公司固定资产购置办法
固定资产管理制度购置流程及操作办法
固定资产管理制度购置流程及操作办法一、引言固定资产是企业用于生产经营活动、租赁或者经营管理等长期使用并不以出售为目的的有形资产。
固定资产管理制度是企业为了科学地管理固定资产，保证固定资产的合理使用和长期价值的保持，建立的一套规范化、制度化管理措施。
下面将详细介绍固定资产管理制度的购置流程和操作办法。
二、购置流程1.提出需求根据企业生产经营需要，相关部门提出固定资产购置需求，并填写《固定资产购置申请表》，说明购置的固定资产种类、数量、用途、预算金额等。
2.预算编制财务部门负责根据需求提出的信息，编制固定资产购置预算，包括购置费用、安装费用等相关费用预算。
3.提交审批提交编制好的固定资产购置预算和申请表，相关领导进行审批。
审批人根据预算情况、企业财务状况等综合考虑，决定是否批准购置申请。
4.选定供应商审批通过后，采购部门根据预算和需求，进行供应商的评估和选择。
评估标准可以包括价格、质量、售后服务等因素。
选定供应商后，签订购货合同。
5.支付款项财务部门按照购置合同约定的时间安排支付款项，确认购置资金的支付。
6.资产验收供应商交付固定资产后，财务部门组织相关人员进行验收。
验收内容包括固定资产的规格、数量、质量等是否与合同和需求一致。
如有问题，及时提出整改要求。
7.资产登记验收合格后，财务部门负责将购置的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、数量、价值等信息。
8.资产入账财务部门将购置的固定资产按照会计政策进行入账，计入固定资产账户。
9.资产管理固定资产归建立固定资产管理台账，对每个资产进行编号，记录资产名称、规格型号、购置价格、使用部门等信息，并建立定期检查和维护机制。
三、操作办法1.购置申请要详细填写固定资产购置需求的相关信息，包括资产种类、数量、用途等，提供充分的资料支持。
2.预算编制时，要充分考虑固定资产使用寿命、折旧情况等因素，合理制定预算金额。
3.采购部门在选定供应商时，要进行充分的调查和了解，确保供应商具备稳定的供货能力和可靠的售后服务。
公司购置固定资产程序
公司购置固定资产程序一、概述公司购置固定资产是企业经营活动中的重要环节，它涉及到了资金投入、设备选择、采购流程等多个方面。
正确的购置固定资产程序对于企业的长期发展至关重要。
本文将对公司购置固定资产的程序进行详细阐述。
二、需求确定首先，公司应明确自身的经营需求，并根据业务发展规划确定固定资产的购置计划。
这需要综合考虑企业的生产规模、技术水平、市场需求、竞争情况等因素，制定合理的购置计划。
三、预算编制在确定购置计划后，公司需要进行预算编制。
预算编制包括对购置资金的需求进行估算，并制定相应的采购预算。
预算编制要充分考虑资金的使用效益和投资回报率等因素，确保资金的合理配置。
四、提供购置资金为了购置固定资产，公司需要提供足够的购置资金。
这可以通过企业自有资金、贷款、发行股票等多种方式来实现。
五、市场调研在购置固定资产之前，公司应进行市场调研，了解相关设备的供应商、价格、性能等信息。
通过与供应商的对接和比较，选择性价比最高的设备，确保购置的固定资产能够满足企业的需求。
六、编制购置计划在市场调研的基础上，公司需要编制具体的购置计划。
购置计划应包括资产名称、型号、数量、价格、供货商、采购方式等详细信息。
同时，还需与财务、采购、技术等相关部门进行协调，确保购置计划能够得到充分支持和配合。
七、采购过程在购置计划编制完成后，公司需要按照相应采购程序进行实施。
这包括发布采购公告、供应商报名、资格审查、投标、评标等环节。
公司应遵循公开、公平、公正的原则，确保采购过程的公正性和合法性。
八、合同签订当选定供应商后，公司需要与供应商签订购置合同。
购置合同应明确双方的权利义务、购置设备的规格和数量、交付期限、支付方式等关键条款。
同时，应注意购置合同的合法性和有效性，避免出现纠纷和风险。
九、付款和交付根据购置合同约定，公司需要按照支付方式及时付款，并确保供应商按时交付购置的固定资产。
同时，公司还需对购置资产进行验收，确保其质量和性能符合要求。
公司如何购置固定资产等的管理流程
公司如何购置固定资产等的管理流程固定资产是指公司长期持有并用于生产经营活动的物质资产，包括房屋、设备、车辆、机器等。
为了科学、高效地管理固定资产，公司应制定一套完善的固定资产采购管理流程。
一、确定需求公司需明确固定资产采购的具体需求，包括要购置的固定资产种类、数量、质量要求、使用目的等。
需求可以通过部门需求申请单、制定年度预算等形式确定。
二、编制采购计划根据公司的发展战略和预算，制定固定资产采购计划。
采购计划应明确采购的时间、采购金额、采购方式等。
计划制定后应经公司领导层审批，并公布于公司内部。
三、制定采购流程及相应制度制定固定资产采购的流程，包括采购需求申请、预算核准、采购方式选择、供应商评估、采购合同签订、采购付款等步骤，并制定相应的采购制度。
采购流程应确保公开透明、程序规范，遵守法律法规和公司内部规章制度。
四、供应商评估根据采购的具体需要，确定符合条件的供应商，并进行评估。
评估可以从供应商的信用状况、资质认证、产品质量、交货能力、售后服务等方面进行综合考虑，以保证采购的固定资产符合公司的要求。
五、采购合同签订确定供应商后，需要与供应商签订正式的采购合同。
合同应明确双方的权利义务、交货期限、质量标准、价格及付款方式等，同时要注重风险控制，确保合同的合法性和有效性。
六、采购付款根据合同约定和采购计划，按照合同金额和付款方式进行采购付款。
付款过程要严格审核，确保合同履行的可靠性和付款的准确性。
七、固定资产登记公司在采购固定资产后，需要及时将其进行登记。
登记内容包括资产名称、规格型号、数量、采购日期、采购金额、使用部门等信息，以便于后续的管理和统计。
八、固定资产入账固定资产入账是将采购的固定资产纳入公司的资产财务账务体系中。
入账时应按照实际采购金额和采购日期进行登记，同时为固定资产配备相应的折旧科目。
九、固定资产使用管理为了更好地管理和维护固定资产，公司应建立健全的固定资产使用管理制度。
