关于进一步规范财务管理的通知

关于进一步规范财务管理的通知

XX：

近期，市财政检查组对我单位财务工作进行了检查，发现了一些问题并提出了整改意见，为使整改意见落到实处，进一步规范财务工作，严肃财经纪律，提高工作效率，提升工作水平，现就有关事项通知如下：

1、严格公务卡使用。XX各部门、XX各单位要严格按照XX使用的相关规定执行，外出出差、培训、开会、交流学习的，一律按规定使用XX，部分费用不能使用XX的，允许少量使用现金，但各单位财务不安排现金借支，部分人员特殊情况没有XX的，也不安排现金借支，严格现金管理。

2、各单位要按规定停发政策规定之外的各类补贴、值班费、加班费。单位财务部门不能违反规定造表，分管财务领导不得违规审核，单位主要领导不得审批。

3、要规范公务接待有关手续和范围。公务接待报销审批单应注明接待对象、接待事由、陪客人数等内容。公务接待项目中不得有香烟，午餐接待不得有酒水项目。

4、要严格控制外出学习考察。外出考察应有批文、人数、资金控制额等内容。单位不得擅自增加外出考察人数，不得擅自增加考察费用。要严格按有关文件规定的人数和费用标准报销外出考察费用，不得突破文件规定。

5、要严格审核财务票据的合规性。各单位的XX在报账前应对

票据进行初审，包括经办人、证明人的签字手续，对不符合规定的票据，单位财务人员应该拒收。购买各种物品、材料的发票，必须有购货单位的全称、品种、数量、单价和金额，有收款单位的印章，有详见“清单字样”的发票应附有清单。

6、采购实物报销应有原始凭证，原始凭证必须有完善的实物验收手续。要进一步严格采购手续，属于固定资产采购的，履行固定资产采购程序，包括申购、验收、领用手续等；属于普通办公用品采购的，也要完善签字验收手续，领用时办理领用签字手续。

7、按规定计算缴纳个人所得税。按照税法的有关规定，干部职工工资扣除“五险一金”后，达到起征点的，按率计缴个人所得税，由单位代扣代缴。

8、规范国有资产收益的使用。属于XX的企业，在产生相关国有资产收益（如：租金、资产转让、出售收入等）时，应按新预算管理的规定，及时将有关收入上缴市财政专户，企业经费不足的，应及时申请核拨；属于XX出资的企业，应将有关收益上缴XXXX或XX指定的机构（如XX等），企业生产经营经费不足的，根据需要申请，在收益资金中核拨。

9、规范XX国有企业大额资金使用。XXXXX作为出资人的企业（公司），在购置大宗（批）设备、固定资产和大额资金使用时，应履行请示报告制度。固定资产购置的，按照《XXXX固定资产管理办法》执行报告程序；大额资金使用的，5万元以上（含5万元），应向相关部门报告后，及时请示分管领导和主要领导审定，按XX有关规定办理。

10、关于委托收款的规定。收款方是单位或公司的，原则上不接受委托第三方收款的手续，如情况特殊，需完善以下手续：（1）、委托收款函件应注明：委托人与受托人若发生经济纠纷，与贵单位无关；（2）、受托人的具体办理人员应提供法人身份证复印件、具体办理人员身份证复印件，并承诺对所提供委托函、复印件等资料的真实性承担法律责任。

11、其它事项。各单位的人员工资福利凭XX以及XX提供的上级XX部门的批复、文件计发，单位财务部门审核后，按规定程序报批。报批手续一经完成，各单位财务人员应及时将工资条分发至个人，以便核对和查询，做到服务到位。

特此通知