费用归属及部门划分
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UFPrn20130118104612 (2)
科目 类型
科目代码
费用大 类
科目名称
成本 510101
成本 510102 成本 510103 成本 51010301 成本 51010302 成本 51010303 成本 510104 成本 510105 成本 510106 成本 510107
成本 510108
低值易耗品及修理费 保险费 加工费 动能费
试制费用 职工福利费
检定费
住房公积金
职工工伤保险
职工基本医疗保险
职工生育保险
职工失业保险
职工基本养老保险
成本 510123 成本 510199 损益 660101 损益 66010101 损益 66010102 损益 66010103 损益 660102 损益 660103 损益 660104 损益 660105
份)
质保部中计件人员（按三大车间划分）及维修车间人员的工资，即工资表中应发工资 合计部份，包括基本工资、全勤奖、住房补贴、加班费岗位补贴等
转出过渡科目 二级科目（下设有三级科目核算） 物流部叉车用的油费，由综合部统一报销 雇用物流公司发生的运费（有运输费用结算单据的）
无发生额记入 无发生额记入 包装物现在都在供应链里领用，直接进生产成本了。 每月摊销简易仓库的费用 物流部用的周转箱,EU箱、架车,帆布袋等材料
工资 制造费用转出
运输费 油料费 运费 其他
机物料消耗 包装物
简易仓库摊销 低值易耗品
Page 1 销
费用解释及归属部门
UFPrn20130118104612 (2)
损益 660106 损益 660107
油料费 其他
损益 660108
销
损益 660109
售
损益 660110
费
损益 660111
用
损益 660112
等
YYY
无发生额记入
无发生额记入
无发生额记入
其他归的属于制造费用的支出 三大车间劳保用品仓位领用的劳保用品,及总帐中直接发生的劳保费用
YYY YYY
三大车间计提的折旧费
YYY
无发生额记入
无发生额记入
三大车间辅助材料及低值易耗品仓位领用的低值易耗品,及不入供应链直接在总帐中
核算的修理费
YYY
无发生额记入
Page 4
UFPrn20130118104612 (2)
无发生额记入 其他归属于物流部的费用 工资表中物流部应发工资合计部份，包括基本工资、全勤奖、住房补贴、加班费岗位
补贴等 在应付职工薪酬归集后按物流部人员人数分担的部份 物流部领用的劳保用品仓的物品,及总帐中直接发生的劳保费用
动能 住房公积金 职工工伤保险 职工医疗保险 职工生育保险 职工失业保险 职工基本养老保险
办公费 印刷费
办公用品 固定资产维修费
仓储费 固定资产维修费 低值易耗品及修理费
办公费 办公用品
邮电费 报刊杂志费
印刷费 运输费
油料费 其他 养老保险费 医疗保险费 生育保险费 工伤保险费 失业保险费 住房公积金 教育经费 工会经费 折旧费 职工福利费
损益 66020303
损益 66020304
损益 660204
损益 66020401
损益 66020402
损益 660205
损益 660206
损益 660207
损益 660208
损益 660209
损益 660210
损益 660211
损益 660212
损益 660213
损益 660214
工资 职工福利费 劳保用品 车辆保险费
损益 660215
损益 660216
管
损益 660217
理
损益 660218 费
用
工资
招待费 差旅费 房产税
Page 2
管 理
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费
损益 660219 用
土地使用税
损益 660220
印花税
损益 660221
车船使用税
损益 660222
无形资产摊销
损益 660223
无发生额记入，一般在生产成本下的加工费用核算
水、电、采暖费等按三大车间用量划分记入，天然气记入喷漆车间
YYY
三大车间发生的试制费用
YYY
三大车间人员,维修车间，及质保部中计件人员（按三大车间划分）应分担的福利费 Y Y Y
无发生额记入
质保部中计件人员（按三大车间划分）及维修车间人员的住房公积金(公司承担部份)
劳保用品 排污费 劳务费
