银监会《流动资金贷款需求量的测算参考》计算公式

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2021年-流动资金贷款需求量的测算参考,以此为准

流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。

一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。

同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。

银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。

在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（ 1＋预计销售收入年增长率）/ 营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝ 360/( 存货周转天数 +应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数 )周转天数 =360/ 周转次数应收账款周转次数＝销售收入/ 平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/ 平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本 / 平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/ 平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/ 平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度 =营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况1（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。

（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。

流动资金需求测算公式

附件:流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。

一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。

同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。

银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等.在调查基础上，预测各项资金周转时间变化,合理估算借款人营运资金量.在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式:营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×(1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中:营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数）周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资,即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一)各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数,并可考虑一定的保险系数。

(二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。

一文了解流动资金贷款的2种测算方法！（附案例）

一文了解流动资金贷款的2种测算方法！（附案例）出品：信贷风险管理作者：梁琰一、定义根据银监会《流动资金贷款管理办法》，流动资金贷款是指银行向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

支付方式包括受托支付和自主支付。

贷款人受托支付是指银行根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。

借款人自主支付是指银行根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。

注意事项：流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途，不得置换借款人因固定资产、股权等投资产生的负债；不得向监管部门禁止的用途发放过桥贷款。

流动资金贷款不得挪用，经营单位应按照约定检查、监督流动资金贷款的使用情况，防止贷款被挪用。

二、测算方法合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。

应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。

对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款的情况下，根据实际交易需求确定流动资金贷款额度。

一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、应收账款和应付账款。

同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。

流动资金贷款测算量采用如下公式：1营运资金量＝上年度销售收入×(1－上年度销售利润率)×(1＋预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额2新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金说明：借款人自有资金是指上年末未分配利润、本年净利润与折旧之和，扣除资本性支出、应付股利、到期的银行借款或其他借款之后，可用于弥补营运资金缺口的资金。

流动资金贷款需求量的测算方法

流动资金贷款需求量的测算方法流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确信。

一样来讲，阻碍流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。

同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、进展时期、谈判地位等重要因素的阻碍。

客户领导应依照借款人当期财务报告和业务进展预测，对流动资金贷款需求量进行合理的测算。

若是借款人为生产型企业或贸易企业，可按以下方式测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量阻碍因素要紧包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

在调查基础上，预测各项资金周转时刻转变，合理估算借款人营运资金量。

在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋估量销售收入年增加率）/营运资金周转次数其中：上年度销售利润率=主营业务利润（收入-本钱）/销售收入净额×100％营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售本钱/平均存货余额预付账款周转次数＝销售本钱/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售本钱/平均应付账款余额专门说明：一、若是借款人的财务报表经审计，那么上述财务数据取借款人上年度经审计的财务报表确认；若是借款人的财务报表未经审计，那么取最近的一个完整会计年度的财务报表为基础计算。

二、设定“估量销售收入年增加率”需有充分的依据，例如过去三年的平均增加率、新增的生产经营能力、新增的大额定单等。

3、关于某些企业由于行业特性或特殊缘故，致使应收帐款、预付帐款、存货、应付帐款及预收帐款的期初与期末余额波动较大的，能够将按上述公式计算得出的应收帐款及存货周转次数下浮或上浮必然幅度，但需详细说明上下浮的缘故。

流动资金贷款需求量的测算参考

附件：流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。

一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。

同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。

在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。

在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。

（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。

流动资金贷款需求量测算与企业指标计算公式

流动资金贷款需求量测算与企业指标计算公式在企业的运营中，流动资金的充足与否对于企业的正常运转和发展至关重要。

为了确保企业能够获得足够的流动资金支持，同时也为了金融机构能够合理评估企业的贷款需求，准确测算流动资金贷款需求量以及理解相关的企业指标计算公式是非常关键的。

首先，我们来了解一下为什么要测算流动资金贷款需求量。

简单来说，这是为了让企业知道自己在特定时期内需要多少流动资金来维持运营，避免资金短缺导致业务停滞；同时也让金融机构能够评估贷款风险，决定是否放贷以及放贷的额度。

那么，如何进行流动资金贷款需求量的测算呢？通常会考虑企业的生产经营特点、业务规模、运营周期等多个因素。

其中，比较常用的方法包括销售百分比法、资金习性预测法等。

销售百分比法是根据企业销售收入与各项资产、负债项目之间的比例关系，来预测企业未来的资金需求。

比如说，如果企业过去的经验表明，每增加 100 元的销售收入，需要增加 30 元的存货和 20 元的应收账款，那么当预计明年销售收入增长 500 万元时，就可以大致计算出所需增加的存货和应收账款金额，从而得出流动资金贷款需求量。

