明确各个岗位和职能的制度执行责任，并建立相应的检查和评估机制。
企业内部控制制度模板范文(四篇)
企业内部控制制度模板范文第一章总则第一条本制度是为了加强企业内部控制，规范业务运作，提高管理效率而制定的。
第二条本制度适用于本企业所有部门和人员，包括员工、管理人员、合作伙伴等。
第三条本制度的目的是保障企业的财产安全，提高资源利用效率，减少风险，确保企业经营的稳定和可持续发展。
第四条本制度包括企业内部控制的基本原则、组织结构、职责分工、规程制度等内容。
第五条本制度的执行机构为公司的内部控制委员会，负责制定、监督和检查企业内部控制的执行情况。
第二章基本原则第六条企业内部控制必须依法、规范、有效。
第七条企业内部控制必须坚持风险管理原则，确保风险的有效识别、评估、控制和监测。
第八条企业内部控制必须具备合理性，即措施要经过合理的规划和审批。
第九条企业内部控制必须具备系统性，即措施要在全面考虑企业各个环节的基础上制定。
第十条企业内部控制必须具备风险分散的原则，即措施要在合理的范围内互相制约和补充。
第三章组织结构第十一条企业内部控制委员会是企业的内控管理机构，由高级管理人员组成，负责制定、监督和检查企业的内部控制制度的执行情况。
第十二条企业内部控制委员会的组成人员由董事长、总经理、财务总监等担任，由董事长担任主任，总经理担任副主任。
第十三条企业内部控制委员会的职责包括：（一）制定企业内部控制制度，并定期进行修订和完善；（二）监督企业内部控制制度的执行情况，对违反制度的行为进行纠正；（三）定期检查和评估企业内部控制的有效性和合规性；（四）对重大风险进行评估和控制；（五）对内部控制风险进行监测和预警；（六）对内部控制制度的执行情况进行报告和通报。
第十四条企业内部控制委员会的职责可以根据需要委托其他工作组进行具体实施。
第四章职责分工第十五条公司的董事、总经理、职能部门负责人等是企业内部控制的主要责任人，应当加强对企业内部控制的领导和监督。
第十六条公司的董事、总经理、职能部门负责人等在企业内部控制工作中应当履行以下职责：（一）制定和完善内部控制制度；（二）负责内部控制制度的宣传、培训和监督；（三）负责监督和检查职能部门的内部控制工作；（四）定期报告企业内部控制的情况；（五）对重大风险进行评估和控制；（六）对违反内部控制制度的行为进行纠正。
内部控制制度底稿范文模板
内部控制制度底稿范文模板第一章总则第一条为了加强公司的内部控制，规范公司的运营管理，保护公司资产的安全，提高公司的运营效率和效果，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有部门、分支机构和员工，对公司的财务、运营、人力资源、信息技术等各个方面进行内部控制。
第三条本公司的内部控制目标是：保证公司运营的合法性、合规性，保护公司资产的安全，提高公司的运营效率和效果，确保财务报告的真实性、准确性和及时性。
第二章内部控制环境第四条公司应当建立和维护一个良好的内部控制环境，包括：建立健全的公司治理结构，明确公司各部门和员工的职责和权限，保证公司运营的合法性和合规性；建立和实施有效的内部控制制度，保证公司资产的安全和运营效率；培养和保持高素质的员工，提高员工的内部控制意识和能力。
第五条公司应当设立一个内部控制委员会，负责制定、监督和评估公司的内部控制制度，确保内部控制制度的有效实施。
第六条公司应当建立和实施有效的内部审计制度，对公司内部控制的实施情况进行监督和评估，及时发现和纠正内部控制中存在的问题。
第三章风险评估与控制第七条公司应当建立和完善风险评估制度，及时识别和评估公司运营中的各种风险，制定相应的风险控制措施，保证公司资产的安全和运营的稳定性。
第八条公司应当建立和实施有效的控制活动，包括：授权和审批控制、预算控制、运营控制、信息系统控制等，保证公司运营的合法性、合规性和有效性。
第四章信息与沟通第九条公司应当建立和维护一个有效的信息与沟通系统，包括：建立健全的信息收集、处理和传递机制，确保信息的真实性、准确性和及时性；加强内部各部门之间的沟通与协调，提高公司的运营效率和效果。
第十条公司应当定期召开内部会议，讨论和解决内部控制中存在的问题，提高员工的内部控制意识和能力。
第五章监督与评价第十一条公司应当建立和实施有效的内部监督制度，对内部控制的实施情况进行监督和评估，及时发现和纠正内部控制中存在的问题。
企业内部控制制度模版（4篇）
企业内部控制制度模版企业内部控制制度是指企业为了规范和管理内部业务活动、保护股东权益、防范风险而建立的一套制度和流程。
下面是一个企业内部控制制度的范文：一、总则为规范公司内部业务活动，保护公司资产和利益，提高经营效率和风险控制能力，特制定本企业内部控制制度。
二、内部控制原则1.公司应制定和实施适应公司经营特点和规模的内部控制制度，确保其有效性和可操作性。
2.公司内部控制制度应确保公司财务报告的真实性和准确性，防止财务信息的错误和欺诈行为。
