手工账会计账簿共154页文档
会计综合实训课件：实训四 手工建立会计账簿PPT文档共85页
55、 为 中 华 之 崛起而 读书。 ——周 恩来
谢谢！
51、 天 下 之 事 常成 于困约 ，而败 于奢靡 。——陆 游 52、 生 命 不 等 于是呼 吸，生 命是活 动。——Байду номын сангаас 梭
会计综合实训课件：实训四 手工建立 会计账簿
16、自己选择的路、跪着也要把它走 完。 17、一般情况下)不想三年以后的事， 只想现 在的事 。现在 有成就 ，以后 才能更 辉煌。
18、敢于向黑暗宣战的人，心里必须 充满光 明。 19、学习的关键--重复。
20、懦弱的人只会裹足不前，莽撞的 人只能 引为烧 身，只 有真正 勇敢的 人才能 所向披 靡。
会计实务手工做账账务资料文件1
会计实务手工做账账务资料文件（一）(2010-01-07 17:05:47)转载分类：会计实操标签：会计实务手工做账账套教育（三）2009 年12 月份该企业发生以下经济业务：1.1日财务科出纳员开出现金支票一张，从银行提取现金1500元，以备零用。
原始凭证：现金支票存根一张。
2.2日供销科王明因采购材料去长春，经供销科长批准，填写“借款单”向财务科借现金600 元。
原始凭证：借款单一张。
3.2日预收辉煌公司销售货款26 000元，已通过银行收妥入账。
原始凭证：进账单一张。
4.3日环宇公司向光明工厂提供2000平方米的厂房作为投资，经双方确认该座厂房作价224，000元。
原始凭证：固定资产联营转移单一张。
5.4日该企业又收到环宇公司投入资本500，000元，收到支票并存入银行。
原始凭证：统一收据一张和进账单一张。
6.4日以银行存款支付上月应交增值税1870元，城建税（7%）及教育费附加（3%）。
原始凭证：转账支票存根一张和税收缴款书三张。
7.4日经董事会决定，自行建造一生产车间厂房，购入为工程准备的物资（钢筋）一批，买价320000元，增值税额54400元，以银行存款支付。
8.5日从光大公司购入甲材料 3000kg，单价7元/kg，增值税专用发票注明买价21000元，税金3570元，共计24570元，材料尚未到达，货款以银行存款支付。
原始凭证：转账支票存根一张及增值税专用发票一张。
9.6日行政部门向天海市百货商场购买办公钢笔10支，单价16元/支，圆珠笔10支，单价5元/支，笔记本20本，单价3元/本，直接领用。
原始凭证：转账支票存根一张及普通发票一张。
10.7日以银行存款支付甲材料运费1500元。
原始凭证：转账支票存根一张及公路货运结算凭证一张。
11.8日甲材料运达企业，经验收合格入库，结转甲材料采购实际成本。
原始凭证：入库单一张。
12.8日，厂房工程领用工程物资351000元，由于工程需要，领用本企业生产的A产品50件，同期售价5000元，又领用本企业生产用甲材料1000kg，成本为8元/kg；13.8日销售给辉煌公司A产品250件，每件售价100元，计25000元，同时收取增值税4250元，共计29250元。
手工帐模版
13
1161 应收补贴款
14
1201 物资采购
15
1211 原材料
16
1221 包装物
17
1231 低值易耗品
18
1232 材料成本差异
19
1241 自制半成品
20
1243 库存商品
21
1244 商品进销差价
22
1251 委托加工物资
23
1261 委托代销商品
24
1271 受托代销商品
25
1281 存货跌价准备
30 31 32 33 34
35
36 37 38 39 40 41 42 43 二、负 44 45 46 47 48
49
50 51
1421 1431 1501 1502 1505
1601
1603 1605 1701 1801 1805 1815 1901 1911
2101 2111 2121 2131 2141
银行汇票
债券
基金
工商银行-社保户
信用卡 其他
信用证保证金
存出投资款
银行承兑汇票
商业承兑汇票
无线天利 应收账款坏账准备
B公司 其他应收款坏账准备
办公类 产成品
原材料 股票投资 债券投资
五金类 外购商品
汽配类 其他
其他
库存商品
委托加工物资
自制半成品
包装物
其他股权投资 其他债权投资
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80
5501 营业费用
81
5502 管理费用
82
5503 财务费用
83
5601 营业外支出
84
5701 所得税
手工帐-电子表格.xls
30.00 30.00 30.00
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合计
销售费用
财务费用 合计
