财务管理系统框架构建

1 财务管理系统需求分析

一个标准的财务管理系统应该包括如图1.1所示的几大功能。除此之外系统还应该包括信息系统所具备的通用功能，例如系统管理、权限设置、数据备份与恢复等。

其中每个功能都由若干相关联的子功能模块组成。

图1.1 财务管理系统的基本功能模块

财务管理系统的基本流程如图1.2所示

图1.2 财务管理系统基本流程图

1.1 基础资料维护

“基础资料维护”功能模块用于对会计科目、核算项目以及凭证、帐薄、固定资产等项目进行初始化设置，这些设置一般不轻易改动，其中包含的子功能模块如图1.3所示。

其中“会计科目”是基础资料的终点，财务软件的不使用离不开科目的正确设置，其内容包括科目代码、科目名称、助记码、科目类别、是否存货科目、余额方向、数量单位等。

1.2凭证管理

“凭证管理“功能模块用于完成凭证制定、审核、记账、查询等功能，自动生产各种会计帐，其中包含的子功能模块如图1.4所示。

图1.3 “基础资料维护”功能模块

图1.4 “凭证管理”功能模块

其中“凭证输入”是凭证管理的重点，在凭证输入模块中将实际业务的分录输入到计算机中，内容包括凭证状态、会计期间、凭证字号、凭证编号、顺序号、日期、附单据、审核、过账、制单、借方合计、贷方合计、过账状态、顺序号码等。一张凭证对应多个记录，分录内容包括分录编号、会计期间、凭证字号、凭证编号、摘要、科目代码、借方、贷方、数量、单价、结算方式、结算号、结算日期等。

1.3帐薄管理

“帐薄管理”功能模块用于提供各种账务处理、查询、筛选的功能，其中包含的子功能模块如图1.5所示。总账可按科目级别、币别、科目范围等查询；明细帐可按期间范围等、币别、科目范围查询；还提供多栏帐、数量金额明细帐、核算项目分类总账等帐薄报表。

图1.5 “帐薄管理”功能模块

1.4报表管理

“报表管理”功能模块用于报表的定义、编制和输出。企业会计核算的结果最后需要用报表的形式反映出来，一般包括账务报表处理、汇总报表处理、合并报表处理等。一般财务系统会预设资产负债表、损益表、利润分配表等各类报表模板，如图1.6所示，简化报表操作过程。

图1.6 “报表管理”功能模块

1.5 期末处理

“期末处理”是系统总结某一会计奇迹的经营活动情况，转至下一期的必做事项。同时该模块在结账前，按企业财务管理和成本计算的要求，必须进行制造费用、产成品成本的结账、期末调汇及损益结账等工作，其中包含的子功能模块如图1.7所示。

图1.7 “期末处理”功能模块

1．6 往来管理

“往来管理”功能模块用于对企业的往来转款进行全面核算、管理、分析、预测、决策。一般包括往来单位管理、经济业务管理、往来转龄分析、往来转款的核销、坏账处理等功能，如图1.8所示。

图1.8 “往来管理”功能模块

1．7出纳管理

出纳是会计中十分重要的一个岗位，它担负着现金、银行存款的收付职能。“出纳管理”即可同结账系统联合起来使用，也可单独提供给出纳人员使用。一般包括现金帐管理、银行存款帐管理、票据管理等，如图1.9所示。

图1.9 “出纳管理”功能模块

出纳系统与账务系统功能分离但数据却可紧密连接共享，合理的数据共享模式可使得会计与出纳人员更能高效的独立工作。

1.8工资管理

“工资管理”功能模块用于进行企业工资的发放和核算，工资动态变动管理，工资费用计提与分配、银行代发等；一般包括基础设置、工资结构设置、工资变动管理、工资数据处理、工资报表管理等功能，如图2.0所示。

图2.0 “功能管理”功能模块

1.9固定资产管理

“固定资产管理”功能模块用于管理、核算固定资产增减变化、变动以及折旧的计提、转账等，一般包括如图2.1所示的子功能模块。允许不同固定资产采用不同的折旧方法，提供标准的折旧方法，提供固定资产卡片自定义设置灵活的报表查询系统。

图2.1 “固定资产管理”功能模块

2.0 财务分析

“财务分析”功能是财务管理的重要组成部分，在核算的基础上以财务报表和其他资料为依据和起点，采用专门的方法，系统地分析和评价企业过去和现在的经营成果、财务状况及其变动，对账务数据进一步的加工、整理、分析和研究，将大量的报表数据转换成对决策有用的信息，是管理层进行日常及重大决策的好帮手，包含的子功能模块如图2.2所示。

图2.2 “财务分析”功能模块

“财务状况分析”对截止报告期的资产、负债及所有者权益的结构、比例及变化趋势等情况进行分析，可分为结构分析、比较分析、趋势分析三种分析方法。结构分析对资产、负债及所有者权益中每一具体项目战该类项目以及总体项目的结构、比重进行分析，从而揭示该类财务指标的结构是否合理；比较分析能对同口径（指标名称相同、计算方法相同）指标在任意两个会计期间（或一个会计期间与它的预算值之间）进行比较，借以反映其增减变动情况；趋势分析反映某一财务指标，如资产总计、流动资产合计、银行存款等在年度内月份之间、季度之间和年度之间变化的趋势。

“损益”对本期、本年累计及任一会计期间的盈利状况和盈利能力进行分析。对损益分析也可分为结构分析、比较分析、趋势分析三种分析方法。

2财务管理系统数据库分析

根据以上需求分析，一个基本的财务管理系统数据库中大致包括100多张数据表，分别存放相应功能的数据信息，其中“科目表”是起关键作用的表，用于存放科目的信息。其他涉及科目信息的数据表，都只记录科目的代码，根据作为外键的“科目代码”字段相对应。因此“科目表”和其他数据间的关系是1：N的关系。

2.1 财务管理系统E-R图

因为整个系统涉及的涉及的实体和属性较多，限于篇幅不能也没有必要逐一列举。如图2.1为财务管理系统关键实体的E-R图。

其他实体于基本信息表间的对应关系都是类似的。