3.公司内部控制制度应确保公司资产的安全和合理使用，防止资产的滥用和浪费。
4.公司内部控制制度应包括明确的职责和权限，确保员工行为的合规性和规范性。
三、内部控制要求1.管理目标和责任划分(1)明确公司内部控制制度的目标和原则，并将其纳入公司的管理体系。
(2)明确各级管理人员的职责和权限，确保内部控制制度的执行和有效性。
(3)任命内部控制主管，负责制定和完善内部控制制度，监督和检查内部控制的执行情况。
2.流程和制度设计(1)根据公司业务流程和风险特点，设计和实施适应的内部控制流程和制度。
(2)制定和完善公司各项管理制度，包括财务管理制度、采购管理制度、人力资源管理制度等。
(3)确保流程和制度的可操作性和有效性，避免冗余和重复。
3.内部控制措施(1)制定和实施财务管理措施，包括会计准则的应用、财务报告的编制和审计、内部财务控制等。
(2)制定和实施风险管理措施，包括风险评估和分析、内部控制风险管理等。
(3)制定和实施资产管理措施，包括资产保护和使用、资产清理和处置等。
4.内部控制监督和评估(1)建立内部控制自评制度，定期对内部控制制度的执行情况进行自评，发现问题并及时纠正。
(2)对公司内部控制制度的执行情况进行内部审核，确保其符合相关法律法规和规范要求。
(3)接受外部审计机构对公司内部控制制度的审核，提高内部控制的可靠性和有效性。
以上是企业内部控制制度的一个范文，具体制度内容应根据企业的实际情况进行调整和完善。
公司内部控制管理制度模板
公司内部控制管理制度模板一、总则1. 目的：为加强公司内部管理，提高工作效率和质量，确保公司资产安全，制定本制度。
2. 适用范围：本制度适用于公司全体员工。
3. 原则：内部控制应遵循合法性、全面性、制衡性、适应性和有效性原则。
二、组织结构与职责1. 成立内部控制委员会，负责内部控制制度的制定、监督和评估。
2. 明确各部门职责，确保各职能部门在内部控制中的协调和合作。
三、风险评估与管理1. 定期进行风险评估，识别和分析影响公司运营的内外部风险。
2. 根据风险评估结果，制定相应的风险管理措施。
四、内部审计1. 设立内部审计部门，独立于其他业务部门，负责监督内部控制系统的执行情况。
2. 定期进行内部审计，确保内部控制制度的有效实施。
五、财务控制1. 严格执行财务管理制度，确保所有财务活动合法、合规。
2. 建立财务报告和审计系统，确保财务信息的准确性和完整性。
六、资产控制1. 对公司资产进行分类管理，确保资产的安全和完整。
2. 定期进行资产盘点，及时发现和处理资产损失或异常情况。
七、信息与沟通1. 建立有效的信息传递机制，确保信息的及时、准确传递。
2. 鼓励员工之间的沟通与协作，提高工作效率。
八、内部控制系统的监督与改进1. 内部控制委员会负责监督内部控制系统的执行情况，并定期向高层管理报告。
2. 根据监督结果和公司发展需要，不断改进和完善内部控制制度。
九、违规处理1. 对违反内部控制制度的个人或部门，根据情节轻重给予相应的处罚。
2. 建立举报机制，鼓励员工举报违反内部控制制度的行为。
十、附则1. 本制度自发布之日起生效，由内部控制委员会负责解释。
2. 对本制度的修改和补充，须经内部控制委员会审议通过，并报高层管理批准。
请根据公司实际情况对以上模板进行调整和补充，以确保其符合公司的具体需求和运营环境。
2024年企业内部控制制度范本（二篇）
2024年企业内部控制制度范本内部控制是指为了保证企业业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。
内部控制的目标包括:(1)保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用;(2)保证会计信息及其他各种管理信息的可靠和及时提供;(3)保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行;(4)尽量压缩、控制成本、费用，减少不必要的成本、费用，以求企业达到更大的盈利目标;(5)预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端，及时、准确地制定和采取纠正措施;(6)保证企业各项生产和经营活动有序有效地进行。
内部控制是现代企业管理的重要手段。
完善企业内部控制制度，保证会计信息质量，对于完善公司治理结构和信息披露制度，保护投资者合法权益，保证资本市场有效运行，均有着非常重要的意义。
二、现行企业内部控制中存在的主要问题(一)对内部控制认识不足目前一些企业特别是某些国有企业对内部控制的认识存在两种倾向值得注意:一是一部分人习惯于甚至满足于传统的经营管理方式，认为只要能够规范化操作就行了，不必考虑是否先进;二是虽然意识到改革的必要性，但是容易片面强调改革组织结构的重要性，忽视了控制方式的跟进和强化;这就使企业的改革同微观治理机制相脱离。
(二)产权关系不明在我国现阶段，公司的法人治理结构不够完善，甚至是有形无实，尤其体现在董事会这一重要机构没有发挥应有的职能。