窗帘摊销 测试费
审核认证费 招聘费
防洪基金 动能
监控及网络设备摊销 实验费
Page 3
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费用解释及归属部门明细
核算内容
注塑 装配 涂装 车间 车间 车间
三大车间维修仓位领用的维修件,及总帐中为了维修固定资产而发生的费用
YYY
三大车间工具仓位领用的维修件,及总帐中直接记入的工具消耗，包括架车，周转车
质保部中计件人员（按三大车间划分）及维修车间人员的工伤保险(公司承担部份) 质保部中计件人员（按三大车间划分）及维修车间人员的基本医疗保险(公司承担部
份)
质保部中计件人员（按三大车间划分）及维修车间人员的生育保险(公司承担部份)
质保部中计件人员（按三大车间划分）及维修车间人员的失业保险(公司承担部份) 质保部中计件人员（按三大车间划分）及维修车间人员的基本养老保险(公司承担部
损益 660114
损益 660115
损益 660116
损益 660117
损益 660118
损益 660119
损益 660120
损益 66012001
损益 66012002
损益 660121
损益 660122
损益 660201
损益 660202
损益 660203
损益 66020301
损益 66020302
副Biblioteka Baidu品价格调节基金
损益 660224
残疾人就业保障金
损益 660225
会议费
损益 660226
审计费
损益 660227
咨询费
损益 660228
绿化费
损益 660229
保险费
损益 660230
其他
损益 660231 损益 660233 损益 660234 损益 660235 损益 660236 损益 660237 损益 660238 损益 660239 损益 660240 损益 660241 损益 660242
成本 510109
成本 510110
制
成本 510111 成本 510112
造 费 用
成本 510113
成本 510115
成本 510117
成本 510118
成本 510119
成本 510120
成本 510121
成本 510122
固定资产维修费
工具消耗及维修费 运输费 油料 运费 其他
劳保用品 折旧费 差旅费 其他
科目 类型
科目代码
费用大 类
科目名称
成本 510101
成本 510102 成本 510103 成本 51010301 成本 51010302 成本 51010303 成本 510104 成本 510105 成本 510106 成本 510107
成本 510108
低值易耗品及修理费 保险费 加工费 动能费
试制费用 职工福利费
检定费
住房公积金
职工工伤保险
职工基本医疗保险
职工生育保险
职工失业保险
职工基本养老保险
成本 510123 成本 510199 损益 660101 损益 66010101 损益 66010102 损益 66010103 损益 660102 损益 660103 损益 660104 损益 660105
份)
质保部中计件人员（按三大车间划分）及维修车间人员的工资，即工资表中应发工资 合计部份，包括基本工资、全勤奖、住房补贴、加班费岗位补贴等
转出过渡科目 二级科目（下设有三级科目核算） 物流部叉车用的油费，由综合部统一报销 雇用物流公司发生的运费（有运输费用结算单据的）
无发生额记入 无发生额记入 包装物现在都在供应链里领用，直接进生产成本了。 每月摊销简易仓库的费用 物流部用的周转箱,EU箱、架车,帆布袋等材料
工资 制造费用转出
运输费 油料费 运费 其他
机物料消耗 包装物
简易仓库摊销 低值易耗品
Page 1 销
费用解释及归属部门
UFPrn20130118104612 (2)
损益 660106 损益 660107
油料费 其他
损益 660108
销
损益 660109
售
损益 660110
费
损益 660111
用
损益 660112
等
YYY
无发生额记入
无发生额记入
无发生额记入
其他归的属于制造费用的支出 三大车间劳保用品仓位领用的劳保用品,及总帐中直接发生的劳保费用
YYY YYY
三大车间计提的折旧费
YYY
无发生额记入
无发生额记入
三大车间辅助材料及低值易耗品仓位领用的低值易耗品,及不入供应链直接在总帐中
核算的修理费
