决算审计报告

精心整理

新疆吉木萨尔*****给水改造

项目建设工程竣工决算

号

我们的审计工作是依据《中国注册会计师执业准则》、《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》、《基本建设财务管理规定》及国家有关基本建设财务核算法规进行的。在审计过程中，我们结合工程项目的实际情况，实施了包括追踪立项、合同、抽查会计记录，审查分项工程结算的编制方法，核对项目图纸及有关变更情况，会同施工单位、建设单位现场勘察、会审等我们认为必要的审计程序。

本项目送审价：656,180.90元，审定价639,971.90元。

现将审计结果报告如下：

一、基本情况及总体评价

（一）新疆吉木萨尔****给水改造项目建设工程工程的基本情况：

2012年8月，新疆吉木萨尔**根据天东局审核批复的《新疆天山东部国有林区给水改造建

设工程（二期）吉木萨尔**实施方案》，进行开工申请并得到批准后进行了项目开工建设。根

3

新建

概算

中:

在审计过程中，我们主要采取了审阅项目前期档案、核对、延伸抽查项目资金使用单位、审核工程施工资料、深入现场实测、丈量等方法，重点审计了以下几个方面的情况：一是项目单位在建设中相关手续合规合法性、可行性；二是项目单位在建设过程中资金运作的真实合法性；三是施工企业和供货商所报结算资料及工程量计算和送审造价的真实性等。

2.建设项目管理情况。

审计认为，在建设项目实施中，新疆吉木萨尔***作为建设单位，其建设项目机构设置及资金管理的内控制度健全，工程款能基本按工程进度付款，工程款拨付按照发票报审并经项目主管单位负责人签字后支付。

3.建设项目运行及效益情况。

审计结果表明，建设项目整体执行情况基本合规，内控制度等得到一定运用，财务资料较

《实

于加强国债专项资金拨款管理的通知》（财政部财基字(1999)457号文）第三条：“凡使用国债专项资金的建设项目必须开设“国债专项资金专户”，实行单独建帐，单独核算”的规定。

三、综合分析及管理建议

新疆吉木萨尔****在本项目建设过程中，尽管做了大量有成效的工作。但存在的问题也不容忽视。

针对审计中发现的问题，为了认真总结经验，加强管理，保证建设资金安全、合法、有效地使用，提高投资效益，提出如下管理建议：

（一）在工程建设的设计、施工、监理等各个环节严格执行招投标制度，对应招标的项目必须严格履行招投标程序，切实维护国家利益、社会公共利益和招投标活动当事人的合法权益。

（二）加强对项目资料的管理工作，严格档案资料管理，配置必要的设施，增强相关人员的