有不少国有企业在改革过程中，一味地“放权让利”，致使原厂长负责制的领导班子现在既是经理层又进入董事会，董事会成员和经理成员高度重叠，致使国有企业产权主体缺位、权责不清，内部控制的受益主体模糊。
这种责权不分的公司治理结构，导致所有者对经营者不能实施控制，作为代表公司股东的控制主体(董事会)也就形同虚设。
(三)监督机制不健全目前有很多企业监督评审主要依靠内审部门来实现，而有些企业的内审部门隶属于财务部门，与财务部同属一人领导，内部审计在形式上缺乏应有的独立性。
内部控制制度模板（五篇）
内部控制制度模板第一章总则第一条为了加强____安家永富资产管理有限公司（以下称“公司”）的内部控制，促进公司合法合规、诚信经营，提高风险防范能力，推动公司规范发展，根据《私募投资基金管理人内部控制指引》特制定本制度。
第二条内部控制制度是公司为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标，在充分考虑内外部环境的基础上，对经营活动中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、____体系和控制措施的总称。
第二章内部控制的目标和原则第一条执行董事对建立内部控制制度和维持其有效性承担最终责任，公司经理对内部控制制度的有效执行承担责任。
第二条公司内部控制的目标：（一）保证遵守私募基金相关法律法规和自律规则。
（二）防范经营风险，确保经营业务的稳健运行。
（三）保障私募基金财产的安全、完整。
（四）确保私募基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时。
第三条公司内部控制应当遵循以下原则：（一）全面性原则。
内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。
（二）相互制约原则。
____结构应当权责分明、相互制约。
（三）执行有效原则。
通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。
（四）独立性原则。
各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离。
（五）成本效益原则。
以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与公司的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况。
____安家永富资产管理有限公司（六）适时性原则。
公司应当定期评价内部控制的有效性，并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。
第三章基本要求第四条公司建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：（一）内部环境。
包括经营理念和内控文化、治理结构、____结构、人力资源政策和员工道德素质等，内部环境是实施内部控制的基础。
企业内部控制度模板
企业内部控制制度模板一、引言随着市场经济的发展，企业面临的风险和挑战日益增多，内部控制作为企业管理的重要组成部分，对于保障企业资产安全、提高运营效率、规范企业行为、降低经营风险具有至关重要的作用。
为了加强企业内部控制，根据我国相关法律法规和规定，结合企业实际情况，制定本内部控制制度模板。
二、内部控制目标1. 保证企业经济活动合法合规，防范法律风险。
2. 保证企业资产安全，提高资产使用效率。
3. 保证财务报告真实、完整、准确，提高财务信息质量。
4. 规范企业内部管理，提高运营效率和效果。
5. 防范和化解企业经营风险，促进企业持续、稳定、健康发展。
三、内部控制原则1. 全面性原则：内部控制应涵盖企业各项经济活动，包括决策、执行、监督、反馈等各个环节。
2. 重要性原则：根据企业业务特点和风险状况，重点关注关键业务环节和高风险领域。
3. 制衡性原则：合理设置组织结构，明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互协调的机制。
4. 适应性原则：内部控制制度应与企业经营规模、业务范围、管理模式等因素相适应，并根据实际情况不断调整和完善。
5. 成本效益原则：内部控制应在保证企业运营效率和效果的前提下，尽量降低控制成本。
四、内部控制要素1. 内部环境：建立良好的企业内部环境，包括企业文化建设、组织结构设计、人力资源管理、内部审计等。
2. 风险评估：对企业面临的内外部风险进行识别、评估和分类，确定风险应对策略。
3. 控制活动：根据风险评估结果，制定相应的控制措施，确保企业经济活动合法合规、资产安全、财务报告真实准确。
4. 信息沟通：建立有效的信息沟通机制，确保企业内部信息畅通，提高决策效率和效果。
