股权节税特训营第1期第4周答疑汇编
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股权节税特训营：5周让你拥有1项终身技能
《股权节税特训营》
第1期第4周 问答汇编
制作人：麦子姐（张莅）、高高（高丽霞）、考拉（刘子晟）、欢欢（陈欢） 审定人：利威（李利威）
2020 年5月25日
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股权节税特训营：5周让你拥有1项终身技能
目录
1. 股东分家如何操作节税 ...............................................................................6.. 2. 资产向海外转移..........................................................................................7 3. 个人股东退出方式 ......................................................................................7.. 4. 未分配利润为负数时股权转让的税负 .........................................................8... 5. 往来款转为实收资本 ..........来自百度文库.......................................................................8... 6. 债转股出资涉税问题 ..................................................................................8... 7. 增资股本金额公式推导原理........................................................................9. 8. 资产划转给母公司的涉税问题.....................................................................9 9. 孙子向儿子（母公司股东下沉到子公司）................................................1..0 10. 新三板公司股权转让注意事项...................................................................10 11. 香港公司收购是否算外资.........................................................................1..0 12. 向自然人股东分配股利个税问题 ..............................................................10 13. 股份公司股东变更登记申请问题 ..............................................................10 14. 向员工支付代持股股利的个税问题 ..........................................................1..1 15. 针对合作协议海口城开如何进行账务处理................................................1..1 16. 股权转让个税缴纳时间问题......................................................................1. 2 17. 个人股东撤资所得能否扣除留存收益 .......................................................1..2. 18. 增资再减资能否节税 ................................................................................1..2. 19. 大股东等值转让股份税负问题...................................................................13 20. 将全资子公司转让给个人是否交税 ..........................................................1..3
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股权节税特训营：5周让你拥有1项终身技能
21. 盈余公积转增视同销售问题......................................................................1. 3 22. 土地投资是否原值投入才能免征契税 .......................................................1..3. 23. 认缴和实缴在股权转让时的差别 ..............................................................13 24. 甘肃世恒对赌案例资本公积冲减不足 .......................................................1..4. 25. 课程中江西新余实际税负率的计算问题....................................................1..4 26. 借鸡生蛋是税收处理规则.........................................................................1..4 27. 合伙企业嵌套合伙企业的个税问题 ..........................................................1..5 28. 公司合伙人从合伙企业取得股息红利 .......................................................1..5. 29. 资产划转至全资子公司税负......................................................................1. 5 30. 个人股东与公司股东退出方式的区别 .......................................................1..6. 31. 公司股东撤资成本构成 .............................................................................1..6 32. 公司股东退出时的税收成本问题 ..............................................................16 33. 阮氏兄弟转股个税问题 .............................................................................1..6 34. 良机实业增资占比问题 .............................................................................1..7 35. 良机实业不公允增资比例问题...................................................................17 36. 资产划转的会计处理 ................................................................................1..7. 37. 员工直接持股股份支付的个税问题 ..........................................................1..8 38. 股息红利个税扣缴义务人.........................................................................1..8 39. 国企和民企股东纠纷问题.........................................................................1..8 40. 母公司取得分红时直接再增资...................................................................19 41. 合并报表关联交易抵消 .............................................................................1..9 42. 上市前的股权架构调整 .............................................................................1..9
《股权节税特训营》
第1期第4周 问答汇编
制作人：麦子姐（张莅）、高高（高丽霞）、考拉（刘子晟）、欢欢（陈欢） 审定人：利威（李利威）
2020 年5月25日
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目录
1. 股东分家如何操作节税 ...............................................................................6.. 2. 资产向海外转移..........................................................................................7 3. 个人股东退出方式 ......................................................................................7.. 4. 未分配利润为负数时股权转让的税负 .........................................................8... 5. 往来款转为实收资本 ..........来自百度文库.......................................................................8... 6. 债转股出资涉税问题 ..................................................................................8... 7. 增资股本金额公式推导原理........................................................................9. 8. 资产划转给母公司的涉税问题.....................................................................9 9. 孙子向儿子（母公司股东下沉到子公司）................................................1..0 10. 新三板公司股权转让注意事项...................................................................10 11. 香港公司收购是否算外资.........................................................................1..0 12. 向自然人股东分配股利个税问题 ..............................................................10 13. 股份公司股东变更登记申请问题 ..............................................................10 14. 向员工支付代持股股利的个税问题 ..........................................................1..1 15. 针对合作协议海口城开如何进行账务处理................................................1..1 16. 股权转让个税缴纳时间问题......................................................................1. 2 17. 个人股东撤资所得能否扣除留存收益 .......................................................1..2. 18. 增资再减资能否节税 ................................................................................1..2. 19. 大股东等值转让股份税负问题...................................................................13 20. 将全资子公司转让给个人是否交税 ..........................................................1..3
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21. 盈余公积转增视同销售问题......................................................................1. 3 22. 土地投资是否原值投入才能免征契税 .......................................................1..3. 23. 认缴和实缴在股权转让时的差别 ..............................................................13 24. 甘肃世恒对赌案例资本公积冲减不足 .......................................................1..4. 25. 课程中江西新余实际税负率的计算问题....................................................1..4 26. 借鸡生蛋是税收处理规则.........................................................................1..4 27. 合伙企业嵌套合伙企业的个税问题 ..........................................................1..5 28. 公司合伙人从合伙企业取得股息红利 .......................................................1..5. 29. 资产划转至全资子公司税负......................................................................1. 5 30. 个人股东与公司股东退出方式的区别 .......................................................1..6. 31. 公司股东撤资成本构成 .............................................................................1..6 32. 公司股东退出时的税收成本问题 ..............................................................16 33. 阮氏兄弟转股个税问题 .............................................................................1..6 34. 良机实业增资占比问题 .............................................................................1..7 35. 良机实业不公允增资比例问题...................................................................17 36. 资产划转的会计处理 ................................................................................1..7. 37. 员工直接持股股份支付的个税问题 ..........................................................1..8 38. 股息红利个税扣缴义务人.........................................................................1..8 39. 国企和民企股东纠纷问题.........................................................................1..8 40. 母公司取得分红时直接再增资...................................................................19 41. 合并报表关联交易抵消 .............................................................................1..9 42. 上市前的股权架构调整 .............................................................................1..9