包括设立固定资产管理人员、制定固定资产使用规定、定期进行固定资产盘点和检修维护等。
公司资产购置管理制度
第一章总则第一条为加强公司资产管理，确保资产购置的合理性和有效性，提高资产使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有资产购置活动，包括但不限于固定资产、低值易耗品、无形资产等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合理性原则：资产购置应满足公司生产经营需要，符合国家相关法律法规和政策；2. 经济性原则：在保证资产质量和使用效果的前提下，降低购置成本；3. 效率性原则：简化购置程序，提高工作效率；4. 安全性原则：确保资产购置过程中资金安全，防止国有资产流失。
第二章资产购置范围与分类第四条资产购置范围：1. 固定资产：指使用年限超过一年，单位价值在2000元以上的有形资产；2. 低值易耗品：指单价在2000元以下，但具有固定资产特性的物品；3. 无形资产：指不具有实物形态，但能为企业带来经济利益的资产，如专利、商标、著作权等。
第五条资产分类：1. 按使用部门分类：分为生产部门、管理部门、销售部门等；2. 按资产性质分类：分为生产设备、办公设备、交通工具、通信设备等。
第三章资产购置程序第六条资产购置计划：1. 各部门根据生产经营需要，编制年度资产购置计划，经部门负责人审核后，报财务部汇总；2. 财务部对各部门提交的资产购置计划进行审核，结合公司实际情况，提出修改意见；3. 经公司领导批准后，将资产购置计划纳入公司年度预算。
第七条资产购置审批：1. 各部门根据资产购置计划，填写《资产购置申请表》，经部门负责人审批；2. 财务部对《资产购置申请表》进行审核，确认资产购置预算、资金来源等；3. 经公司领导审批后，将《资产购置申请表》提交采购部门。
第八条资产购置实施：1. 采购部门根据审批通过的《资产购置申请表》，进行市场调研，选择合适的供应商；2. 采购部门与供应商签订采购合同，明确合同条款、交货时间、验收标准等；3. 供应商按照合同约定，将货物送达公司。
第九条资产验收：1. 验收部门根据合同约定，对到货资产进行验收，确保资产质量、数量、规格等符合要求；2. 验收部门填写《资产验收报告》，经部门负责人签字确认后，报送财务部。
公司固定资产购置制度
公司固定资产购置制度一、制度目的为了规范和管理公司的固定资产购置工作，确保公司的资产采购过程合规、经济、高效，提高资产的使用价值和延长使用寿命，特订立此制度。
二、适用范围本制度适用于公司各部门、各单位的固定资产购置工作。
三、责任部门和责任人1.公司总经理负责订立和监督实施固定资产购置政策以及本制度的执行情况。
2.财务部门负责固定资产购置预算、资金管理和固定资产登记台账的建立及更新。
3.各部门主管负责订立固定资产购置计划，并负责资产的购置申请、使用和保管工作。
四、资产购置流程1. 资产需求申请任何部门需要购置固定资产时，应填写《固定资产需求申请表》，明确资产种类、数量、用途、预算金额等信息，并由部门主管审批签字。
2. 审批并编制预算部门主管收到申请后，经审查和评估，如符合公司规定的购置条件和金额限制，将资产需求申请表报至财务部门审核。
财务部门核实申请表信息的真实性和完整性，如符合规定，则编制固定资产购置预算。
3. 批准购置财务部门向总经理报告固定资产购置预算，总经理依据预算情况作出审批决策，如符合公司预算布置，批准购置。
4. 招标采购或询价依据批准的购置预算和要求，采购部门进行资产的招标采购或询价，并邀请供应商供应合理的报价。
采购部门负责组织招标采购或询价过程的公正、公平性。
5. 评审和选择供应商采购部门依据招标或询价结果进行评审，并综合考虑供应商的信誉、产品质量、价格、售后服务等因素，选择最适合的供应商。
6. 资产购置合同签订采购部门与选定的供应商签订购置合同，明确双方的权利和义务，确保购置过程的合法性和安全性。
7. 付款与验收采购部门按合同商定的付款方式和时间付款，并在收到资产后进行验收。
若发现问题或质量不符合商定，采购部门有权拒绝验收或要求供应商修正。
8. 资产登记和归口管理采购部门将购置的固定资产及时登记入账，并进行资产编码、标识和分类管理。
同时，财务部门将购置的固定资产纳入台账并进行资产的归口管理和折旧核算。
固定资产管理制度购置流程及操作办法
固定资产管理制度购置流程及操作办法一、固定资产管理制度一、制度目的1.规范固定资产的使用、保管和管理，提高固定资产使用效益。
2.确保固定资产的安全和完好无损，减少资源浪费和损失，维护国家和单位的财产安全。
3.强化固定资产的统一管理，提高资产管理的透明度和精细化水平。
二、范围和适用人员本制度适用于所有机关、事业单位、企业单位等，所有从事固定资产处理和管理工作的人员。
三、制度内容1.固定资产购置管理（1）购置标准：购置前，应明确购置标准及拨款预算；在购置资产时，严格按照拨款预算的规定来实施，购置经费不得超出预算。
（2）采购方式：按照采购文件编制招标方案，拟定相关采购流程和方案，并经过合同签订后实施采购。
采购过程中应严格按照相关规定履行程序，如由于采购人的原因，导致采购不顺利或者中止，应当提交说明情况的材料。
（3）验收管理：对于固定资产采购、拟定和采购合同签订、验收等工作应当按照有关规定实施，加强对固定资产采购管理的监管和控制。
若验收过程中出现问题，应及时处理并将问题及处理情况报告上级单位。
2.固定资产使用管理（1）固定资产领用：领用时，应按规定签订领用单，由管理人员、领用人员签字确认，证明资产已经领用并移交到领用人员的使用范围内。
（2）资产使用维护：使用期间，应按照规定维护资产，及时向管理人员反映资产的运行情况，确保资产的正常使用和生产。
（3）检查管理：定期检查固定资产使用情况，不断加强对资产的安全和正常运行工作，减少失误和损失。
3.固定资产报废和处置（1）报废和处理：对于已经达到报废标准的固定资产，在处理时，应按照有关规定制定方案，由专门的程序进行处理。
对于值得保留或者需要修整使用的固定资产，应予以维修或者重新审批后再次使用。
（2）处置方式：处置方式可以通过竞价、拍卖、公开招标等方式来实现。