资金习性预测法则是将企业的资金按照与产销量的关系分为不变资金和变动资金，通过建立数学模型来预测资金需求。

接下来，我们看看与流动资金贷款需求量测算相关的一些重要企业指标及其计算公式。

第一个重要指标是营运资金量。

其计算公式为：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）／营运资金周转次数。

这里的营运资金周转次数＝360/（存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 。

存货周转天数＝360/存货周转次数，存货周转次数＝销售成本/平均存货余额。

应收账款周转天数＝360/应收账款周转次数，应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额。

应付账款周转天数＝360/应付账款周转次数，应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额。

流动资金贷款金额测算公式

附件1：流动资金贷款金额测算公式流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。

一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。

同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。

银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量，同时要求：经办行根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，为保证预测的准确度，预测值的准确度保持在60%的精度。

一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。

在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金。

流动资金贷款测算-算法2

根据中国银行业监督管理委员会2010年第1号令《流动资金贷款管理暂行办法》公式1：新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷公式2：营运资金量=上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）*（1+预计销售公式3：营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款公式4：周转天数=360/周转次数公式5：应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额公式6：预收账款周转次数=销售收入/平均预售账款余额公式7：存货周转次数=销售成本/平均存货余额公式8：预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额公式9：应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额近期报表月份12计算公式取数科目①销售成本②期初应付账款余额③期末应付账款余额④=(②+③)/2平均应付账款余额⑤=①/④应付账款周转次数⑥=360/⑤应付账款周转天数⑦期初预付账款余额⑧期末预付账款余额⑨=(⑦+⑧)/2平均预付账款余额⑩=①/⑨预付账款周转次数预付账款周转天数⑾期初存货余额⑿期末存货余额⒀=(⑾+⑿)/2平均存货余额⒁=①/⒀存货周转次数⒂=360/⒁存货周转天数⒃销售收入⒄期初应收账款余额⒅期末应收账款余额⒆=(⒄+⒅)/2平均应收账款余额⒇=⒃应收账款周转次数21=360/⒇应收账款周转天数22期初预收账款余额23期末预收账款余额24=(22+23)/2平均预收账款余额25=⒃/24预收账款周转次数26=360/25预收账款周转天数27=360/(15+21-6+10-26)营运资金周转次数28上年度销售收入29上年度利润总额30=29/28上年度销售利润率31预计销售收入年增长率(测算者自己估值）32=28*(1-30)*(1+31)/27资金营运量33未分配利润34净利润35折旧资本性支出支付股利到期银行债务或其他借款36借款人自有资金37现有流动资金贷款38其他渠道提供的营运资金39新增流动资金贷款额度涂黄部分为需测算者录入数据备注1：资本性支出是用于购买或生产使用年限在一年以上的耐用品所需的支出，可是用于建筑厂房、购买机械设备、修建铁路和公路等生产性支出，也可是用于建筑办公楼和购买汽车、复印机等办公用品等非生产性支出；备注2：预计销售收入年增长率：如该指标与过往3个完整经营年度的增幅算术均值相差过大，请提供相应的解释和证明材料，如目前已经完成的业绩增量，该业绩增量可按照最近一期财务数据同比的增幅计算；或者已签订的保证预计增幅的大额订单或其他资料；备注3：支付股利，如本月尚有应付未付股利，则需要将该项予以填列，如无，则为0；备注4：到期银行债务或其他借款，该项包括流动贷款以外的短期借款，需要以自有资金偿还的，如一年内到期的长期借款，股东借款，关联借款，短期债券，应付商票、信用证等；备注5:其他渠道提供的营运资金,该项包括以上未包含的，但可以获得的资金支持，专项用于其日常营运资金需求，而不是如股东投入的专项用于固定资产建设等资金支持，需提供相应凭证及说明；暂行办法》借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金年度销售利润率）*（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）收账款余额售账款余额付账款余额付账款余额#DIV/0!#DIV/0!所需的支出，可是用于建筑厂房公楼和购买汽车、复印机等办公款，需要以自有资金偿还的，如、信用证等；得的资金支持，专项用于其日常持，需提供相应凭证及说明；增幅算术均值相差过大，请提供按照最近一期财务数据同比的增列，如无，则为0；。