5. 内部监督：设立内部监督机构，对内部控制制度的执行情况进行监督、检查和评价，发现问题及时纠正。
五、内部控制制度体系1. 企业层面内部控制制度：主要包括企业发展战略、组织结构、人力资源、企业文化等方面的制度。
2. 业务层面内部控制制度：根据企业业务特点，制定针对销售、采购、生产、研发、资金、财务、投资、关联交易等方面的制度。
公司内部控制制度模版(三篇)
公司内部控制制度模版第一章总则第一条为了加强公司的内部管理，确保公司的财务、资产安全，并提高公司的运营效率，特制定本内部控制制度。
第二条公司内部控制制度是公司组织、制度、规范和方法等形式的整合，旨在保护公司利益、确保财务信息的真实性和准确性、降低经营风险。
第三条公司内部控制制度适用于公司全体员工和管理人员，包括但不限于财务、人力资源、采购和生产等相关部门。
第二章财务控制第四条公司应建立健全的财务管理制度，明确财务流程和责任人，确保财务业务的规范执行和准确记录。
第五条公司财务会计核算应按照财务会计准则和法律法规要求进行，确保财务信息的真实性和可靠性。
第六条公司应设立会计核算机构，负责制定会计制度、会计准则和核算方法，进行财务报表的编制和审核。
第七条公司应建立健全的财务控制制度，包括但不限于预算管理、资金管理、成本管理和审计管理等，以实现财务目标和经营目标的一致性。
第三章资产管理第八条公司应建立健全的资产管理制度，明确资产使用权限和责任。
第九条公司应建立资产登记和盘点制度，定期进行资产清查，确保资产的安全和准确记录。
第十条公司应制定资产处置制度，包括但不限于报废、出售和分配等，确保资产的合理使用和价值最大化。
第十一条公司应加强对资产的保险和维修，提高资产利用率和寿命。
第四章采购管理第十二条公司应建立健全的采购管理制度，明确采购流程和责任分工。
第十三条公司应设立采购部门，负责采购计划、招标、谈判和合同签订等工作。
第十四条公司采购应遵循公平、公正、合法的原则，选择符合质量要求和价格合理的供应商。
第十五条公司应建立供应商评估和管理制度，定期对供应商进行评估和考核，确保供应链的稳定和可靠。
第五章生产管理第十六条公司应建立健全的生产管理制度，明确生产流程和责任分工。
第十七条公司应设立生产部门，负责生产计划、生产过程控制和质量管理等工作。
第十八条公司应建立生产调度和物料管理制度，确保生产进度和物料供应的协调。
第十九条公司应加强质量管理，制定质量标准和检验方法，确保产品符合质量要求。
企业内部控制制度模板
企业内部控制制度模板在社会一步步向前发展的今天,制度的使用频率呈上升趋势,制度是国家机关、社会团体、企事业单位,为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序,下面是由作者给大家带来的企业内部控制制度模板7篇，让我们一起来看看！企业内部控制制度模板篇1为确保各单位办公室安全，按照“谁使用，谁负责”的原则，制定本制度。
1、各单位负责人应对办公室人员进行日常性的法制安全教育，真正做好办公室内德安全防范工作。
2、落实办公室安全职责制，设办公室安全员，统一管理办公室的安全工作。
3、各单位工作人员应有高度的安全保卫意识，不得在办公室内存放现金，妥善保管好贵重物品，并负责保管学校配备的个人办公设备。
4、办公室如有存放仪器、仪表、档案资料及贵重物品，必须采取完善的安全防范措施，并由专人管理。
5、办公室内要时刻注意用电安全，严禁私自使用大功率电器；要经常检查线路安全，要有控制电源、火种的具体安全措施，并由专人管理。
6、办公桌与门的钥匙应随身携带，不得转交他人使用。
严禁将钥匙交给亲友使用；特殊情景时，应与指定人员办理相应交接手续。
如果办公室更换门锁，应及时将备用钥匙交学校总务处。
7、各单位应安排好值班人员，负责开关门窗及电灯、空调、饮水机等，平时加强检查，有问题及时通知总务处。
每一天下班最终离开者应自觉关好门窗和关掉所有电器电源。
8、室内发生失窃案件或火灾事故，应保护好现场，立即向学校保卫处报案。
9、各办公室内空调使用与管理，应严格按照学校指定的空调使用管理规定执行。
10、学校保卫处负责定期检查监督，对违反上述管理规定的，将通报批评；对屡次不改者，学校将视情节严重构成犯罪，交由公安、司法机关处理。
企业内部控制制度模板篇2为确保学校领导办公区域干净整洁，信件收发及时有序，明确内务管理员工作职责、工作标准和工作纪律，特制定本制度。
一、工作职责负责长清校区学校领导办公室、接待室、会议室的卫生保洁工作，做好学校领导、学校办公室的信件收发工作和学校领导交办的其他工作。
公司各项内部控制制度（3篇）
公司各项内部控制制度公司的内部控制制度是指公司为保护资产、提高经营效率和确保财务报告的可靠性而建立的一系列制度和措施。
下面是一些常见的公司内部控制制度：1. 资产保护制度：包括对公司资产的管理和保护，例如设立资产管理制度、资产清查制度、库存管理制度等。
2. 财务管理制度：包括财务预算制度、财务合规制度、财务审计制度等，以确保财务活动的合规性和准确性。