由具体情况确定。
四、执行办法1.设立专门的固定资产管理部门，并配备专门人员负责固定资产管理。
2.实行资产实物清查和资产盘点制度，做到真实、准确、全面。
固定资产管理制度购置流程及操作办法
固定资产管理制度购置流程及操作办法一、制度概述固定资产购置管理制度是指为规范和加强企业固定资产的购置管理，明确各级管理层及相关人员的职责和权限，提高购置质量和效率而制定的一套规章制度。
二、购置流程1.提交购置申请固定资产采购需由事业部或各部门负责人在编制年度预算时，根据业务发展需要，提出购置申请，并明确所需固定资产名称、规格型号、数量和预计购置时间等。
2.购置申请审批购置申请由上级主管部门负责人审批，并由财务部门进行资金预算审核和合理性评估，对申请进行初步审批，然后提交给董事会审批。
3.编制购置计划购置计划由财务部门根据购置申请信息编制，明确具体采购计划，包括预算金额、采购方式、采购渠道和采购时间等。
4.发布招标公告按照购置计划，财务部门发布招标公告，要求潜在供应商提供标书，明确招标截止时间和开标时间。
5.招标评审财务部门组织相关人员进行招标评审，对各个供应商提交的标书进行评分，并确定中标供应商。
评审依据包括价格、质量、服务等因素。
6.编制采购合同确定中标供应商后，财务部门与供应商签订采购合同，明确双方的责任、权益和交付时间等。
合同需由法务部门审核。
7.采购付款供应商根据合同要求进行交付，财务部门根据合同约定支付采购款项，并对采购资产进行验收。
8.固定资产入账采购资产验收合格后，财务部门将采购的固定资产入账，并向相关部门发放使用凭证。
9.固定资产登记相关部门对入库的固定资产进行登记，包括资产编码、物品名称、规格型号、数量和使用部门等信息，建立固定资产台账。
10.固定资产处置固定资产达到报废、租赁到期或因其他原因需处置时，应按照规定的程序办理资产处置手续，并记录在固定资产处置台账中。
三、操作办法1.财务部门负责制定和完善购置制度，并对购置程序进行监督和管理。
2.事业部或各部门负责人制定明确的需求规格，详细填写购置申请表，确保申请内容准确、清晰。
3.财务部门负责控制采购预算，确保资金使用的合理性和预算的有效性。
固定资产购置办法
天津冠元科技发展有限公司关于固定资产的管理办法一、目的为确保固定资产的合理配置与有效使用，保障固定资产的完整完全，提高固定资产利用率，明确管理职责，特制定本管理办法。
二、适用范围本管理办法适用公司和工厂各职能部门。
三、固定资产的定义固定资产是指能独立使用、单价在人民币2,000元以上（含2,000元）、使用年限在二年以上（含软件）且能独立完成某项具体功能的物品。
四、管理职责1.财务部负责管理集团固定资产投资总额，并准备相应的固定资产采购资金；根据相关财务制度进行固定资产的计价确认和计提折旧；负责固定资产的盘点清查；审核固定资产的报废。
2.行政部负责固定资产的日常管理，具体落实核准后的固定资产采购计划。
3.各部门指定专人（资产管理员）负责制定本部门固定资产的采购计划；负责固定资产的日常维护保养工作。
五、编号固定资产取得后，即归行政部管理登记，并将其依其类别编号并粘贴样签。
六、固定资产的申请及购买1.凡各职能部门需购置固定资产，严格按预算执行。
流程：申请审核批准先调剂后采购使用(管理)2.先填写“购置固定资产申请表”，提出所购固定资产名称、数量及估计金额，经行政部审核后，报总经理批准。
3.固定资产原则上由行政部统一购买，分发给各个部门。
如有特殊情况，允许各部门在提出“购置固定资产申请表”的前提下就近采购，并报行政部审核并备案。
七、固定资产的增加和减少1.财务部应会同行政部对固定资产进行定期或不定期的盘点清查，对盘点发现的盈亏，要查明原因，提出处理意见，并报总经理审批后调整帐户。
2.公司各部门之间固定资产的转让、调拨由使用部门提出申请，报行政部及财务部审核，总经理批准，行政部具体操作并备案。
八、固定资产的报废1.固定资产符合以下情况的，可申请报废：1)耗能很高，效率很低的设备、工具等；2)使用期限已达到或超过规定年限，主要部件已存在严重缺陷、故障，不能修复或无修复价值的；3)因事故或不可抗力遭受严重损坏，不能修复或无修复价值的；4)损坏严重，无法修复或无修复价值的。
固定资产管理规定购置流程及操作办法
固定资产管理规定购置流程及操作办法固定资产是指企业长期使用的、价值较高的物品或者不易于转换为现金的资产，固定资产管理规定购置流程及操作办法，对于企业的资金安全、生产运营和财务管理起到重要作用。
下面将从固定资产购置申请、审批流程、验收和入账、资产使用和维护等方面详细介绍。
一、固定资产购置申请1.购置需求提出：企业各部门根据业务发展情况和生产需要，提出固定资产购置需求，在购置申请中应明确资产名称、型号、数量、规格、用途以及预期进价等信息。
2.购置申请编制：申请人按照固定资产购置申请表的格式填写购置申请，并在申请表中说明购置原因、长期使用价值、可行性分析等，还应提供相关资料和数据支持，确保申请完整准确。
二、审批流程1.资产购置预算：申请部门将购置申请表和相关材料提交给公司财务部门，财务部门根据资金预算情况评估购置项目的经济效益，审核并批准购置预算。
2.审批流程设计：根据公司内部管理制度，制定固定资产购置审批流程，并明确各环节的审批责任人和权限范围，确保审批流程合理、高效。
3.审批程序：按照审批流程，购置申请依次经过部门负责人、财务部门、总经理或经营决策层等多个环节的审批，审批人员应逐级审批，并签署相关意见。
4.审批结果通知：经过审批后，负责人应将审批结果以正式通知的形式告知申请人，包括审批意见、购置资金、购置方式等，确保申请人能及时了解购置结果。
三、验收和入账1.验收准备：申请人按照采购合同或者购置需求准备验收函，并在函中注明验收标准和验收要求，同时准备相关验收材料。
2.验收过程：申请人与供应商共同进行验收，验收时应核对资产的名称、型号、数量、规格等是否与购置申请相符，清点数量，验证资产完好性，并填写验收报告。
3.验收决策：申请人将验收报告提交给负责审批的部门，审批部门确认验收情况是否符合要求，如符合则审核通过，并决策资产入账。
