项目成本管理五大痛点及应对思路

7.02
2.12%
前言目录onFra bibliotekents痛点一 材料涨价 痛点二 征迁滞后 痛点三 要求提高 痛点四 管理粗放 痛点五 重点失控
痛点一 材料涨价
现象
可调差材料承担+10（+5） 不调差材料严重亏损（地材、临时设施） 材料调差漏项 供应商违约
成本构成统计分析
科 目 2015年 2016年 2017年 2018年 平均 人工费 24.7% 22.4% 20.9% 21.4% 22.4% 材料费 39.9% 44.2% 45.6% 43.0% 43.2%
前言
理想是美好的 现实是骨感的
前言
无底限评标法、合同陷阱 预算定额调整（2018版） 材料涨价、市场价与信息价脱节 征迁滞后、工期压缩 标准要求层层加码 任务繁重、力量稀释 ……
前言
企业名称
净资产收 益率
中国交建 11.18%
上海建工 10.71%
四川路桥 8.67%
隧道股份 9.99%
龙元建设 7.19%
6.67
2.83%
3.02% 82.02% 2.19
8.62
1.61%
5.36% 72.39% 3.13
2.54
3.19%
3.74% 78.95% 1.02
1.55
1.83%
4.58% 73.38% 0.58
0.97
2.69%
1.40% 88.24% 2.16
3.76
2.92%
3.44% 84.30% 2.24
思路二 工程变更
材料
不调差变调差，高价材料变低价材料
工艺（方案） 现浇变预制，水上变陆上，满堂变鹰架
变更填筑材料案例
宏途公司钱江通道北接线项目主线为4.5km软基，原设计 路基填方为宕渣，共93万m³。项目地处嘉兴地区，宕渣资源紧 缺、价格较高且呈持续上涨趋势，但石灰资源丰富。因此，项 目部积极与建设单位和设计单位沟通，将路基填料由宕渣变更 为石灰土。本项目为总价包干形式，变更后，路基填筑综合单 价平均降低约12元/m³，预计可降低造价约1000万元。同时， 石灰土路基自重轻、易板结的特性，有利于解决“桥头跳车” 问题。
如机械何使用规费 避21涨.3% 价16风.7% 险14是.7%最1大7.3%的1课7.5%题！
其他直接费 9.3% 11.8% 14.0% 13.6% 12.2% 间接费用 4.8% 4.9% 4.8% 4.7% 4.8%
说明：1、不含养护项目；2、其他直接费含专业分包和安全费用。
思路一 地材（碎石、砂、土方）
前言
要想经营一项事业，如果无法实 现最低10%的税前利润率，那就等于 还没有进入经营管理的大门。而所谓 的高收益，最少也是指15%~20%的 利润率。
——《创造高收益》稻盛和夫
前言
稻盛和夫：1932年出生于日本鹿儿岛，鹿 儿岛大学工学部毕业。27岁创办京都陶瓷 株式会社（现名京瓷Kyocera），52岁创办 第二电信（原名DDI，现名KDDI，目前在日 本为仅次于NTT的第二大通讯公司），这两 家公司均进入世界500强。2010年出任破产 重建的日航董事长，仅仅用了一年时间， 日航做到了三个第一，利润世界第一，准 点率世界第一，服务水平世界第一。被尊 称为日本“经营之圣”。
土石方置换案例
大桥公司二绕湖州段2标路基挖方约324万方，填方约377 万方，隧道洞渣49.9万方，填挖基本平衡。项目碎石需求量约 162万t，且地材市场供应紧张，价格水涨船高。为降低施工成 本，项目部采用了土石方置换方案，即利用隧道洞渣加工成混 凝土碎石和水稳碎石（约120万t），路基填方通过内部挖潜和 外借土方解决。其中，新增三改道路解决5万方，水稳场地开挖 解决5万方，加大边坡坡率解决11万方，互通区分流岛变更解 决5万方。经调查，通过置换加工碎石可节约30元/t，缺方内部 挖潜可节约50元/方，累计可节成本约4900万元。
变更砼材料案例
路建公司新疆AK项目原设计导流坝坡面防护采用厚度为 30cm浆砌片石（M10），总量近32万m3。项目地处南疆戈 壁荒漠，因南疆维稳形势严峻，炸药审批极其困难，石料料源 很少且价格很高，预计亏损约750万元。经项目部与建设单位、 设计单位沟通协调，将浆砌片石变更为预制混凝土C30和现浇 混凝土C30。经测算变更后盈利约800万，合计为项目创效近 1550万元。
山东路桥 15.37%
龙建股份 10.70%
浙江交工 22.17%
毛利率
13.49% 11.25% 10.69% 12.58% 9.17% 10.73% 7.45% 7.44%
净利率
资产负债 存货周转 应收账款 管理费用
率
次数 周转次数 率
4.13% 75.05% 4.80
6.14
4.32%
2.01% 83.65% 2.01
设计优化
土石方平衡（自加工、宁弃勿缺）
设计变更
线形坡率调整，隧道改开挖、三改
区强域调化配标前同策一项划目，和不同风项目险，不评同公估司 ！
土石方置换 土石置换，时空置换
借方
开山造地、尾矿整治（建筑工业化）
设计变更案例
贵州铜仁G354项目采用建养一体化模式，宏途公司负责施 工，设计分公司负责施工图设计。K14路段初步设计采用按常规 设计采用隧道方案，避免深挖符合生态环保理念。但考虑到隧道 施工工期长，不可控因素较多，且利润较低，同时沿线缺少挡墙、 桥梁、涵洞等结构物材料，大量砂石需外购。施工图阶段，将设 计方案调整为深路堑方案。该处深路堑开挖可按机械开挖计量， 不仅施工利润高，而且利用挖方加工碎石、机制砂，节约施工成 本约1000万元。
区域资源调配案例
金筑公司绍兴片区在建项目有杭绍台3标和9标、群贤路一 期和二期、32省道等5个项目，碎石需求量大，经调查该地区 碎石（统料）平均购买价约为83元/t。为降低施工成本，金筑 公司在杭绍台3标建立了碎石加工场，为该地区各项目共供应碎 石约150万吨，按自加工碎石成本39元/t(含场地建设费)，运输 成本16元/t计算，节约成本超过4000万元。
思路三 材料调差
计量策略（指数调差） 争取调差政策（漏项）
材料调差案例
2017年下半年，受供给侧改革、环保督查等因素影响， 材料价格疯涨，其中钢材在12月价格达到高峰，随后呈下行趋 势。地下公司余杭320项目部为全高架项目，为缓解资金压力 和利用材料调差规则，抓住春节前的有利时点，通过积极沟通， 同意按照形象进度计量，既加快了资金回笼，又利用材料差价 创效630万元。通过调差策略，该项目累计止损3500万元，创 效超过2000万元。另外，招标文件仅明确沥青路面碎石可以调 差，桥梁砼约45万吨碎石若不调差将损失约1600万元，经项目 部多次与业主沟通协调，最终业主发文明确桥梁砼用碎石允许 调差，成功止损约1400万元。