3. 采购管理制度：包括采购审批制度、供应商管理制度、采购合同管理制度等，以确保合理的采购过程和高质量的供应商选择。
4. 销售管理制度：包括销售审批制度、客户关系管理制度、销售合同管理制度等，以确保销售活动的合规性和客户满意度。
5. 人力资源管理制度：包括招聘制度、员工培训制度、绩效评估制度等，以确保公司拥有合适的人才和员工的合理发展。
6. 信息技术管理制度：包括网络安全管理制度、数据备份制度、软件应用管理制度等，以确保信息技术的稳定和保护。
7. 内部审计和风险管理制度：包括内部审计制度、风险评估和控制制度等，以发现和纠正潜在的风险和问题。
以上仅是一些常见的内部控制制度，具体的制度会因公司的规模、行业和特点而有所不同。
每个公司都应根据自身情况制定适合自己的内部控制制度，以确保公司的稳定运营和健康发展。
公司各项内部控制制度（二）公司各项内部控制制度是保障公司正常运营和风险防控的重要手段，下面是一份公司各项内部控制制度的范文供参考：一、财务内控制度：1. 财务审计制度：明确财务审计的目的、职责、程序和时间安排，确保财务报表的准确性和真实性。
2. 资金管理制度：规定资金的流转、审批和监督流程，确保资金的安全和合理使用。
3. 会计核算制度：规范会计核算的程序和原则，确保会计信息的准确性和及时性。
二、人力资源内控制度：1. 招聘与录用制度：明确招聘和录用的程序和条件，确保人员的素质和能力与岗位需求相匹配。
2. 培训与发展制度：规划和实施员工的培训和发展计划，提升员工的专业能力和职业素养。
内部控制制度底稿模板
内部控制制度底稿模板一、目的和适用范围为确保公司的财务报告的真实性、准确性和完整性，遵守相关法律法规和内部控制要求，提高公司的运营效率和风险管理能力，特制定本内部控制制度。
本制度适用于公司的所有部门和员工。
二、内部控制原则1. 合法性原则：内部控制制度应符合国家法律法规、行业规定和公司章程的要求。
2. 全面性原则：内部控制制度应涵盖公司的所有业务活动，包括财务、运营、人力资源等方面。
3. 重要性原则：内部控制制度应关注公司的重要业务和风险点，确保关键环节的控制。
4. 及时性原则：内部控制制度应根据公司业务发展和市场变化及时进行调整和完善。
5. 有效性原则：内部控制制度应确保执行力度，确保控制措施能够得到有效实施。
三、内部控制措施1. 组织结构控制：建立科学的组织结构，明确各部门和员工的职责权限，确保业务活动的正常运行。
2. 授权控制：实行授权管理制度，明确授权范围和权限等级，确保业务活动的合规性。
3. 财务控制：建立健全财务管理制度，确保财务报告的真实性、准确性和完整性。
4. 预算控制：制定合理的预算计划，监控预算执行情况，确保公司资源的合理配置。
5. 运营控制：建立运营管理制度，监控业务活动的重要环节，确保公司运营的高效性和风险可控。
6. 信息技术控制：加强信息技术管理，确保信息系统的安全、稳定运行，防范网络风险。
7. 人力资源控制：建立人力资源管理制度，确保员工招聘、培训、考核等环节的合规性。
8. 内部审计控制：设立内部审计部门，定期进行内部审计，评估内部控制制度的有效性和合规性。
四、内部控制制度的制定和修订1. 本制度由公司董事会负责制定，并提交股东大会审议通过。
2. 内部控制制度的修订应由董事会提出，经过充分讨论和评估后，提交股东大会审议通过。
3. 内部控制制度的制定和修订应遵循相关法律法规和内部控制要求，确保其合法性、合规性。
五、内部控制制度的执行和监督1. 公司全体员工应严格遵守内部控制制度，对违反制度的行为应及时制止和纠正。
2024年单位预算管理内部控制制度模板(三篇)
2024年单位预算管理内部控制制度模板第一章总则第一条为了加强单位预算管理的内部控制，确保单位预算的合理性、准确性和有效性，根据相关法律法规和单位的实际情况，制定本制度。
第二条单位预算管理内部控制制度是指制定、执行和监督单位预算的规定，包括以下方面的内容：预算编制、预算执行、预算监督、预算调整和预算控制。
第三条单位预算管理的内部控制应遵循合法、公正、科学、合理、规范的原则，确保预算管理的效率和效果。
第四条单位预算管理的内部控制应根据单位的特点和预算管理的需求进行具体的制定和实施。
第二章预算编制第五条单位预算的编制应根据相关法律法规和单位的实际情况进行，确保预算的合理性和真实性。
第六条预算编制应按照年度进行，包括预算收入和预算支出两个方面。
第七条预算编制应根据单位的经营目标、经营策略和经营计划进行，确保预算的一致性和有效性。
第八条预算编制应加强内部沟通，听取相关部门的意见和建议，形成科学合理的预算方案。
第九条预算编制应采用科学的方法和可行的方式，确保预算的准确性和可比性。
第十条预算编制应进行预算控制，确保预算的合理性和稳定性。
第三章预算执行第十一条单位预算的执行应根据预算方案进行，确保预算的实施和执行力度。
第十二条预算执行应按照预算方案的要求进行，确保预算的到位和使用的合理性。