四、资产使用和维护1.资产登记与管理：固定资产入账后，应及时进行资产登记，在固定资产台账中明确资产的位置、使用部门、使用人员等信息，并建立相应的档案。
公司固定资产购置管理规定
公司固定资产购置管理规定
年月日（ )固资字第号第1条为加强对公司的固定资产的购置管理，根据公司的资产管理规定，制定
本规定。
第2条公司及其下属单位购置固定资产时，适用本规定。
第3条公司基建处（或者其他部门）负责全公司的固定资产的购置。
第4条凡是价值在人民币元以上的设备、设施都属于固定资产。
第5条各部门要添置固定资产时，应当向基建处提出计划，由基建处综合平衡后, 编制固定资产购置年度计划，报经总经理批准后下达执行。
财务部根据基建处下达的计划，安排购置资金。
固定资产由基建处统一购买。
（说明：也可以由各部门根据计划购买）数额较大的固定资产购置，应当采用招标程序。
第6条价值在人民币元-人民币的固定资产购置，由基建处长批准。
价值在人民币元-人民币元的固定资产，由主管总经理批准。
价值在人民币元-人民币元的固定资产，由总经理批准。
超过人民币元的固定资产购置，应当报经董事会批准。
第7条采购纪律
7.1 采购设备，不得收受回扣，不得弄虚作假,不得损害公司利益。
7.2 凡是能以招标方式采购的，必须采用招标方式。
不能以招标方式采购，也要选择有实力的供货商，进行多方比较认证后再签订采购合同。
7.3 选择供应商、购买数量、产品质量等重大事项，由基建处牵头，组织物资部、财务部、计划部共同研究讨论决定。
第8条采购责任
采购人员为循私利而致使公司利益受到损失的，除了追缴其所得外,扣罚两个月
奖金；构成犯罪的，移送司法机关处理。
第9条本规定自发布之日起施行。
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固定资产审批及购置管理办法
固定资产审批及购置管理办法1. 引言固定资产是指企业长期使用且价值较高的资产，购置和管理固定资产对企业的日常运营和长期发展至关重要。
为了规范固定资产的审批和购置管理，确保企业利益最大化，制定本办法。
2. 审批程序2.1 申请提交资产购置申请应以书面形式提交，包括资产种类、数量、规格、用途、预算等基本信息。
申请人应详细说明所需资产的必要性和预期效益，并附上相应的技术文件或报价单。
2.2 审核与评估提交的购置申请按照固定资产审批流程进行审核。
审批人员应对购置申请进行评估，确保所需资产的合理性和必要性，并与预算进行核对。
2.3 决策与通知根据申请的评估结果，审批人员将作出决策并书面通知申请人。
决策结果包括批准、驳回或需要进一步修改申请内容。
2.4 审批记录保存所有的购置申请、评估记录、决策结果和相关文件应保存在公司固定资产审批档案中，以备日后审查和核对使用。
3. 资产购置管理3.1 供应商选择与评估企业应选择合格的供应商进行资产购置。
在选择供应商时，应充分考虑供应商的信誉、产品质量、价格以及售后服务等方面。
供应商的评估结果应详细记录，并提供相关证明文件。
3.2 采购合同签订资产购置前，采购人员应与供应商签订正式采购合同。
合同内容应明确规定购置资产的品种、数量、规格、价格、交付日期、售后服务、质量保证等条款。
3.3 资产验收与入账购置的固定资产应按照合同约定进行验收。
验收时应检查资产的数量、规格、质量等，并填写验收报告。
合格的资产应及时入账，未达到验收标准的资产应要求供应商进行处理或退换。
3.4 资产管理与使用已购置的固定资产应在资产管理系统中进行登记，并制定相应的管理制度。
资产应进行定期的维修和保养，确保其正常运转和延长使用寿命。
同时，公司应制定合理的资产使用规范，防止滥用和浪费。
4. 资产报废与处置4.1 报废申请固定资产到达使用寿命或因其他原因需要报废时，使用部门应提交报废申请。
报废申请应包括报废原因、资产信息、报废方式和处置方案等。
固定资产管理制度购置流程及操作办法
固定资产管理制度购置流程及操作办法一、概述固定资产是指企业长期持有并用于生产经营活动的物品或具备使用价值的非货币性资产。
固定资产的购置是企业日常经营活动中的一项重要决策，需要建立一套相应的管理制度来规范购置流程和操作办法。
二、购置流程1.提出购置申请购置固定资产的需求由部门或员工提出申请，详细说明购置的类型、数量、用途及预算金额。
2.编制购置计划企业财务部门根据购置需求，编制购置计划。
购置计划应包括资产的具体名称、规格型号、数量和金额，以及购置的理由和预期用途。
3.预算审核购置计划提交给企业的负责人或财务主管进行审核。
审核内容主要包括预算金额合理性、购置的必要性和紧急程度等。
4.报批预算审核通过后，购置计划提交给企业管理层进行审批。
审批程序一般根据企业的大小和层级不同而有所不同，但必须经过最终负责人或董事会的批准。
5.筹措资金6.确定供应商企业应根据购置计划和预算，选择合适的供应商。
供应商的选择应考虑价格、质量、服务和交货时间等因素，并与供应商签订合同。
7.采购审批企业财务部门负责审批购置订单，确保订单内容和合同一致，并落实相关的采购付款和发票管理程序。
8.财务确认供应商发货完成后，企业财务部门负责验收，并进行财务确认。
确认内容包括验收资产的数量、质量和价值，以及入账和折旧计提等事项。
9.资产登记财务部门根据购置的固定资产信息，进行资产登记。
登记内容包括资产名称、规格型号、数量、价值、使用部门和使用人等信息。
三、操作办法1.财务预算管理2.供应商管理企业应建立供应商信息库，定期对供应商进行评估和审核，确保选择的供应商具备良好的信誉和优质的产品或服务。
3.采购订单管理企业应建立采购订单管理流程，明确订单的审批流程和采购付款、发票管理的程序，确保采购过程的合规性和有效性。
4.资产验收管理企业应建立资产验收制度，明确验收的标准和程序，确保购置的资产与合同一致，并及时进行财务确认和登记。
5.资产管理与维护购置的固定资产应进行资产管理和维护，包括定期盘点、保养维修及更新更新等工作，避免资产的损耗和丢失。
固定资产管理办法2023
固定资产管理办法一、总则1.使用期限在一年以上的房屋及建筑物、机器、设备、器具、工具等资产应作为固定资产，对达不到本办法规定标准的设备器具作为低值易耗品进行管理；2.固定资产管理工作归财务室；3.固定资产的日常维护、保养工作由使用部门负责。
