百斯福2019年管理水平报告

百斯福2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年百斯福成本费用总额为5,194.83万元，其中：营业成本为4,473.49万元，占成本总额的86.11%；销售费用为369.07万元，占成本总额的7.1%；管理费用为267.1万元，占成本总额的5.14%；财务费用为46.25万元，占成本总额的0.89%；营业税金及附加为38.92万元，占成本总额的0.75%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额5,194.83 100.00 5,010.72 100.00 5,973.84 100.00 营业成本4,473.49 86.11 4,353.15 86.88 4,985.38 83.45 销售费用369.07 7.10 340.99 6.81 393.67 6.59 管理费用267.1 5.14 246.16 4.91 410.47 6.87 财务费用46.25 0.89 11.94 0.24 130.76 2.19 营业税金及附加38.92 0.75 37.5 0.75 55.69 0.93

2、总成本变化情况及原因分析

百斯福2019年成本费用总额为5,194.83万元，与2018年的5,010.72万元相比有所增长，增长3.67%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加120.34万元，财务费用增加34.31万元，销售费用增加28.09万元，管理费用增加20.94万元，营业税金及附加增加1.43万元，共计增加205.11万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少20.99万元，共计减少20.99万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长184.12万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为4,473.49万元，与2018年的4,353.15万元相比有所增长，增长2.76%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为369.07万元，与2018年的340.99万元相比有较大增长，增长8.24%。2019年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显快于营业收入增长。