大湖股份2020年三季度财务分析详细报告
大东海A2020年三季度财务状况报告
大东海A2020年三季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况大东海A2020年三季度资产总额为9,588.01万元，其中流动资产为1,283.22万元，主要以货币资金、其他流动资产、预付款项为主，分别占流动资产的49.15%、29.92%和10.67%。
非流动资产为8,304.79万元，主要以固定资产、无形资产、在建工程为主，分别占非流动资产的41.41%、25.03%和12.31%。
资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的49.15%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产1,607.54 100.00 1,342.26 100.00 1,283.22 100.00 货币资金1,232.17 76.65 698.59 52.05 630.7 49.15 其他流动资产204.66 12.73 286.13 21.32 383.94 29.92 预付款项 4.67 0.29 178.39 13.29 136.95 10.67 存货25.09 1.56 12.73 0.95 22.69 1.77 应收账款18.27 1.14 5.9 0.44 16.98 1.323、资产的增减变化2020年三季度总资产为9,588.01万元，与2019年三季度的8,587.99万元相比有较大增长，增长11.64%。
4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：长期待摊费用增加816.14万元，在建工程增加421.7万元，其他流动资产增加97.81万元，应收账款增加11.08万元，存货增加9.96万元，共计增加1,356.7万元；以下项目的变动使资产总额减少：预付款项减少41.44万元，投资性房地产减少47.96万元，固定资产减少50.09万元，货币资金减少67.89万元，无形资产减少80.73万元，共计减少288.11万元。
大湖股份2020年一季度财务分析结论报告
大湖股份2020年一季度财务分析综合报告大湖股份2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为519.19万元，与2019年一季度的544.08万元相比有所下降，下降4.57%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为14,269.38万元，与2019年一季度的18,416.64万元相比有较大幅度下降，下降22.52%。
2020年一季度销售费用为1,259.18万元，与2019年一季度的2,010.83万元相比有较大幅度下降，下降37.38%。
2020年一季度在销售费用下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，但营业利润却有所增长，企业销售活动的效率有所提高，但要注意营业收入下降所带来的不利影响。
2020年一季度管理费用为2,016.63万元，与2019年一季度的3,392.19万元相比有较大幅度下降，下降40.55%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为11.19%，与2019年一季度的14.11%相比有较大幅度的降低，降低2.92个百分点。
2020年一季度财务费用为128.37万元，与2019年一季度的147.82万元相比有较大幅度下降，下降13.15%。
三、资产结构分析2020年一季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
与2019年一季度相比，2020年一季度应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，大湖股份2020年一季度是有现金支付能力的。
从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。
内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
600257大湖股份2023年三季度财务风险分析详细报告
大湖股份2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为52,416.47万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为35,148.87万元。
2.长期资金需求该企业长期资金需求为12,180.09万元，2023年三季度已有长期带息负债为15,920万元。
3.总资金需求该企业的总资金需求为64,596.56万元。
4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为28,812.57万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是38,174.17万元，实际已经取得的短期带息负债为35,148.87万元。
5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为33,493.37万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为35,833.77万元，在5年之内偿还的贷款总规模为40,514.57万元，当前实际的带息负债合计为51,068.87万元。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为1,069.28万元。
不过，该资金缺口在企业持续经营0.73个分析期之后可被盈利填补。
企业负债水平较高，且经营活动和投资活动均存在资金缺口，存在资金链断裂风险但风险趋于下降。
资金链断裂风险等级为7级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供46,080.17万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为47,149.45万元。