第十三条预算执行应加强内部协调和配合，形成预算执行的合力和协调性。
第十四条预算执行应进行预算控制，确保预算的执行的规范性和有效性。
第四章预算监督第十五条单位预算的监督应加强内部监督和外部监督相结合，确保预算的监督的有效性和效果。
第十六条预算监督应进行内部的监督和控制，确保预算的执行的正确性和规范性。
第十七条预算监督应进行外部的监督和评价，确保预算的执行的公正性和透明性。
第十八条预算监督应建立健全监督评估体系，确保预算的监督的准确性和可靠性。
第五章预算调整第十九条单位预算的调整应根据实际情况进行，确保预算的合理性和灵活性。
第二十条预算调整应进行科学的预测和评估，确保预算的调整的准确性和可行性。
内部控制制度模板
内部控制制度模板第一章总则第一条为了加强内部控制，规范单位经济活动，保障单位资产安全，提高单位经营管理水平，根据《中华人民共和国会计法》和国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于单位的各项经济活动，包括财务、资产、采购、销售、人力资源、信息技术等各个方面。
第三条内部控制应以预防为主，强化责任，明确权限，相互制约，确保单位经济活动的合法性、合规性、有效性和安全性。
第二章组织结构第四条单位应设立内部控制组织，负责内部控制的建立健全和有效运行。
内部控制组织应包括内部审计部门、财务部门、风险管理部门等相关部门。
第五条内部审计部门负责内部控制的监督和评价，对内部控制的有效性进行定期检查和评估，提出改进建议。
第六条财务部门负责制定财务内部控制制度，确保财务信息的真实、完整、准确和及时。
第七条各部门应根据职责分工，制定并执行相应的内部控制制度，对所负责的经济活动进行有效控制。
第三章风险评估与控制措施第八条单位应建立风险评估机制，对经济活动可能产生的风险进行识别、评估和控制。
第九条单位应制定相应的控制措施，对已识别的风险进行有效控制。
控制措施包括制度控制、程序控制、实物控制、信息技术控制等。
第十条单位应建立健全信息与沟通机制，确保信息的及时、准确、完整传递，提高内部控制的效率和效果。
第四章内部监督与评价第十一条单位应建立内部监督机制，对内部控制制度的执行情况进行监督检查，确保内部控制的有效运行。
第十二条内部审计部门应定期对内部控制制度进行评价，对内部控制的有效性进行评估，提出改进建议。
第十三条单位应根据内部控制评价结果，及时调整和完善内部控制制度，提高内部控制的有效性。
第五章法律责任与纪律第十四条单位应明确内部控制制度执行的法律责任和纪律要求，对违反内部控制制度的行为进行查处。
第十五条单位应加强对内部控制制度执行情况的培训和宣传，提高员工对内部控制制度的认识和遵守程度。
第六章附则第十六条本制度自发布之日起实施，原有内部控制制度同时废止。
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(集团)股份有限公司内部控制制度?第一章总则?第一条为强化集团内部管理，有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据深圳证券交易所《上市公司内部控制制度指引》、深圳证监局《加强上市公司内部控制工作指引》及《中粮地产(集团)股份有限公司章程》等有关规则，制定本制度。
?第二条本制度所称内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：?(一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定;?(二)提高公司经营的效益及效率;?(三)保障公司资产的安全;?(四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
?第三条职责：?(一)董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估;?(二)总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况;?(三)公司总部各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。
?第二章主要内容?第四条本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制内部：包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
?第五条环境控制包括授权控制和员工素质控制。
?(一)公司建立合理的法人治理结构和科学的组织架构，有健全的逐级授权制度，确保公司的各项规章制度得以贯彻执行。
各级授权基本适当，对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权能够及时修改或取消授权。