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财务费用
期间费用 管理费
利息
银行手续费 用 邮电费
银行存款 贷方
30.00
库存现金
借方
贷方
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管理费 差旅费
劳动保护费 技术图书费 职工薪酬
实收资本
应付账款
借方
贷方
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预付账款
借方
办公费
运输费
修理费
管理费 业务招待费费会议费
30.00
重
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会计实务手工做账账务资料文件2
会计实务手工做账账务资料文件（二）(2010-01-07 17:30:39)转载标签：分类：会计实操会计实务手工做账账套教育22.11日开出转账支票预付设备保险支出，保险期为三年，保险费用共计36000元；原始凭证：转账支票存根一张，保单一张。
23.12日收到A公司发放的现金股利；原始凭证：进账单一张。
24.13日从银行提取现金74000元，备发工资。
原始凭证：现金支票存根一张。
25.14日以现金支付本月职工工资74000元。
原始凭证：工资结算汇总表26.15日由于生产需要，从宏远公司租入车床一台，价值2800元，租期三个月，月租金300元，并预付租金900元。
原始凭证：转账支票存根一张，固定资产出租单一张。
27.15日公司委托银行发行3年期债券筹集到资金100,000元，存入银行，同时以银行存款支付手续费800元。
28.16日开出转账支票支付本月公司的业务招待费，共计4500元；原始凭证：转账支票存根一张，招待费累计发票一张。
29.16日公司以转账方式支付参加广交会会费，共计3200元，原始凭证：转账支票存根一张30.17日以银行存款支付天海日报社为本企业作宣传画的广告费4000元。
原始凭证：转账支票存根一张，收据一张。
31.18日销售给新元公司B产品390件，每件售价100元，计39000元，同时收取增值税6630元，共计45630元，发票已开出，货款及税款尚未收到。
原始凭证：增值税专用发票一张。
32.20日报销职工李哲母亲医药费500元及住院费200元的50%，共计350元，以现金支付。
原始凭证：医药费报销单一张。
33.22日开出转账支票一张支付罚款3000元，对方收据已收到。
原始凭证：转账支票存根一张，收据一张。
34.24日销售给渤海公司C产品一批10件，每件1000元，同时收取增值税1700元，共计11700元，已收到银行收款通知单。
原始凭证：增值税专用发票一张，进账单一张。
35.24日销售给福田公司甲材料一批，共2000kg，售价为15元/kg，款项已存入银行；原始凭证：增值税专用发票一张，进账单一张。
手工帐制作
手工帐银行存款按不同的银行帐户设明细科目，如：基本户、工行xxx 应收帐款按客户设明细科目如：xxx（客户简称），如客户很多，可以先分大类设二级明细，再按客户设三级明细预付账款按供应商设明细科目其他应收款各单位情况不一样一般下设备用金按人
员名字设下一级明细科目保证金按收保证金的单位设下一级明细科
目个人借款按借款人名字设下一级明细科目原材料可以按大类设二级明细科目，也可以不设，看材料的种类数量和库存控制的需要其他存货科目同理固定资产同理，一定要记好固定资产登记簿折旧科目跟着固定资产来其他资产类科目用的比较少，一般不需要设二级明细，有业务需要处理时直接翻看明细帐基本很容易找到以前的处理情况
应付帐款参照预付帐款预收帐款参照应收帐款其他应付款与一般按大类设二级明细，如：社保、公积金等，再按人名或单位设三级明细其他负债类科目一般不需设二级明细，但也会有特殊情况，视单位情况定。
手工帐-财务报表-模板
本年借方累计 本年贷方累计 期末借方余额 期末贷方余额
科目余额表
期间：2019年第1期
科目代码 科目名称
1001
预付账款
1221
其他应收款
1221
其他流动资产
1511
长期股权投资
1601
固定资产
1602
累计折旧
2202
应付账款
2211
应付职工薪酬
2221
应交税费
2241
其他应付款
2241
实收资本
4001.06 资本公积
4103
盈余公积
4104
本年利润
4104.01 利润分配
6001
未分配利润
6401
提取盈余公积
6401.02 主营业务收入
6401.03 主营业务成本
6601.03 营业税金及附加
6601.05 销售费用
6602.02 管理费用
财务费用
合计
单位名称：
期初借方余额 期初贷方余额 本期借方发生额本期贷方发生额
余额表
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