(完整版)银监会流动资金贷款额度测算模板

0.85%
30.00%
m最后一个完整年报距贷款预计发放
月份数）
0
(1+Rp)(12+m) 公式一：营运资金量W 公式二：W={S×(1-M)× (1+Rp)(12+m)}/Tw
借款人自有资金（银行存款）现有贷款（人民币）
3.14 22851809.88 10887801.26
39955338.77
净利润或有负债
不可变更，自动求值
负债比率（长期偿债能力分析-杠杆比率）：
资产负债率（%）负债与所有者权益比率（%）
负债与有形资产比率（%）利息保障倍数
盈利能力比率（盈利能力分析-盈利比率）：
销售毛利润率（%）营业利润率（%）
销售净利润率（%）税前利润率（%）净利润率（%）
资产净利润率（%）成本费用利润率（%）
贷后数值
65.45% 3.30%
67.71% 1.07%
57.22%
94.40
72.69
应付帐转周转率（次）
预收账款周转天数（天）预收账款周转率（次）
预付账款周转天数（天）预付账款周转率（次）
营运资金周转次数Tw（次）
新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金
贷款-其他渠道提供的营运资金=
权益报酬率（%）营运资金（万元）
贷后数值
银行负债占总负债比率（%）净资产利润率（%）总资产利润率（%）资本利润率（%）长期负债率（%）
预计销售收入年增长率Rp（%）
2015年 67670232 0 14271092 48980027 0 2984056 3350724 0 3350724 71020956 52942390 20500000 6501296 0 0 0 7063502 292197 9640463

银监会《流动资金贷款需求量的测算参考》计算公式

银监会《流动资⾦贷款需求量的测算参考》计算公式3、增长率请直接输⼊百分⽐数据录⼊4、计算依据：营运资⾦量＝上年度销售收⼊×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计次数其中：营运资⾦周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收⼊/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收⼊/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额计算结果（营运资⾦量1、各银⾏业⾦融机构应根（如借款⼈所属⾏业、规模、发展阶段、谈判地分别合理预测借款⼈应收账款、存货和应付账款天数，并可考虑⼀定的保险系数。

2、对集团关联客户，可采⽤合并报表估算流动资款额度，原则上纳⼊合并报表范围内的成员企业⾦贷款总和不能超过估算值。

3、对⼩企业融资、订单融资、预付租⾦或者临时债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确控制⽤途和回款情况下，根据实际交易需求确定⾦额度。

4、对季节性⽣产借款⼈，可按每年的连续⽣产时为计算周期估算流动资⾦需求，贷款期限应根据期合理确定。

损益表输⼊：2、请录⼊报表⽉份；资产负债表数据来源于即期报表；损益表本年度数为即期报表本年度截⾄当⽉数据。

新增流动资⾦贷款⾦量－借款⼈⾃有资⾦－现有流动资⾦贷款－其他渠道提供的营运资⾦需要考虑的其他注意：1、本公司依据于《流动资⾦贷款管理暂⾏办法》的附件“流动资⾦贷款需求量的测算参考”，计算结果仅供参考。

＋预计销售收⼊年增长率）/营运资⾦周转应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周结果（参考）803.73构应根据实际情况和未来发展情况⼈所属⾏业、规模、发展阶段、谈判地位等）预测借款⼈应收账款、存货和应付账款的周转可考虑⼀定的保险系数。

团关联客户，可采⽤合并报表估算流动资⾦贷原则上纳⼊合并报表范围内的成员企业流动资和不能超过估算值。

银监会流动资金贷款需求量测算表

10.83 75.01 8.72 1.67 8.21 4.25
110,172,275.70
第二步、测算新增流动资金贷款额度
解释：新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金
上年末货币资金现有流动资金贷款新增流动资金贷款额度
1528031.72 97000000 11,644,243.98
据银监会下发的《流动资金贷款管理暂行办法》测算流动资金贷款需求量
单位：元
பைடு நூலகம்
第一步、测算借款人营运资金量
计算项目应收账款周转天数＝ 360/（上年销售收入/平均应收账款余额）存货周转天数＝ 360/(上年销售成本/平均存货余额) 预付账款周转天数＝ 360/(上年销售成本/平均预付账款余额) 应付账款周转天数＝ 360/(上年销售成本/平均应付账款余额) 预收账款周转天数＝360/(上年销售收入/平均预收账款余额) 营运资金周转次数＝ 360/(应收账款周转天数+存货周转天数＋预付账款周转天数－应付账款周转天数－预收账款周转天数) 附：测算所需借款人基础财务数据上年销售收入上年销售成本上年初应收账款上年末应收账款上年初预收账款上年末预收账款上年初存货上年末存货上年初预付账款上年末预付账款上年初应付账款上年末应付账款上年度销售利润（营业利润）预计销售收入年增长率营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）× （1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 398,485,464.06 375,081,575.19 21,160,245.33 2,808,267.80 15,720,593.11 2,457,927.96 54,770,765.60 101,540,546.73 15,720,593.11 2,457,927.96 515,304.26 2,974,514.13 8,161,456.00 20.00% 借款人实际值

流动资金贷款需求量的测算参考

第一步：测算营运资金量=2009年销售收入*(1-销售利润率)*(1+预计2010年销售收入增长率)/营运资金周转次数，根据2009年报表数据得到：
2009年销售收入1532万元，销售成本1326万元，营业利润率9.60% 预计销售增长率=（预计4500-主营业务成本1532）/主营业务成本1532=193.73% （随着产能的释放，订单的增加因素，预计今年销售将达到4500万元。