?1、股东大会：《公司章程》明确股东大会是公司的权力机构，以下事项须由股东大会讨论：?(1)决定公司的经营方针和投资计划;?(2)选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项;?(3)审议批准董事会的报告;?(4)审议批准监事会报告;?(5)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;?(6)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;?(7)对公司增加或者减少注册资本作出决议;?(8)对发行公司债券作出决议;?(9)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议;?(10)修改本章程;?(11)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议;?(12)审议批准第四十一条规定的担保事项;?(13)审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项;?(14)审议批准变更募集资金用途事项;?(15)审议股权激励计划;?(16)审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。
?上述股东大会的职权不得通过授权的形式由董事会或其他机构和个人代为行使。
?2、董事会：《董事会议事规则》明确董事会是公司的经营决策机构，对股东大会负责。
董事会行使下列职权：?(1) 召集股东大会，并向股东大会报告工作;?(2) 执行股东大会的决议;?(3) 决定公司的经营计划和投资方案;?(4) 制订公司的年度财务预算方案、决算方案;?(5) 制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;?(6) 制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案;?(7) 拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案;?(8) 在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项;?(9) 决定公司内部管理机构的设置;?(10)聘任或者解聘公司经理、董事会秘书;根据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项;?(11)制订公司的基本管理制度;?(12)制订公司章程的修改方案;?(13)管理公司信息披露事项;?(14)向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所;?(15)听取公司经理的工作汇报并检查经理的工作;?(16)法律、行政法规、部门规章或公司章程授予的其他职权。
?董事会应当严格按照股东大会和公司章程的授权行事，不得越权形成决议。
?3、监事会：《监事会议事规则》明确监事会行使下列职权：?(1)对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见;?(2)检查公司财务;?(3)对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议;?(4)当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正;?(5)提议召开临时股东大会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会;?(6)向股东大会提出提案;?(7)依照《公司法》第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼;?(8)发现公司经营情况异常，可以进行调查;必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。
?(9)公司章程规定的其它职权。
?4、总经理：《总经理工作细则》明确规定总经理全面负责公司日常生产经营和管理工作，对董事会负责，可以行使下列职权：?(1) 主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作;?(2) 组织实施公司年度经营计划和投资方案;?(3) 拟订公司内部管理机构设置方案;?(4) 拟订公司的基本管理制度;?(5) 制定公司的具体规章;?(6) 提请董事会聘任或者解聘公司副经理、财务负责人、总经理助理、总经济师、总会计师等;?(7) 决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员;?(8) 在董事会授权范围内代表公司购买或出售资产、对外投资(含委托理财、委托贷款等)、租入或租出资产、签订管理方面的合同(含委托经营、受托经营等)。