这部分资金缺口目前主要由短期性借款来填补。
其中：应收利息减少21.61万元，应收账款减少6,845.68万元，预付款项减少1,275.71万元，存货增加440.96万元，其他流动资产增加458.41万元，共计减少7,243.63万元。
600257大湖股份2020年三季度报告
公司代码：600257 公司简称：大湖股份大湖水殖股份有限公司2020年第三季度报告目录一、重要提示 (3)二、公司基本情况 (3)三、重要事项 (6)四、附录 (8)一、重要提示1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人罗订坤、主管会计工作负责人戴兴华及会计机构负责人（会计主管人员）戴兴华保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、公司基本情况2.1主要财务数据非经常性损益项目和金额√适用□不适用2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表□适用√不适用三、重要事项3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用□不适用单位：人民币元现金流量表项目重大变动的情况和原因3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明□适用√不适用3.3报告期内超期未履行完毕的承诺事项□适用√不适用3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明□适用√不适用四、附录4.1财务报表合并资产负债表2020年9月30日编制单位:大湖水殖股份有限公司单位：元币种:人民币审计类型：未经审计法定代表人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：戴兴华母公司资产负债表2020年9月30日编制单位:大湖水殖股份有限公司法定代表人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：戴兴华合并利润表2020年1—9月编制单位：大湖水殖股份有限公司单位：元币种:人民币审计类型：未经审计法定代表人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：戴兴华母公司利润表2020年1—9月编制单位：大湖水殖股份有限公司法定代表人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：戴兴华合并现金流量表2020年1—9月编制单位：大湖水殖股份有限公司法定代表人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：戴兴华母公司现金流量表2020年1—9月编制单位：大湖水殖股份有限公司法定代表人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：戴兴华4.22020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况√适用□不适用合并资产负债表各项目调整情况的说明：□适用√不适用母公司资产负债表各项目调整情况的说明：□适用√不适用4.32020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明□适用√不适用4.4审计报告□适用√不适用。
600257大湖股份2023年三季度财务分析结论报告
大湖股份2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为1,501.15万元，与2022年三季度的1,508.42万元相比变化不大,变化幅度为0.48%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2023年三季度营业成本为21,389.19万元，与2022年三季度的20,845.96万元相比有所增长，增长2.61%。
2023年三季度销售费用为844.26万元，与2022年三季度的911.79万元相比有较大幅度下降，下降7.41%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。
2023年三季度管理费用为2,946.89万元，与2022年三季度的4,058.77万元相比有较大幅度下降，下降27.39%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为10.42%，与2022年三季度的14.07%相比有较大幅度的降低，降低3.65个百分点。
同时营业利润也大幅度下降，应当关注管理费用严格控制的合理性和其他成本费用项目的增长。
2023年三季度财务费用为1,035.63万元，与2022年三季度的1,045.68万元相比有所下降，下降0.96%。
三、资产结构分析2023年三季度应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降快于营业收入下降，与2022年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，大湖股份2023年三季度经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。
五、盈利能力分析大湖股份2023年三季度的营业利润率为4.80%，总资产报酬率为4.79%，净资产收益率为9.26%，成本费用利润率为5.59%。
大湖股份招股说明书
大湖股份招股说明书大湖股份招股说明书大湖股份是一家专业从事铝型材生产的企业，成立于2001年，总部位于江苏扬州。
该公司于2022年6月20日在深圳证券交易所主板成功上市。
一、公司概况1. 公司历史及发展大湖股份成立于2001年，历经二十年的发展，已经成为中国铝型材行业知名的领军企业之一。
2. 公司经营范围该公司主要经营生产和销售各种铝型材、铝合金材料和相关配套产品。
3. 公司的主要客户大湖股份的主要客户包括汽车行业、建筑行业、新能源行业及其他工业领域。