）
存货周转天数=年天数360/销售成本{1326/[（上年存货101+本年存货108）/2]}=28.39
应收帐款周转天数=年天数360/销售收入1532/（上年应收帐款205+本年应收帐款378）/2=68.44
预收账款周转次数:销售收入/平均预收帐款余额，不计算预收帐款周转天数
预付账款周转次数:销售成本/平均预付账款余额。

上年预付账款+本年付账款/2=平均预付账款余额
应付帐款周转天数=年天数360/销售成本1326/（上年应付帐款185+本年应付帐款133）/2=43.17
营运资金周转次数=年天数360/（存货周转天数是360天/存货周转率28.39+应收帐款周转天数是360/应收帐款周转率68.44-应付帐款周转天数是360/应付帐款周转43.17）=6.71
营运资金量=本年销售收入1532*90.4%*2.937/营运资金周转次数6.71=606.19。

流动资金贷款金额测算公式精选全文完整版

可编辑修改精选全文完整版附件1：流动资金贷款金额测算公式流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。

一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。

同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。

一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。

在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金。

流动资金贷款需求量测算

流动资金贷款需求量的一、估算借款人营运资金量(一)公式:营运资金量＝上年度销售收入×（1－销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额上年度销售利润率=(上年度销售收入-销售成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用)/(二)测算表格:1、报表数据（万元）2、本授信年度基础数据指标的预测（1）本授信年度销售收入预测（2）销售利润率预测（3）营运资金周转次数预测（三）由此估算的本年度营运资金量（单位：万元）二、测算新增流动资金贷款额度(一)公式:新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的(二)测算表格:1、借款人自有资金评估（单位：万元）（2）长期资产占用资金（3）长期资产获得的长期负债来源（4）其他影响自有资金使用的因素由此估算的借款人可参与营运周转的自有资金：2、现有流动资金贷款余额（单位：万元）3、其他渠道提供的营运资金（单位：万元）本授信年度调查评估的其他渠道提供4、其他可能影响测算的因素（单位：万元）（三）由此估算的新增流动资金贷款额度（单位：万元）备注：1、得出此结果后，请注意比较目前贷款卡体现的流贷余额与去年底流贷余额的变动情2、自有资金评估中前提是流动比不低于1,否则存在短期资金挪用于长期资产的现象.3、流动资金贷款测算实际包括银行承兑汇票、国内信用证等资产负债表内授信业务需求.但对押的贸易融资,应剔除.求量的测算营运资金周转次数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)费用)/上年度销售收入论证见调查报告析论证见调查报告析论证见调查报告析论证见调查报告析论证见调查报告析论证见调查报告提供的营运资金变动情况，以此进一步调整评估求.但对于百分之百保证金或存单质。

关于银监会流动资金贷款需求量参考测算公式错误的分析

关于银监会流动资金贷款需求量参考测算公式的分析摘要：银监会发布的流动资金需求量参考测算公式存在一些问题，本文主要就该公式存在的问题展开分析。

一、银监会发布的流动资金贷款需求量参考测算公式简介银监会于2010年2月12日发布的《流动资金贷款管理暂行办法》（下简称《办法》）附有流动资金贷款需求量的参考测算方法，包括九个公式，列举如下：新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金（公式1），即流动资金贷款总额＝营运资金量－借款人自有资金－其他渠道提供的营运资金。

其中营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数--------公式2。

而营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)----------公式3。

周转天数=360/周转次数，应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额，存货周转次数＝销售成本/平均存货余额，等等。

----关于周转天数和次数的6个公式。

将“公式3”及“关于周转天数和次数的6个公式”等代入“公式2”可以得到：营运资金量＝（1＋预计销售收入年增长率）×（1－上年度销售利润率）×[上年平均应收账款-上年平均预收账款+（上年平均存货-上年平均应付账款+上年平均预付账款）×上年销售收入÷上年度销售成本]。

二、上述测算方法需要计算大量中间参数，较为复杂，并且至少存在以下三个问题：1、未考虑必要货币资金量等因素。

上述测算方法中的“营运资金”定义（营运资金＝存货+应收账款－应付账款+预付账款－预收账款）与一般的定义存在差别，剔除了与流动资金贷款无关的科目，基本合理。

但剔除必要货币资金量是值得商榷的，一般来说一家企业要维持正常经营活动必须保持一定货币资金量。

其实《办法》也提到了现金是营运资金量影响因素之一，但在测算时却未考虑在内。

流动资金需求测算公式

资料范本本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载流动资金需求测算公式地点：__________________时间：__________________说明：本资料适用于约定双方经过谈判，协商而共同承认，共同遵守的责任与义务，仅供参考，文档可直接下载或修改，不需要的部分可直接删除，使用时请详细阅读内容附件：流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。

一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。

同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。

在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。

在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。