财政支出绩效评价报告(模板)

财政支出绩效评价报告

评价类型：□实施过程评价☑完成结果评价

项目名称： 2016年度事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目项目单位：文昌市社会保险事业局

主管部门：文昌市人力资源与社会保障局

评价时间： 2017年6月16日至2017年6月29日

组织方式：□财政部门□主管部门☑项目单位

评价机构：☑中介机构□专家组□项目单位评价组

评价单位(盖章):文昌市社会保险事业局

上报时间: 年月日

项目绩效目标表

项目名称：2016年度事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目

项目基本信息

关于2016年事业单位退休人员“事企

差”及绩效工资项目绩效评价报告

中瑞诚海分绩审字[2017]第6-0027号一、项目概况

（一）项目单位基本情况

文昌市社会保险事业局为参照国家公务员法管理的事业单位。主要职责：1、负责本市参保单位和个人养老、工伤、生育保险基金的征收、管理、审核、拨付工作。2、承办本市参保单位社会保险登记、变更、注销。职工保险关系转移，灵活就业人员参保、续保工作。3、审核参保职工待遇享受条件、计算其待遇，按时足额发放各类社会保险金。4、负责参保单位和个人养老、工伤、生育保险的日常管理工作；负责社会保险数据、信息的处理和管理，参保个人帐户的建立和管理。5、为参保单位和个人、提供有关养老、工伤、生育保险的政策宣传咨询服务，受理群众来信来访。

社保局内设8个组级职能机构，分别为办公室、养老保险组、医疗保险组、工伤生育保险组、公共关系组、稽查审计组、基金统计组、社会化管理服务组。

（二）项目基本性质、用途、主要内容、涉及范围

该项目为经常性项目，主要用于提高事业单位退休人员的养老金，提高事业单位退休人员生活水平，让退休人员群

体更多地分享经济发展的成果等。通过对文昌市社保局事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目财政支出绩效评价，强化单位财政支出管理，提高财政资金使用效益和政府管理职能。项目年度预算绩效目标为：解决我市事业单位退休人员退休金待遇问题，提高退休人员的生活水平。

（三）跨年度项目的预期总目标及阶段性目标

项目为经常性项目，无跨年度预期总目标及阶段性目标

二、项目资金使用及管理分析

（一）项目资金到位情况分析

为推进事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目顺利进行，根据文昌市财政局《关于批复2016年市本级部门预算的通知》（文财预【2016】28号）安排文昌市社会保险事业局事业单位退休人员“事企差”及绩效工资额度为15312万元。市财政局及时审批并拨付事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目资金15312万元。

截止项目绩效评价基准日，本次绩效评价范围内的市财政项目专项资金15312万元已全部到位，资金到位率100%。

（二）项目资金使用情况分析

根据文昌市财政局批复的2016年度文昌市社保局部门支出预算表，文昌市社会保险事业局实际支出共计15312万元。支出内容为“事企差”及绩效工资,拨付总人数5800人，人均每月2200元，月发放金额1276万元，2016年发放金额

共计15312万元，无结余资金。

（三）项目资金管理情况分析

文昌市社会保险事业局2016年事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目专项资金管理及建设运行上严格遵守《中华人民共和国预算法》。一是规范资金审批程序，做好细节管理，严格贯彻多级集中审核、统一支付的原则。二是规范账户管理程序，对本项目专项资金实行单独核算、专户管理、专款专用的原则，杜绝专项资金被挤占、截留和挪用现象。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织实施情况

文昌市社会保险事业局2016年事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目由市人力资源和社会保障局、市社会保险事业局负责实施及管理运作。项目实施期为一年，从2016年1月至2016年12月。截至2016年12月，已完成对全市5800位退休人员提高了退休金。

文昌市社会保险事业局对该项目高度重视，为确保项目顺利实施并持续运行，特组建了项目小组。提高退休人员待遇有利于促进收入分配改革，维护社会公平，对构建和谐社会发挥着重要的作用。

四、项目绩效情况

（一）项目绩效目标完成情况。

1.项目的经济性分析

（1）项目成本（预算）控制情况。

根据文昌市财政局“文财预[2016]28号文”《关于批复2016年市本级部门预算的通知》，批复事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目资金15312万元。

截止绩效评价基准日，本次绩效评价范围内的项目资金实际到位15312万元，实际使用15312万元，项目的到位资金及使用均控制在预算范围内。

（2）项目成本（预算）节约情况。

该项目已使用财政资金15312万元，无结余资金，项目资金使用率为100%。

2.项目的效率性分析

（1）项目的实施进度

根据相关的项目资料，事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目于2016年1月1日开始，至2016年12月31日结束，项目计划的实施进度已完成。

（2）项目完成质量

事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目全面落实到5800位退休人员，人均发放标准为每月2200元，月发放1276万元，年发放15312万元。

综上所述，项目的完成质量好。

3.项目的效益性分析。

（1）项目预期目标完成程度

事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目，通过全体人员的共同努力，项目预期目标已全部完成。

（2）项目实施对经济和社会的影响。

财政对养老保险基金的补助有利于提高了退休人员生活水平，在一定程度上促进社会良好发展，维护社会稳定，为构建和谐社会起到重大作用。

该项目的实施，解决了很多退休人员在生活上很多困难，提高退休人员生活水平。

4.项目的可持续性分析

文昌市社保局2016年事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目由我局负责实施，财务上由市会计核算中心进行专项管理运作。省、市级财政在资金上给予大力支持，本项目具有一定的可持续性。

5.项目预算批复的绩效指标完成情况分析

文昌市财政局“文财预[2016]28号文”《关于批复2016年市本级部门预算的通知》，批复事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目资金15312万元。截止绩效评价基准日，项目已使用财政资金15312万元，项目资金使用率为100%。

文昌市社保局的事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目的预期工作目标已全部完成，完成率100%。

（二）项目绩效目标未完成原因分析。