二、管理办法1. 购置管理（1）固定资产的购置应由各部门每月10号之前统一登记后向财务室报送需求计划，计划中应说明需购置该固定资产的理由、价格、型号、数量、功能等；由财务室向公司领导报送，公司领导审批后按计划进行购置。
（2）固定资产的购置，原则上由财务室负责，使用部门参与，特殊情况经公司领导同意后，可由各部门自行购置。
（3）固定资产的购置，应本着“货比三家，质优价廉”的原则，以最大限度地提高资金的使用效率。
（4）固定资产购置后，由经办人与财务室固定资产管理人员共同填写“固定资产验收领用单”，各有关人员应在“固定资产验收领用单”相应栏目内签字。
2. 维护保养、维修管理（1）固定资产由使用部门指定专人按要求进行日常维护、保养工作，同时作好相应记录；（2）生产中临时需要维修的固定资产，由使用部门报财务室批准后，自行维修。
维修费用1000元以上的需报公司领导批准。
3. 台帐管理（1）固定资产管理人应建立固定资产台帐；（2）根据固定资产台帐应编制固定资产编号，并现场实物标识；（3）每年四季度由财务室组织实施固定资产清查、明细盘点，并编制“固定资产盘点表”和盘点报告报。
4. 使用管理（1）固定资产报废应由使用部门提出申请，由财务室进行审核；（2）由于个人原因造成固定资产损坏、丢失的，应由有关责任人赔偿；（3）固定资产报废清理由财务室组织办理，残值收入应上缴财务实施销案；（4）员工在调离我公司前，应将个人领用、借用的各类固定资产退交财务室并办理退还手续，凭财务室的通知书和其它证明文件办理调离手续。
三、本办法由财务室负责解释。
四、本办法自发布之日起试行。
固定资产管理规定购置流程及操作办法
固定资产管理制度、购置流程及操作办法一、总则为了加强公司固定资产管理,规范固定资产的购建、保管、使用和核算,提高固定资产使用效率,特制定本管理制度.固定资产的界定：1.2.1固定资产,指同时具有以下特征的有形资产生产经营设备、器具与工具：1为生产商品,提供劳务、出租或经营管理而持有的；2使用年限超过1年；3单位价值在2000元以上.公司的一些特殊物品,价值在2000元以下但在1000元以上且具备固定资产特性的,也应作为固定资产管理.1.2.2不属于生产经营主要设备的物品,但单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年的,也应当作为固定资产.1.2.3固定资产在同时满足以下两个条件时,才能加以确认：1该资产包含的经济利益很可能流入公司；2该资产的成本能够可靠地计量.固定资产归口管理部门1技术管理部门负责固定资产投资的组织评审；2生产部门负责设备的管理；3工程管理部门临时项目部负责基建工程的管理；4办公室负责办公设备、车辆管理.二、固定资产购建固定资产预算每年末,各部门根据经营管理需求,结合公司发展规划,编制下年度的固定资产投资预算,经技术管理部门组织评审后,列入年度投资预算报批.固定资产采购2.2.1根据固定资产预算安排,采购部或工程管理部会同各资产管理部门组织固定资产的购建工作.2.2.2所有的设备都应进行招标采购.2.2.3固定资产在建工程经安装或改造结束并经验收后,应办理竣工验收单,交使用单位签收领用.固定资产验收2.3.1固定资产购置后,必须通过有关部门的组织验收,建立固定资产的账、卡,并办完财务手续后,方能交付使用.2.3.2验收人员要严格把关,对所验固定资产的数量、质量、附件、资料等都要认真检查,登记备案.2.3.3大型仪器设备要组织专门技术小组负责验收,逐项清点主、附件和资料,逐项检验技术指标.验收的原始记录和图片资料应随验收报告一起存入资产档案.三、固定资产计价固定资产应当按其历史成本入账,公司应依据企业会计准则,针对固定资产的不同取得方式确定入账价值.固定资产的价值确定后,除下列特殊情况外,一般不得调整：1国家统一规定的清产核资；2将固定资产的一部分拆除；3固定资产发生永久性损害,经主管税务机关审核,可调整至该固定资产可收回金额,并确认损失；4根据实际价值调整原暂估价值或发现原计价有错误.四、固定资产折旧除以下情况外,公司应对所有固定资产计提折旧：1已提足折旧仍继续使用的固定资产；2按规定单独估价作为固定资产入账的土地.公司应当根据固定资产的性质和使用情况,合理确定固定资产的使用寿命、预计净残值,一经选定,不得随意调整预计净残值比例在原价的5%以内.根据固定资产所含经济利益预期实现方式,公司选择平均年限法计提折旧.折旧方法一经选定,不得随意调整.固定资产应当按月计提折旧,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用.在实际计提折旧时,当月增加的固定资产,当月不提折旧,从下月起计提折旧；当月减少的固定资产,当月仍提折旧,从下月起停止计提折旧.设备归口管理部门应当定期对固定资产的使用寿命进行复核.如果固定资产使用寿命的预期数与原先的估计数有重大差异,则应当相应调整固定资产折旧年限.固定资产计提折旧的年限和年折旧率参见具体会计核算政策.五、固定资产保管与维护固定资产保管5.1.1固定资产管理部门应当对每项固定资产进行编号并建立固定资产台账,详细记载固定资产的型号、规格、出厂年月、购建日期、使用单位、使用状态等参数.5.1.2财务部门按固定资产的类别建立固定资产明细账,按使用单位建立固定资产卡片.5.1.3财务部门固定资产卡片与资产管理部门的固定资产台账应协调一致,统一编号.对成套设备,资产会计录卡片时,应按设备明细逐一录入,不得将成批设备录在同一张卡片上.5.1.4每年财务部门和资产管理部门的固定资产账应至少核对一次,不对之处应找明原因.每年末应进行固定资产盘存,确保账实相符.固定资产维护5.2.1固定资产维护分日常修理、大修理以及后续支出固定资产改造.大修理应按规定间隔期进行.5.2.2固定资产日常修理费用,直接计入当期成本、费用.5.2.3公司的大修理费用可以采用预提或待摊的方式核算：1大修理费用采用预提方式的,应当在两次大修理间隔期内,按预计将发生的大修理费用各期均衡地预提,并计入有关的成本、费用；2大修理费用采用待摊方式的,应当将发生的大修理费用在下一次大修理前平均摊销,计入有关的成本、费用.5.2.4与固定资产有关的后续支出,则应当计入固定资产账面价值.