二、财务分析1. 主要财务指标根据公司招股说明书的数据，2020年和2021年大湖股份的营业收入分别为56.01亿元和67.7亿元，净利润分别为2.86亿元和4.17亿元。
2021年公司实现归属于上市公司股东的净利润同比增长46.47%。
2. 盈利能力分析大湖股份的盈利能力较为稳健，公司在过去5年的营业收入和净利润都保持了较为稳定的增长。
3. 偿债能力分析公司的短期偿债能力较强，长期负债规模较小，企业的财务风险控制得到有效的保障。
三、行业分析1. 铝型材行业发展铝型材是指以铝及其合金为主要原料，通过一系列的加工制造过程获得的各种型材。
随着工业和建筑领域需求的不断增加，铝型材行业市场前景广阔。
2. 市场规模分析据中国行业研究网发布的报告数据显示，中国铝型材市场规模持续增长，预计到2026年将达到9700亿元。
3. 行业竞争分析当前，铝型材市场竞争激烈，主要竞争企业有德力股份、中铝华升、亚太股份等，大湖股份将加强品牌建设、技术研发、市场创新等方面，以提升自身的市场竞争力。
四、投资价值1. 公司优势大湖股份具有较强的技术研发能力、稳定的供应链和经营管理能力，企业发展前景广阔，投资者长期持有将带来可观的回报。
2. 上市发行情况大湖股份发行的股票数量为2.51亿股，发行价格为22.18元/股，募集资金总额为55.67亿元。
3. 投资风险提示投资股市需要注意市场波动风险、投资收益波动风险、公司经营风险等方面，需要谨慎投资。
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大湖股份2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
大湖股份2020年三季度资产总额为178,988.67万元，其中流动资产为109,519.31万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的44.46%、20.44%和15.29%。
非流动资产为69,469.36万元，主要以无形资产、投资性房地产、长期待摊费用为主，分别占非流动资产的33.87%、10.1%和5.32%。
资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产
180,655.54 100.00
178,756.62
100.00
178,988.67
100.00
流动资产
107,695.87 59.61
112,498.86
62.93
109,519.31
61.19
存货52,971.43 29.32 56,614.93 31.67 48,690.32 27.20 货币资金23,803.03 13.18 20,301.7 11.36 22,387.67 12.51 应收账款16,611.83 9.20 11,834.68 6.62 16,746.97 9.36 非流动资产72,959.66 40.39 66,257.75 37.07 69,469.36 38.81 无形资产26,382.6 14.60 25,514.45 14.27 23,527.71 13.14
投资性房地产7,335.15 4.06 7,175.24 4.01 7,015.33 3.92 长期待摊费用3,727.8 2.06 3,975.52 2.22 3,696.47 2.07
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的50.37%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的25.89%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产
107,695.87 100.00
112,498.86
100.00
109,519.31
100.00
存货52,971.43 49.19 56,614.93 50.32 48,690.32 44.46 货币资金23,803.03 22.10 20,301.7 18.05 22,387.67 20.44 应收账款16,611.83 15.42 11,834.68 10.52 16,746.97 15.29 预付款项5,477.22 5.09 2,907.51 2.58 6,470.18 5.91 交易性金融资产0 - 6,320 5.62 5,964.61 5.45 其他流动资产84.41 0.08 7,399.22 6.58 1,226.68 1.12 应收利息0 - 22.13 0.02 185.19 0.17
应收票据15 0.01 33.18 0.03 3.73 0.00
3.资产的增减变化
2020年三季度总资产为178,988.67万元，与2019年三季度的178,756.62万元相比变化不大，变化幅度为0.13%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：应收账款增加4,912.29万元，预付款项增加3,562.67万元，货币资金增加2,085.96万元，应收利息增加163.06
万元，共计增加10,723.98万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期股权投资减少4.05万元，应收票据减少29.46万元，应收股利减少86.99万元，生产性生物资产减少90.96万元，投资性房地产减少159.91万元，商誉减少168.41万元，长期待摊费用减少279.05万元，交易性金融资产减少355.39万元，递延所得税资产减少471.15万元，无形资产减少1,986.75万元，在建工程减少4,274.74万元，其他流动资产减少6,172.54万元，其他应收款减少6,978.51万元，存货减少7,924.61万元，固定资产减少
20,689.12万元，共计减少49,671.63万元。
各项科目变化引起资产总额增加232.05万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。
2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。