YYY
无发生额记入
Page 4
UFPrn20130118104612 (2)
无发生额记入 其他归属于物流部的费用 工资表中物流部应发工资合计部份，包括基本工资、全勤奖、住房补贴、加班费岗位
补贴等 在应付职工薪酬归集后按物流部人员人数分担的部份 物流部领用的劳保用品仓的物品,及总帐中直接发生的劳保费用
动能 住房公积金 职工工伤保险 职工医疗保险 职工生育保险 职工失业保险 职工基本养老保险
办公费 印刷费
办公用品 固定资产维修费
仓储费 固定资产维修费 低值易耗品及修理费
办公费 办公用品
邮电费 报刊杂志费
印刷费 运输费
油料费 其他 养老保险费 医疗保险费 生育保险费 工伤保险费 失业保险费 住房公积金 教育经费 工会经费 折旧费 职工福利费
损益 66020303
损益 66020304
损益 660204
损益 66020401
损益 66020402
损益 660205
损益 660206
损益 660207
损益 660208
损益 660209
损益 660210
损益 660211
损益 660212
损益 660213
损益 660214
工资 职工福利费 劳保用品 车辆保险费
损益 660215
损益 660216
管
损益 660217
理
损益 660218 费
用
工资
招待费 差旅费 房产税
Page 2
管 理
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费
损益 660219 用
土地使用税
损益 660220
印花税
损益 660221
车船使用税
损益 660222
无形资产摊销
损益 660223
无发生额记入，一般在生产成本下的加工费用核算
水、电、采暖费等按三大车间用量划分记入，天然气记入喷漆车间
YYY
三大车间发生的试制费用
YYY
三大车间人员,维修车间，及质保部中计件人员（按三大车间划分）应分担的福利费 Y Y Y
无发生额记入
质保部中计件人员（按三大车间划分）及维修车间人员的住房公积金(公司承担部份)
劳保用品 排污费 劳务费
窗帘摊销 测试费
审核认证费 招聘费
防洪基金 动能
监控及网络设备摊销 实验费
Page 3
UFPrn20130118104612 (2)
费用解释及归属部门明细
核算内容
注塑 装配 涂装 车间 车间 车间
三大车间维修仓位领用的维修件,及总帐中为了维修固定资产而发生的费用
YYY
三大车间工具仓位领用的维修件,及总帐中直接记入的工具消耗，包括架车，周转车
质保部中计件人员（按三大车间划分）及维修车间人员的工伤保险(公司承担部份) 质保部中计件人员（按三大车间划分）及维修车间人员的基本医疗保险(公司承担部
份)
质保部中计件人员（按三大车间划分）及维修车间人员的生育保险(公司承担部份)
质保部中计件人员（按三大车间划分）及维修车间人员的失业保险(公司承担部份) 质保部中计件人员（按三大车间划分）及维修车间人员的基本养老保险(公司承担部
损益 660114
损益 660115
损益 660116
损益 660117
损益 660118
损益 660119
损益 660120
损益 66012001
损益 66012002
损益 660121
损益 660122
损益 660201
损益 660202
损益 660203
损益 66020301
损益 66020302
副Biblioteka Baidu品价格调节基金
损益 660224
残疾人就业保障金
损益 660225
会议费
损益 660226
审计费
损益 660227
咨询费
损益 660228
绿化费
损益 660229
保险费
损益 660230
其他
损益 660231 损益 660233 损益 660234 损益 660235 损益 660236 损益 660237 损益 660238 损益 660239 损益 660240 损益 660241 损益 660242
成本 510109
成本 510110
制
成本 510111 成本 510112
造 费 用
成本 510113
成本 510115
成本 510117
成本 510118
成本 510119
成本 510120
成本 510121
成本 510122
固定资产维修费
工具消耗及维修费 运输费 油料 运费 其他
劳保用品 折旧费 差旅费 其他