后续支出指：1使可能流入公司的经济利益超过了原先的估价；2延长了固定资产的使用寿命；3使产品质量实质性提高,或者使产品成本实质性降低.六、固定资产处置出售固定资产的出售,由归口管理部门填写固定资产出售申请单,经设备管理部门和财务部审核,报总经理批准,大型设备需报集团审批,申请批准后交财务部作账务处理；归口管理部门注销该资产的台账和档案,财务部注销该资产的明细账和卡片.封存闲置3个月以上的设备需办理封存手续,由使用单位填写资产封存申请单,经归口管理部门和设备管理部门审查,报总经理批准后,交归口管理部门和财务部备案.内部调拨设备内部调拨时,由归口管理部门、调入单位、调出单位会签设备内部移装申请单,经设备管理部门审查,报总经理批准,财务部依据设备内部移装申请单更改固定资产卡片和折旧费归口承担单位.报废资产报废由使用单位提出申请,填写资产报废申请单,由归口管理部门、设备管理部门和财务部会审,报总经理批准,大型设备需报集团审批；财务部门、归口管理部门依据资产报废申请单核销账目及卡片.报废固定资产出售、转让、报废或毁损时,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.七、固定资产清查每年末由财务、资产管理部门和使用部门组成资产清点小组,对公司内所有固定资产进行一次现场清点,填制固定资产盘存表.对盘盈、盘亏、毁损的固定资产,应当查明原因,写出书面报告固定资产盘存差异明细表,经总经理和集团财务部总经理批准后,在期末结账前处理完毕.盘盈的固定资产,计入当期营业外收入；盘亏或毁损的固定资产,在减去过失人或者保险公司等应收账款和残料价值之后,计入当期营业外支出.依据盘点结果对固定资产的使用状态进行分析.八、固定资产减值准备如出现下列情况,应评价固定资产的可收回金额,以确定资产是否已经发生减值：1固定资产市价大幅度下跌,其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌,并且预计在近期内不可能恢复；2固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；3固定资产预计使用方式发生重大不利变化,如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形,从而对企业产生负面影响；4企业所处经营环境,如技术、市场、经济或法律环境,或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化,并对企业产生负面影响；5同期市场利率等大幅度提高,进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率,并导致固定资产可收回金额大幅度降低；6其他有可能表明资产已发生减值的情况.对于可收回金额低于其账面价值的固定资产,按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备,计提时按单项资产计提.九、编号规则1、公司固定资产分为机械设备、运输设备、办公设备、建筑房屋,其中机械设备又分为电器类、机械类、仪表类等.2、对资产编号时,按照汉语拼音第一字母的简写,后面共6位,前两位为年份,后四位从1号开始顺序往下编.如电脑,编号为BGSB080001；车间用仪表设备,编号为JXSBYB080001.顺序号按照不同资产类别编号.3、采购部门在财务结算设备发票前,必须去设备管理部门办理设备登记手续,填写设备登记表格见附件,附在发票后作为结算依据,.十、附则本制度适用于本公司.本制度自下发之日起执行.本制度解释权归财务部.XXXX公司XXX-XXX-XX附件一：固定资产购置流程图流程说明：1.固定资产投资预算：由各部门在每年年末编制下一年的投资预算,具体表格按集团公司统一预算表格式进行编制此略；2.固定资产购置申请与审批由各部门根据本部门本年度固定资产投资预算清册,提交〈〈固定资产购置申请表〉〉,须经本部门经理、财务部门经理、公司总经理审批,大型设备还需经过集团公司领导审批,具体申请表格见附件四；3.固定资产采购所有设备的采购均须招标,通过对三家及以上的供应商的竞标评比,选择最适当供应商向其采购；4.固定资产验收及交付固定资产采购到货后要求采购员通知相关验收人员对已到固定资产进行验收,设备直接进使用现场,设备随机配件和公司直接采购的配件、工具等进仓库.a)设备交接办法采购员填写〈〈固定资产登记表〉〉一式三份,经使用部门经办人及部门领导签字,然后,采购员交一份给设备科建立固定资台账,并经设备科负责人签字,最后附供应商开具的发票及申请购置原件进入常规采购报帐程序.b)设备随机备件交接办法采购员填写〈〈固定资产登记表〉〉,附固定资产随机备件清单及实物交仓库保管员签字,由仓库保管员负责登记台账并保管,不进入ERP 系统.c)单独采购的备件、工具交接办法凡公司直接采购的备件或工具按ERP流程执行.附件二：固定资产管理报表清单1固定资产购置1.1固定资产投资预算表1.2固定资产购置申请表1.3固定资产竣工验收单1.4固定资产登记表2固定资产保管与维护2.1固定资产管理台账2.2固定资产明细账2.3固定资产卡片3固定资产出售、封存、调拨、报废、清查3.1固定资产出售申请单3.2资产封存申请单3.3设备内部转移申请单3.4资产报废申请单3.5固定资产盘存表3.6固定资产盘存差异明细表附表三：固定资产登记表固定资产登记表●固定资产交接附表四：固定资产购置申请表固定资产购置申请表申请部门：340车间申请日期：要求完成日期:。
固定资产管理制度、购置流程及操作办法
固定资产管理制度、购置流程及操作办法固定资产管理制度、购置流程及操作办法是企业管理中非常重要的一部分，它要求企业有明确的规定和流程来管理公司的固定资产，并确保资产的安全和有效使用。
下面，我将介绍固定资产管理制度、购置流程及操作办法的具体内容。
一、固定资产管理制度1.基本原则：简单易懂、责任到人、分类管理、动态管理、审批流程、登记制度、定时盘点、防盗措施。
