1.8 银监会财经类笔试考点梳理

银监会（财经类）笔试考点

一填空和单选

1一行三会是（人行）（保监）（证监）银监

2财务报表包括资产负债表，利润表，还有（现金流量表）

4会计报表要遵循（）原则数据真实、内容完整、计算正确、报送及时、手续完备

5世界三大经济组织是（世界银行）国际货币基金组织世界贸易组织

6会计应该遵循（4）项基本原则和（38+1）项准则

具体会计准则分为一般业务准则、特殊行业的特定业务准则和报告准则三类。一般业务准则主要规范各类企业普遍适用的一般经济业务的确认和计量,。特殊行业的特定业务准则主要规范特殊行业中特定业务的确认和计量,报告准则主要规范普遍适用于各类企业通用的报告类的准则

8监管的工作经验是管法人，管风险，管（内控），提高（透明度）

1 衡量一国富裕程度的指标是（D）A GDP B人均GDP C GNP D恩格尔系数

消费者物价指数(Consumer Price Index)，英文缩写为CPI，是反映与居民生活有关的产品及劳务价格统计出来的物价变动指标，通常作为观察通货膨胀水平的重要指标。

2 一国政府在目前金融危机的情况下，实行扩张性的财政政策和货币政策有什么影响（c）A物价下跌B 通货紧缩C物价水平上升和通货膨胀

3 以下哪项是积极的货币政策（）将利息从2.25％下降到2.20％

4 以下哪项不是银监会的职责（）监督银行同业拆借市场和债券市场

5 新巴塞尔协议的三大支柱是（）最低资本需求，监管部门的监管，市场约束

6 以下哪项将造成所有者权益发生变化的（）宣告发放现金股利

7 根据新会计准则，以下哪项资产减值损失可以转回？（）

1 短期贷款是期限（短于一年含一年）的贷款。

2根据金融会计制度，贷款到期（）天后开始停止计算利息。

3商业银行公司治理结构中包括股东会，董事会和（监事会）

4 世界三大信用评级机构是穆迪、（标准普尔）（惠誉）

5监管理念：管风险、管法人、管内控、提高透明度

6（信用风险）也称为违约风险，是商业银行最常见，最传统的风险

7弗里德曼是（货币主义经济学）的代表人物新自由主义经济学的代表人物

8 M1也称（狭义）货币，M2也称为（广义）货币

9 近几年，城市商业银行呈现出三个新的发展趋势：一是引进战略投资者，二是跨区经营，三是联合重组。

10 贷款五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失，后三类称为不良贷款。

2核心资本与附属资本，

按照中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》的规定，商业银行的资本包括核心资本和附属资本。其中核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。

4 单一客户贷款比例10%，

5中间业务的范畴，

支付结算业务银行卡业务代理业务托管业务担保业务承诺业务咨询顾问业务理财业务

6市场风险，

指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。包括利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险四大类。

7 银行经济资本，

经济资本是一个统计学概念，是指商业银行根据其资产的风险状况，在一定时期内用以弥补未预期损失（unexpected losses）所需要的资本。

8商业银行的流动性越高越好

9从安全的角度考虑，商业银行的经济资本应高于监管资本

10商业银行的董事会负责制定投资和长期发展计划

11银行经营原包括流动性，安全性，效益性三原则

12商业银行不得向关系人发放信用贷款

二简答

1 .某商业银行商城自己的资本充足率已达标，作为监管人员，你如何鉴别！

(一)审查商业银行内部资本充足评估报告，确定资本充足率检查计划

(二)根据本指引第三章对商业银行实施资本充足检查，初步确定银行的监管资本要求

三)与银行董事会及高级管理层交流资本充足率检查结果，听取其相关意见

(四)根据商业银行董事会及高级管理层的意见，对资本充足率检查结果进行复审，最终确定银行的监管资本要求。

(五)监督商业银行在一个审查周期内持续满足监管部门确定的最低资本要求。

银监会对商业银行资本充足率实行现场检查和非现场监控。检查内容主要包括：（一）商业银行资本充足率有关规章制度的制定和执行情况；

（二）商业银行保持资本充足率的资本规划和执行情况，监控资本水平的能力和手段；（三）商业银行的信用风险和市场风险状况；

（四）商业银行交易账户的设立、项目计价是否符合本办法的规定。

2 内部控制的原则是什么？

企业建立和实施内部控制，应当遵循以下基本原则：

（一）合法性原则。内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。

（二）全面性原则。内部控制在层次上应当涵盖企业董事会、管理层和全体员工，在对象上应当覆盖企业各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白和漏洞。

（三）重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。

（四）有效性原则。内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。企业全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。

（五）制衡性原则。企业的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。履行内部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。任何人不得拥有凌驾于内部控制之上的特殊权力。（六）适应性原则。内部控制应当合理体现企业经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着企业外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。

（七）成本效益原则。内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。

3 会计准则对银行监管有什么影响？