大湖股份2020年上半年财务指标报告
大湖股份2020年三季度财务分析详细报告
大湖股份2020年三季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况大湖股份2020年三季度资产总额为178,988.67万元，其中流动资产为109,519.31万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的44.46%、20.44%和15.29%。
非流动资产为69,469.36万元，主要以无形资产、投资性房地产、长期待摊费用为主，分别占非流动资产的33.87%、10.1%和5.32%。
资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产180,655.54 100.00178,756.62100.00178,988.67100.00流动资产107,695.87 59.61112,498.8662.93109,519.3161.19存货52,971.43 29.32 56,614.93 31.67 48,690.32 27.20 货币资金23,803.03 13.18 20,301.7 11.36 22,387.67 12.51 应收账款16,611.83 9.20 11,834.68 6.62 16,746.97 9.36 非流动资产72,959.66 40.39 66,257.75 37.07 69,469.36 38.81 无形资产26,382.6 14.60 25,514.45 14.27 23,527.71 13.14投资性房地产7,335.15 4.06 7,175.24 4.01 7,015.33 3.92 长期待摊费用3,727.8 2.06 3,975.52 2.22 3,696.47 2.072.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的50.37%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的25.89%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
大湖股份2020年一季度财务分析结论报告
大湖股份2020年一季度财务分析综合报告大湖股份2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为519.19万元，与2019年一季度的544.08万元相比有所下降，下降4.57%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为14,269.38万元，与2019年一季度的18,416.64万元相比有较大幅度下降，下降22.52%。
2020年一季度销售费用为1,259.18万元，与2019年一季度的2,010.83万元相比有较大幅度下降，下降37.38%。
2020年一季度在销售费用下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，但营业利润却有所增长，企业销售活动的效率有所提高，但要注意营业收入下降所带来的不利影响。
2020年一季度管理费用为2,016.63万元，与2019年一季度的3,392.19万元相比有较大幅度下降，下降40.55%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为11.19%，与2019年一季度的14.11%相比有较大幅度的降低，降低2.92个百分点。
2020年一季度财务费用为128.37万元，与2019年一季度的147.82万元相比有较大幅度下降，下降13.15%。
三、资产结构分析2020年一季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
与2019年一季度相比，2020年一季度应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，大湖股份2020年一季度是有现金支付能力的。
从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。
内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
大湖股份2020年上半年财务状况报告
大湖股份2020年上半年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况大湖股份2020年上半年资产总额为178,336.07万元，其中流动资产为108,062.67万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的46.5%、19.16%和14.73%。
非流动资产为70,273.4万元，主要以固定资产、无形资产、投资性房地产为主，分别占非流动资产的34.31%、33.79%和10.04%。
资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的51.89%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的26.27%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产96,374.45 100.00120,310.37 100.00108,062.67100.00存货55,488.73 57.58 58,265.91 48.43 50,246.32 46.50 货币资金13,016.62 13.51 19,021.48 15.81 20,704.39 19.16 应收账款14,794.24 15.35 14,945.56 12.42 15,918.98 14.73 交易性金融资产0 - 10,933.08 9.09 7,683.3 7.11 其他应收款8,109.06 8.41 6,492.24 5.40 6,439.95 5.96 预付款项4,875.31 5.06 5,874.57 4.88 5,822.1 5.39 其他流动资产82.71 0.09 4,754.48 3.95 1,062.23 0.98 应收利息0 - 0.04 0.00 185.4 0.173、资产的增减变化2020年上半年总资产为178,336.07万元，与2019年上半年的186,530.44万元相比有所下降，下降4.39%。
600257大湖股份2020年三季度报告
公司代码：600257 公司简称：大湖股份大湖水殖股份有限公司2020年第三季度报告目录一、重要提示 (3)二、公司基本情况 (3)三、重要事项 (6)四、附录 (8)一、重要提示1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人罗订坤、主管会计工作负责人戴兴华及会计机构负责人（会计主管人员）戴兴华保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、公司基本情况2.1主要财务数据非经常性损益项目和金额√适用□不适用2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表□适用√不适用三、重要事项3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用□不适用单位：人民币元现金流量表项目重大变动的情况和原因3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明□适用√不适用3.3报告期内超期未履行完毕的承诺事项□适用√不适用3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明□适用√不适用四、附录4.1财务报表合并资产负债表2020年9月30日编制单位:大湖水殖股份有限公司单位：元币种:人民币审计类型：未经审计法定代表人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：戴兴华母公司资产负债表2020年9月30日编制单位:大湖水殖股份有限公司法定代表人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：戴兴华合并利润表2020年1—9月编制单位：大湖水殖股份有限公司单位：元币种:人民币审计类型：未经审计法定代表人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：戴兴华母公司利润表2020年1—9月编制单位：大湖水殖股份有限公司法定代表人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：戴兴华合并现金流量表2020年1—9月编制单位：大湖水殖股份有限公司法定代表人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：戴兴华母公司现金流量表2020年1—9月编制单位：大湖水殖股份有限公司法定代表人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：戴兴华4.22020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况√适用□不适用合并资产负债表各项目调整情况的说明：□适用√不适用母公司资产负债表各项目调整情况的说明：□适用√不适用4.32020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明□适用√不适用4.4审计报告□适用√不适用。