2.定期盘点：企业应每年至少进行一次全面的固定资产盘点，对资产数量、净值、状况以及使用情况等进行核实，并将核实的结果及时更新到固定资产清单和财务报表中。
3.使用、报废程序：企业应规定明确的使用和报废程序，以确保固定资产的使用和报废符合公司的管理制度和法律法规的要求。
4.计算折旧：企业应根据固定资产的使用期限和估计残值，计算固定资产的折旧费用，并将其纳入公司的财务报表中。
5.保险管理：企业应对重要的固定资产进行保险，并定期对保险金额进行核实，以确保固定资产的安全和维护。
二、购置流程1.需求确认：企业部门或个人提出购置固定资产的需求，并填写相关资料，包括品名、数量、用途、预算、批准人等。
2.资金调拨：企业分配资金给相关部门，用于购买和维护固定资产。
3.寻找供应商：企业应在多家供应商中寻找优质的产品和服务，并同事评估其质量、技术、价格等因素。
4.谈判签合同：企业应同供应商进行谈判，并签订购买固定资产的合同，明确双方权利和义务。
5.验收入库：企业应对所购买的固定资产进行验收，包括检查数量、质量、性能等方面，确保所购买的固定资产符合规定的质量标准。
三、操作办法1.资产管理部门：企业应设立专门的资产管理部门，对所有的固定资产进行分类、登记、管理和核算。
2.分类登记：企业应按照固定资产的类别和性质进行分类登记，并对其重要信息和变动情况进行动态管理。
3.存储和维护：企业应将固定资产妥善存储，并定期进行保养、维修、更新等工作，确保固定资产的正常使用和延长使用寿命。
公司固定资产购置与报废制度
公司固定资产购置与报废制度一、目的和背景为了更好地管理公司的固定资产，并确保其有效利用和配备，保障公司的资产安全，提高资产使用效率和价值，订立本制度。
二、适用范围本制度适用于公司全部部门和员工在公司固定资产的购置、使用和报废等相关活动中的各项规定。
三、定义1.固定资产：指公司用于生产、经营和管理的长期持有、使用的各类物品，包含但不限于土地、房屋、机器设备、车辆、电子设备等。
2.购置：指公司为满足生产经营需要，通过购买、租赁、捐赠等方式取得固定资产的行为。
3.报废：指固定资产因超出正常寿命、无法修复或其他原因无法再连续使用的状态。
四、购置程序1.部门提出购置申请：各部门在需要购置固定资产时，需提出书面申请，明确申请的资产种类、数量、用途、预算金额等信息，并附上相应的资料和理由。
2.财务部审核：财务部对购置申请进行审核，包含资金是否充分、采购方式是否合适、预算是否符合公司政策等方面。
3.审批程序：依据申请资产的价值，审批程序由公司内部设定，需经过肯定层级的审核和批准。
4.资产购置：经过审批后，采购部门或委托的采购代理机构进行资产采购工作，并确保符合相关法律法规和公司政策。
5.资产验收：采购部门或委托的验收人员对购置的资产进行验收，确认数量、质量和配备情况，并填写验收记录。
6.财务登记：财务部进行固定资产登记和计提折旧等相关会计处理。
五、使用和保管1.归口管理：各部门应将所购置的固定资产归入到相应的资产管理部门进行统一管理。
2.资产标识：每个固定资产应贴有资产标识，包含资产编号、资产名称和责任部门等。
3.使用权限：只有获得使用权限的员工才可以使用所属部门的固定资产，而且应依照规定的使用要求和操作规程使用。
4.日常维护：各部门负责本身所使用的固定资产的日常维护工作，确保其正常运行和延长使用寿命。
5.盘点检查：定期进行固定资产的盘点检查，确保其完整、准确，并及时发现资产的更改、丢失和损坏等情况。
6.借用和调拨：若固定资产需要借用或调拨到其他部门使用，应经过相应程序的申请和批准，并记录相关信息。
公司如何购置固定资产等的管理流程
公司如何购置固定资产等的管理流程公司购置固定资产的管理流程是公司运作的重要环节，它涉及到公司的资金使用、资产配置等方面，因此需要建立一个严谨的流程来保证购置固定资产的高效性和合规性。
以下是一个强烈推荐的固定资产购置管理流程，全文超过1200字，具体如下：一、需求分析和提出申请：1.部门经理根据业务需求和基础设施建设计划，提前与相关部门确认购置固定资产的需求。
2.需求部门填写《固定资产购置申请表》，明确需要购置的固定资产的名称、型号、数量、价格等详细信息，并附上相关的技术报告和资金预算。
3.需求部门经理将《固定资产购置申请表》和相关附件提交给财务部门。
二、财务部门审批和预算：1.财务部门收到《固定资产购置申请表》后，开展审批流程。
2.财务部门核实购置固定资产的必要性和合理性，以及预算是否符合公司的资金计划。
3.财务部门对申请流程进行审计，并进行预算的分配和控制。
三、采购计划和供应商选择：1.财务部门根据需求部门提供的购置需求信息，编制固定资产采购计划，并将采购计划分发给相关部门。
2.采购部门根据采购计划，进行供应商的评估和选择，寻找合适的供应商提供固定资产。
3.采购部门与供应商进行谈判，并签订购买合同，明确双方责任和要求。
四、资金审批和采购执行：1.采购部门根据购买合同的要求，向财务部门提交购置固定资产所需的资金申请。
2.财务部门对资金申请进行审核，确保申请的资金符合预算要求和公司的财务政策。
3.财务部门审批通过后，会将所需资金划拨给采购部门，采购部门根据采购计划和购买合同执行采购操作。
五、验收和登记：1.采购部门按照购置合同约定和技术要求，对购置的固定资产进行验收。
2.验收合格的固定资产，采购部门负责将其送往指定地点，并通知相关部门进行领用。
3.需要领用固定资产的相关部门，接收到通知后，按照公司资产领用的相关规定办理领用手续。
4.财务部门对购置的固定资产进行登记，包括资产编号、名称、型号、领用部门等信息。
固定资产购置管理制度
固定资产购置管理制度第一章总则第一条为了规范公司固定资产的购置管理，合理控制公司的固定资产规模和结构，提高固定资产的使用效益，保护公司的固定资产利益，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有的固定资产购置，包括但不限于土地、建筑物、机械设备、交通工具等。
第三条固定资产的购置必须根据公司的生产经营需要，经专人审查、分析、评审后，进行申请、批准、购置和登记。
