银行内控合规风险分析

目 录
一.主要成效 二.存在问题 三.原因分析 四.几点建议
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（一）员工行为管理方面
一是员工与客户发生非正常资金往来、员工账 户过渡企业大额资金、员工出借个人账户问题 仍然存在 二是员工利用信用卡在特约商户刷卡“套现” 屡有发生 三是农户贷款资金流入员工账户 四是员工用农户贷款资金炒股
1、运营主管履责不够到位 2、柜台业务处理不合规 3、账户管理不合规 4、对账管理不合规 5、重要空白凭证和印章管理不合规 6、现金管理不合规
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（三）运营管理方面
运营主管
一是运营主管未及时核销预警 二是运营主管未按规定进行授权和审查相关业 务 三是运营主管临时离岗，ABIS、ARMS系统做 转授权交易不同步 四是运营主管未执行自助设备加钞、取钞核查 规定 五是未按规定设置应用掩码 六是柜员末笔交易登记不符或未登记
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（三）运营管理方面

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现金管理
一是箱包接送不合规 二是柜员日终清点不符合规定 三是ATM加钞未做到双人加钞 四是未按规定处理ATM长短款
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（四）国际业务方面
一是开立信用证未严格审核进口贸易合同 二是开立信用证与信贷管理系统记录不符 三是贸易融资合同使用不规范 四是境外汇款申请书填写不规范 五是涉外收入逾期未申报 六是外汇账户开户资料不完整
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（二）信贷管理方面
票据业务方面
一是承兑质押存单未做质押冻结 二是承兑保证金来源不合理 三是银行承兑汇票资料不够完备
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（二）信贷管理方面 农户及个人贷款
一是存有多人承贷一人使用现象 二是贷款资金流入股市 三是抵（质）押手续不合规 四是贷款形成不良未采取保全措施
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（三）运营管理方面
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（五）电子银行方面
一是特约商户管理不规范 二是自助设备管理不规范 三是信用卡管理不够规范 四是办理电子银行业务手续不规范
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（六）计算机安全与管理方面
一是未严格执行计算机安全工作制度 二是营业网点计算机基础环境设施设计不合理 三是机房设施、硬件设备管理存有安全隐患 四是要害岗位人员离职，未满足脱密时间要求
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（三）运营管理方面

柜台业务
一是运营主管未及时核销预警 二是柜员短期离职交接存有漏登记现象 三是未按规定办理冲账抹账业务 四是挂失手续不合规 五是办理协助查询、冻结、扣划业务手续不够 规范
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（三）运营管理方面
账户管理
一是新开立账户3天内办理款项支付 二是开户资料不完整 三是账户撤销未按规定办理
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（三）运营管理方面
对账管理
一是保证金账户未做到双线对账 二是大额资金汇划均未进行双线核对
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（三）运营管理方面 重要空白凭证和印章
一是未做到印证分管 二是柜员临时离岗，业务印章、现金等未加锁 保管 三是《业务印章、钥匙、密码及安全认证卡保 管使用登记簿》登记不规范 四是重要空白凭证领用不合规 五是银行承兑汇票未按规定在ABIS系统中领用 并逐份销号， 作废银行承兑汇票未按规定装订 入当日传票
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（七）安全保卫方面
1、营业网点监控录像管理不到位
一是个别网点未严格执行监控录像回放制度 二是监控录像覆盖不全面或监控故障
2、安全设备管理不到位
一是营业通勤门存有安全隐患 二是营业室高柜区未设立卫生间
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（二）信贷管理方面
1、法人客户贷款管理不够到位 2、票据业务操作不够规范 3、农户及个人贷款管理相对较弱
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（二）信贷管理方面
法人客户
一是贷款调查不够深入 二是贷后管理不够到位，贷款资金支付监管不 够严格 三是贷款资金受托支付不合规 四是信贷档案管理不善，工作人员责任心不够 强