?(9) 签发公司日常行政、业务和财务文件。
?(10)公司章程或董事会授予的其他职权。
?同时《总经理工作细则》还明确规定副总经理、财务负责人、总经理助理、总经济师、总会计师经总经理授权在管理分工上各有侧重，在分管或协管领域对总经理负责，并在授权范围内签署有关文件、合同。
总经理可以根据工作需要调整副总经理、财务负责人、总经理助理、总经济师、总会计师的职责和分工。
?5、总部职能部门：根据公司战略规划要求，中粮地产总部设立战略管理部、人力资源部、财务部、审计部、项目发展部、工程管理部、合约管理部、设计管理部、市场营销部、工业地产部、物业管理部、证券事务部、综合办公室和党群工作部等十四个职能部门，统一管理和协调中粮地产在全国的地产业务，确保公司战略的有效执行和战略目标的最终实现。
各部门均有明确的部门职责、部门权力、部门组织结构和部门岗位设置。
?6、子公司控制：公司对所属各子公司实行扁平化的直线管理，各职能部门对各子公司的相应对口部门进行专业指导、监督及支持。
各子公司必须统一执行公司颁布的各项规范制度，必须根据公司的总体经营计划进行土地储备及项目开发经营等，公司对各子公司的机构设置、资金调配、人员编制、职员录用、培训、调配和任免实行统一管理，以此保证公司在经营管理上的高度集中。
?(二)公司已建立起科学的聘用、请(休)假、加班、辞退、培训、退休、晋升、薪酬计算与发放、社会保险缴纳等劳动人事制度，由公司人力资源部负责制定相关细则并负责具体实施和改善。
第六条业务控制指经理层及其授权部门根据公司自身的行业特点及生产经营活动内容，制定各项业务管理规章、操作流程和岗位手册，以及针对各个风险点制定必要控制程序等。
公司各业务管理部门负责制定相关业务管理规定，并负责实施和改善，主要包括工程管理类、项目发展类、公司办公类等。
?第七条会计系统控制可分为会计核算控制和财务管理控制，主要包括：?(一)依据《会计法》、《会计准则》、《企业会计制度》、《财务通则》、《会计基础工作规范》等法律法规制定公司会计制度、财务管理制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，并针对各风险控制点建立严密的会计控制系统，在岗位分工基础上明确各会计岗位职责，严禁需相互监督的岗位由一人兼任。
?(二)建立严格的成本控制制度、业绩考核制度、财务收支审批制度、费用报销管理办法等控制制度。
?(三)制定完善的会计档案保管和财务交接制度，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密。
?(四)针对印鉴使用管理、票据领用管理、预算管理、财产管理、实物资产盘点、背书保证、负债承诺及或有事项管理、职务授权及代理、会计电算化信息管理等与保障财务安全有关的活动制定相应的控制程序。
?会计系统控制由集团财务部负责制定相关细则并负责具体实施和改善。
?第八条集团综合办公室负责对公司计算机管理信息系统管理维护，并负责制定相关业务细则。
除了明确划分职责权限外，至少还应包括针对以下活动的控制：?(一)电脑维护部门的职能及职责划分?(二)开发电脑系统及修改程序的控制?(三)电脑程序及资料的存取控制?(四)基础数据的输入输出控制?(五)资料备份、档案及设备的安全控制?(六)硬件及软件系统的购置、使用及维护的控制?(七)系统复原及测试程序的控制?第九条信息传递控制分为内部信息沟通控制和公开信息披露控制，主要包括：?(一)建立内部信息传递体系，规范信息传递流程，针对各部门间信息沟通的方式、内容、时限等制定相应的控制程序。
?(二)建立信息披露责任制度，将信息披露的责任明确到人，确保董事会秘书能及时知悉公司各类信息并及时、准确、完整地对外披露。
?信息传递控制由公司董事会办公室和综合办公室负责制定相关细则并负责具体实施和改善。
?第十条审计部负责独立承担监督检查内部控制制度执行情况、评价内部控制有效性、提出完善内部控制和纠正错弊的建议等工作。
?(一)审计部直接向董事下设的审计委员会负责，接受审计委员会的领导和监督。
?(二)审计部内部配置专职内部审计人员，这些内部审计人员至少应具备会计、法律、管理或与公司主营业务相关专业等任一方面的专业知识。
?(三)内部审计部门负责人的任免，应经董事会决议通过。
?(四)内部审计部门应根据公司实际情况制定内部控制审计实施细则，该实施细则至少应包括下列项目：?1、对内部控制制度设计的完整性、科学性进行检查或评估的程序和方法。
?2、对内部控制制度执行情况进行检查、评估的程序和方法。
?3、对检查、评估发现的内部控制缺陷及异常情况的处理程序和方法。
?(五)审计部每年拟定年度内部控制审计计划，据以检查、评估公司的内部控制制度，并编制工作底稿、收集相关资料，出具内部控制审计报告;内部审计人员应对报告中反映的问题提出建议后加以追踪，并定期撰写落实情况报告，对相关部门的整改措施进行评估。