第四条公司固定资产的购置必须符合《固定资产购置管理制度》，购置审批流程必须符合《固定资产购置管理制度》规定。
第五条公司内部部门应当严格按照本制度的规定，严格控制固定资产的购置数量和质量。
第六条公司固定资产的购置应当按照合同约定的质量、数量、价格、时间等条件进行购置。
第七条公司固定资产购置的相关费用应当在预算范围内进行。
第八条公司固定资产购置的相关凭证、票据等应当保存完整，便于日后的审计。
第九条公司固定资产购置应当严格遵守国家法律法规，保障公司的资产安全。
第十条公司固定资产购置必须依照审批程序进行，任何违反本制度的行为将受到严厉的处罚。
第二章购置程序第十一条公司固定资产的购置程序分为需求申请、审批、采购、验收和入账等环节。
一、需求申请：公司相关部门根据生产经营的需要，编制固定资产购置计划，并提交给上级主管部门审批。
二、审批：公司上级主管部门对固定资产购置计划进行审批，审批通过后，公告设定采购小组，确定购置目标，明确具体的购置要求和采购预算。
三、采购：采购小组依照公司规定程序进行供应商的评选和洽谈，并签订正式的采购合同。
四、验收：公司相关部门对购置的固定资产进行验收，检查其数量、质量、性能等是否符合合同要求。
五、入账：验收合格后，公司相关部门将固定资产登记入账，并及时出具相关凭证。
第十二条采购程序必须严格按照公司规定程序，任何违反规定的行为将受到追究责任。
第三章购置审批权第十三条公司固定资产购置审批权属于公司高级管理人员。
第十四条公司高级管理人员应当严格按照公司规定审批程序进行审批，确保审批的公正、公平。
固定资产购置流程
固定资产购置流程固定资产是企业在生产经营过程中长期使用的、价值较高且不能轻易转换为现金的各种生产设备、建筑物及其他资本性投资。
固定资产购置流程是指企业为了满足生产经营需要，在购买固定资产时所需遵循的一系列操作步骤和程序，其目的是确保购置固定资产的合理性、科学性和便捷性，并对固定资产的购买、验收、入账、使用和保管等进行管理和控制。
一、固定资产购置申请1.部门申请：相关部门负责人根据生产经营需求，向公司的固定资产管理部门提交固定资产购置申请。
2.资产需求评估：固定资产管理部门负责对购置申请进行评估，包括检查资金预算、核实资产需求、了解资产种类和数量等，确保购置申请合理、合法、符合公司的发展战略。
3.申请审批：固定资产管理部门将评估后的购置申请提交给公司领导层进行审批，以获得购置资金和关键决策的支持和认可。
二、固定资产采购1.编制采购计划：根据购置申请和获取的购置资金，固定资产管理部门负责编制采购计划，明确需要购置的资产种类、数量、质量标准、价格范围等信息，并进行供应商的调研和比较。
2.供应商选择：根据采购计划，固定资产管理部门负责寻找、评估和选择合适的供应商，并对供应商进行谈判、签订合同，确保购置合同的合法性、规范性和质量保证。
3.采购实施：固定资产管理部门与供应商进行具体业务协商，包括交付时间、付款方式、技术支持等的明确，然后进行采购货物或委托加工，确保购置资产的按时交付，质量符合要求。
三、固定资产验收1.验收准备：固定资产管理部门负责备齐验收所需的验收标准、验收单、验收文件等，并组织相关人员进行验收前的准备工作。
2.设备验收：负责验收的相关人员按照验收标准对购置的固定资产进行验收，包括外观检查、功能测试、规格参数核对、性能测试等，确保购置的固定资产符合标准和要求。
3.验收报告：验收完成后，相关人员填写验收报告，详细记录验收结果，并将报告提交固定资产管理部门进行审核。
四、固定资产入账1.入账准备：负责资产管理的财务部门根据验收报告，准备相关的入账材料，包括购置发票、验收单等。
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公司固定资产购置办法
年月日发布（）财字第号
1.总则
1.1为加强对公司的固定资产的购置管理，根据公司的资产管理规定，制定本办法。
1.2公司及其下属单位购置固定资产时，适用本办法。
2.管理部门
公司基建处（或者其他部门）负责全公司的固定资产的购置。
3.固定资产范围
凡是价值在_____元以上的设备、设施都属于固定资产。
4.购置程序
4.1各部门要添置固定资产时，应当向基建处提出计划，由基建处综合平衡后，编制固定资产购置年度计划，报经总经理批准后下达执行；
4.2财务部根据基建处下达的计划，安排购置资金；
4.3固定资产由基建处统一购买；（说明：也可以由各部门根据计划购买）
4.4数额较大的固定资产购置，应当采用招标程序。
5.审批
5.1价值在_____～_____元的固定资产购置，由基建处长批准；
5.2价值在_____～_____万元的固定资产，由主管总经理批准；
5.3价值在_____～_____万元的固定资产，由总经理批准；
5.4超过_____万元的固定资产购置，应当报经董事会批准。
6.采购纪律
6.1采购设备，不得收受回扣，不得弄虚作假，不得损害公司利益。
6.2凡是能以招标方式采购的，必须采用招标方式。
不能以招标方式采购，也要选择有实力的供货商，进行多方比较认证后再签订采购合同。
6.3选择供应商、购买数量、产品质量等重大事项，由基建处牵头，组织物资部、财务部、计划部共同研究讨论决定。
7.责任
采购人员为徇私利而致使公司利益受到损失的，除了追邀其所得外，扣罚两个月奖金；构成犯罪的，移送司法机关处理。
8.本办法自发布之日起施行。
附：
固定资产是企业的最主要的资产。
固定资产的购置，直接关系到企业的切身利益。
既要省钱，又要有
效利用，这是购置固定资产的基本要求。
因此，购置何种固定资产、如何购置，需要有相应的办法。
该规章就是要解决固定资产在购置过程中所应当遵守的规范。
该办法的主要内容有：
1.固定资产的范围，包括不动产和动产，通常以价值来确定。
2.固定资产的管理部门。
公司应当有专门的机构管理公司的固定资产，以保证资产的高效运作和完整。
3.购置程序，明确固定资产配套的相关手续。
4.固定资产管理与使用的责任等。
制定该办法应当注意的问题是在购置固定资产时，要明确公司各部门即计划、财务、采购等部门的职责和分工，明确各方责任，保证把有限的资金充分发挥作用，避免在购置固定资产时产生违法违纪的情况。