600257大湖股份2023年上半年现金流量报告
大湖股份2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为80,398.64万元，与2022年上半年的78,990.05万元相比有所增长，增长1.78%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为57,762.87万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的71.85%。
但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了6,933.29万元的资金缺口，投融资活动共同弥补了经营活动的资金缺口，使当期现金净流量增加。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的22.23%。
这部分新增借款有99.42%用于偿还旧债。
从现金流量表来看，企业借款的38.8%，已用于弥补当期经营活动的现金亏损。
二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为87,091.82万元，与2022年上半年的99,514.28万元相比有较大幅度下降，下降12.48%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的53.27%。
三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。
2023年上半年，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收回投资收到的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年上半年大湖股份筹资活动产生的现金流量净额为103.93万元。
五、现金流量的变化2023年上半年现金及现金等价物净增加额为负6,693.18万元，与2022年上半年负20,524.23万元相比现金净亏空有较大幅度减少，减少67.39%。
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324.13天，2020年上半年比2019年上半年延长41.37天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。
五、发展能力分析 大湖股份2020年上半年营业收入为39,257.65万元，比2019年上半年 有较大幅度的下降，下降19.19%。而2019年上半年企业营业收入比2018 年上半年增长17.40%。从这三中期情况看，企业营业收入并不稳定。
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
2018年上半年
2019年上半年
305.96 53.14
270.74 53.39
32.78
25.66
359.1
324.13
2020年上半年 292.51 72.99 32.07 365.5
大湖股份2020年上半年营业周期为365.50天，2019年上半年为
2020年上半年营业利润为954.3万元，与2019年上半年的693.32万元 相比有较大增长，增长37.64%。以下项目的变动使营业利润增加：公允价 值变动收益增加563.33万元，资产减值损失增加24.67万元，财务费用减 少22.13万元，营业税金及附加减少165.94万元，销售费用减少802.42万 元，管理费用减少1,913.55万元，营业成本减少6,687.27万元，共计增加 10,179.31万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少585.66 万元，共计减少585.66万元。各项科目变化引起营业利润增加260.99万元。
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年上半年
2019年上半年
2.59 1.1
2.73 1.41
5.88
2.37
23.28
27.04
2020年上半年 2.02 1.08 2.78
33.26
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2020年上半年流动比率为2.02，与2019年上半年的2.73相比有较大下 降，下降了0.71。2020年上半年流动比率比2019年上半年下降的主要原因 是：2020年上半年流动资产为108,062.67万元，与2019年上半年的 120,310.37万元相比有较大幅度下降，下降10.18%。2020年上半年流动 负债为53,399.66万元，与2019年上半年的44,076.26万元相比有较大增 长，增长21.15%。流动资产下降，但流动负债增长，致使流动比率下降。 用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
41,380.16 100.00 48,579.3 100.00 39,257.65 100.00
31,202.67
75.40 37,606.96
77.41 30,919.69
78.76
481.36
1.16 579.93
1.19 413.99
1.05
2,431.01
5.87 4,035.53
8.31 3,233.12
8.24
5,330.79
12.88 6,272.81
12.91 4,359.26
298.48
2020年上半年 817.69 110.56 495.48 333.43
大湖股份2020年上半年总资产周转次数为0.44次，比2019年上半年周 转速度放慢，周转天数从679.55天延长到817.69天。企业在收缩战线的同 时使营业收入有较大幅度的下降，致使企业总资产的周转速度有较大幅度 的下降。
0.95 0.46
2020年上半年 20.18 2.43 1.58 1.09 0.61
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大湖股份2020年上半年的营业利润率为2.43%，总资产报酬率为 1.09%，净资产收益率为0.61%，成本费用利润率为1.58%。企业实际投入 到企业自身经营业务的资产为158,463.86万元，经营资产的收益率为 1.20%，而对外投资的收益率为15.51%。
-19.19
1,270.66
-
505.3
-60.23
620.21
22.74
1,295.77
- 693.32
-46.49
954.3
37.64
102.84
- 1,177.68 1,045.12
592.02
-49.73
-25.11
- -188.02 -648.77 -334.09
-77.69
2020年上半年利润总额为620.21万元，与2019年上半年的505.3万元 相比有较大增长，增长22.74%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业 盈利基础比较可靠。
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为2.78倍。企业盈利能 力对利息的保障程度偏低。
四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年上半年 747.9
2019年上半年 679.55
94.7 415.1
78.16 433.42
326.32
大湖股份2020年上半年净利润为363.43万元，比2019年上半年增长 15.92%，但这一增长速度是在上一中期净利润下降的情况下取得的，并且 本中期的净利润还没有恢复到2018年上半年的水平。
11.10
260.12
0.63 370.06
0.76 347.93
0.89
0
-
0
-
0
-
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年上半年 23.43
2019年上半年 21.39
3.13
1.43
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
3.2
1.03
1.78 1.48
大湖股份2020年上半年财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入 利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
41,380.16
- 48,579.3
17.4 39,257.65